कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) कर्मचारियों, नियोक्ताओं और सरकार (कुछ मामलों में) के योगदान से बना एक दीर्घकालिक निवेश समूह है। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) एक सरकारी संगठन है जो लोगों के सेवानिवृत्त होने पर उन्हें सुरक्षा कवच प्रदान करने के लिए एक सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम का संचालन करता है। जब कोई कर्मचारी सेवानिवृत्त होता है, तो EPF निकासी नियम 2021 के तहत निर्धारित ब्याज के साथ पूरे वर्षों में निवेश किए गए धन का भुगतान किया जाता है।
क्या आप जानते हैं?
नए नियम के आधार पर EPFO एक महीने की बेरोजगारी के बाद EPF कॉर्पस का 75% निकालने की अनुमति देता है।
PF पेंशन निकासी नियम क्या हैं?
कर्मचारी भविष्य निधि निम्नलिखित स्थितियों में से एक में पुनर्प्राप्ति योग्य है:
- सेवानिवृत्ति के समय (58 वर्ष की आयु में या उसके बाद)
- यदि कोई व्यक्ति दो महीने से बेरोजगार है
- सेवानिवृत्ति की आयु से पहले मृत्यु
नोट: EPFO के सदस्य हाल के EPFO नियमों के अनुसार, कोविड -19 महामारी के कारण होने वाली वित्तीय कठिनाइयों से निपटने के लिए अपने PF धन का उपयोग आसानी से कर सकते हैं। PF खाताधारक अब अपने PF खाते की कुल शेष राशि का 75% या तीन महीने की मूल आय या महंगाई भत्ता, जो भी कम हो, की ऑनलाइन निकासी कर सकते हैं। यह एकमुश्त, गैर-वापसी योग्य शुल्क है। EPFO को 72 घंटे के भीतर ऑनलाइन दावों का समाधान करना होगा। हालाँकि, ऑफ़लाइन दावों को हल करने में 20 दिन तक का समय लग सकता है।
हालांकि, PF खाते से पैसे निकालने के लिए आपको कई EPF निकासी नियमों का ध्यान रखना चाहिए।
EPF निकासी- आप सभी को पता होना चाहिए
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प्रयोजन |
पात्रता |
सीमा |
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परिवार के सदस्यों, जीवनसाथी, माता-पिता और बच्चों के लिए आपात चिकित्सा स्थिति |
कोई भी PF सदस्य |
कर्मचारी के हिस्से का आधा और ब्याज या मासिक वेतन का छह गुना |
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नए घर के निर्माण/खरीद के लिए |
कर्मचारी ने 5 साल की सेवा की होगी |
PF बैलेंस का 90% |
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घर का नवीनीकरण |
घर के निर्माण की तारीख से 5 साल के भीतर, ऋण वापस लेना संभव है। |
कर्मचारी के मासिक वेतन का 12 गुना |
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होम लोन का पुनर्भुगतान |
कर्मचारी को न्यूनतम 3 वर्ष तक सेवा करनी चाहिए |
PF बैलेंस का 90% |
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सदस्य/भाई/बहन की शादी |
कर्मचारी ने न्यूनतम 7 वर्ष तक सेवा की हो |
कर्मचारी के हिस्से का 50% प्लस ब्याज |
विभिन्न प्रकार के EPF निकासी की पात्रता
चिकित्सा उपचार के लिए
- एक कर्मचारी चिकित्सा देखभाल के लिए भविष्य निधि के अपने हिस्से, ब्याज सहित या अपने मासिक वेतन का छह गुना (जो भी कम हो) निकाल सकता है।
- आप इस PF राशि की निकासी का उपयोग अपने, अपने जीवनसाथी, छोटे बच्चों और माता-पिता की चिकित्सा देखभाल के लिए कर सकते हैं।
- इस निकासी के लिए कोई अनिवार्य न्यूनतम अवधि या लॉक-इन अवधि नहीं है।
गृह ऋण चुकाने के लिए
- यदि संपत्ति उनके उपनाम में सूचीबद्ध है या संयुक्त रूप से रखी गई है, तो PF सदस्य बकाया गृह ऋण चुकाने के लिए 90% तक की राशि निकालने के लिए अधिकृत है।
- हालांकि, पैसे लेने के लिए आपको कम से कम तीन साल की सेवा पूरी करनी होगी।
शादी के लिए
- निकासी के योग्य होने के लिए, एक कर्मचारी को कम से कम सात साल की सेवा पूरी करनी होगी और इसे वापस लेना संभव है।
- एक कर्मचारी कर्मचारी के योगदान और ब्याज का 50% निकाल सकता है।
- एक कर्मचारी अपने, भाई-बहन या बच्चे की शादी के लिए पैसे निकाल सकता है।
एक घर का नवीनीकरण और पुनर्निर्माण करने के लिए
- कर्मचारी अपने EPF खाते से नवीनीकरण और पुनर्निर्माण के लिए पैसा निकाल सकता है।
- निवास स्वयं या सामूहिक रूप से अपने पति या पत्नी के साथ होना चाहिए।
- कर्मचारी ने कम से कम पांच साल की कुल सेवा की हो।
- एक प्रतिभागी का भविष्य निधि खाता उसे उसकी मासिक आय का 12 गुना निकालने की अनुमति देता है।
नया घर खरीदने के लिए
- एक PF सदस्य प्लॉट खरीदने और विकसित करने के लिए अपने कर्मचारी भविष्य निधि से आंशिक निकासी ले सकता है, लेकिन यह आंशिक निकासी नियमों के अनुसार होना चाहिए।
- घर उनके नाम पर या उनके पति या पत्नी के नाम के साथ संयुक्त रूप से सूचीबद्ध है।
- एक कर्मचारी का कम से कम पांच साल का कुल सेवा इतिहास होना चाहिए।
- संपत्ति की कीमत या कर्मचारी और उसके नियोक्ता के हिस्से का संचयी और ब्याज राशि (जो भी कम हो) एक कर्मचारी मासिक वेतन का 24 गुना निकाल सकता है।
- प्लाट खरीदने के लिए/घर प्राप्त करने या स्थापित करने के लिए मासिक आय का 36 गुना या संपत्ति की लागत या कर्मचारी और उसके नियोक्ता के हिस्से की कुल राशि और ब्याज राशि (जो भी कम हो)।
- पांच साल की सेवा के बाद ही निकासी संभव है।
निवृत्ति
58 पर पहुंचने के बाद, एक व्यक्ति अपना संपूर्ण भविष्य निधि कोष प्राप्त कर सकता है।
एक कर्मचारी अपने भविष्य निधि शेष का 90% तक ले सकता है।
बेरोजगारी
- अगर कोई एक महीने से अधिक समय से बेरोजगार है, तो वह अपने भविष्य निधि का 75% हिस्सा ले सकता है।
- यदि आप दो महीने से अधिक समय से बेरोज़गार हैं, तो शेष 25% राशि को हटाया जा सकता है।
EPF निकासी नियम
कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) एक सेवानिवृत्ति-उन्मुख निवेश योजना है और जब तक आवश्यक न हो, निकासी से बचना चाहिए। यदि कोई सदस्य अपने EPF खाते से पैसा निकालना चाहता है, तो उसे निम्नलिखित EPF निकासी नियमों का पालन करना होगा:
- खाता शुरू होने के बाद पांच साल के भीतर की गई PF राशि पर कर लगता है।
- जब आप नौकरी बदलते हैं तो आपको अपना भविष्य निधि निकालने की आवश्यकता नहीं होती है क्योंकि आप इसे आसानी से एक ऑनलाइन दृष्टिकोण का उपयोग करके एक नए खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं।
- नियमों के अनुसार आप अपने भविष्य निधि की शेष राशि उस नौकरी से नहीं ले सकते जहां आप वर्तमान में कार्यरत हैं।
- कर्मचारी भविष्य निधि ऋण (आंशिक निकासी) उपलब्ध हैं।
2016 में, भारत सरकार ने कर्मचारियों द्वारा पहले PF राशि निकासी के जवाब में कर्मचारी की पेंशन योजना में कुछ बदलाव लागू किए। EPF निकासी नियमों में बड़े बदलाव निम्नलिखित हैं:
- 54 साल की उम्र के बाद कर्मचारी EPF बैलेंस का 90% निकाल सकता है।
- कोई व्यक्ति नौकरी छोड़ने के बाद अपने भविष्य निधि की शेष राशि का 75% ले सकता है यदि वह एक महीने तक बेरोजगार रहता है और शेष 25% बेरोजगारी के दूसरे महीने के बाद।
5 साल की सेवा से पहले EPF निकासी
TDS पांच साल की निरंतर सेवा से पहले किए गए PF राशि निकासी पर लागू होता है और यदि लेनदेन की राशि ₹50,000 से कम है, तो सरकार TDS नहीं काट सकती है। अगर आप पांच साल तक काम करने से पहले अपने EPF खाते से पैसा निकालना चाहते हैं, तो EPF निकासी के निम्नलिखित नियमों को ध्यान में रखें:
- ITR फॉर्म 2 और 3 में सबसे हालिया बदलावों के अनुसार, निर्धारिती को प्रत्येक वर्ष PF खाते में जमा की गई कुल राशि का संपूर्ण विवरण प्रस्तुत करना होगा।
- यह आयकर विभाग को यह निर्धारित करने में सहायता करेगा कि आपकी निकासी कर योग्य है या नहीं।
- प्रशासन यह देखने के लिए भी जांच करेगा कि पुनर्मूल्यांकन के कारण आप पर कोई और कर बकाया तो नहीं है।
- EPF अंशदान के चार तत्व हैं: कर्मचारी अंशदान, नियोक्ता अंशदान और प्रत्येक जमा पर ब्याज।
- यदि कर्मचारी ने पिछले वर्षों में EPF योगदान पर धारा 80-सी छूट प्राप्त की है, तो कर्मचारी को सभी चार घटकों पर कर का भुगतान करना होगा।
- यदि कर्मचारी ने पिछले वर्ष EPF छूट की मांग नहीं की थी, तो कर्मचारी के योगदान का हिस्सा वापस लेने पर कर-मुक्त होगा।
- वर्ष के लिए कर्मचारी की आय वर्ग कर की दर निर्धारित करेगा।
- कर निकासी के वर्ष में लागू किया जाएगा, लेकिन प्रत्येक वर्ष अलग से विचार किया जाएगा।
सेवानिवृत्ति के बाद निकासी
- EPF अधिनियम के अनुसार, जब भी कोई प्रतिभागी 58 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होता है, तो उसे अपना अंतिम निपटान दावा दायर करना होगा।
- समग्र PF बैलेंस में कर्मचारी और नियोक्ता दोनों का योगदान शामिल है।
- यदि सदस्य ने निरंतर सेवा में दस वर्ष से अधिक समय तक सेवा की है, तो वह EPS राशि के लिए भी योग्य है।
- अगर व्यक्ति ने सेवानिवृत्त होने तक दस साल की सेवा पूरी नहीं की है, तो वह पूरी EPS राशि और अपना EPF ले सकता है।
- दस वर्ष की सार्वजनिक सेवा पूरी करने के बाद कर्मचारी पेंशन लाभ के लिए पात्र होता है।
- सेवानिवृत्ति के बाद निकालने पर EPF खाते में जमा राशि कर-मुक्त होती है।
- सेवानिवृत्ति के बाद, EPF कोष पर उत्पन्न ब्याज कर योग्य है।
- एक व्यक्ति जिसने अब EPF सदस्य साइट के साथ नामांकन किया है, वह फॉर्म भर सकता है और अपने फंड का दावा करने के लिए इसे ऑनलाइन जमा कर सकता है।
- सेवानिवृत्ति के तीन साल तक संपत्ति नहीं लेने पर सदस्य को अर्जित ब्याज पर कर देना होगा।
होम लोन के लिए PF निकासी
खाता स्थापना के तीन वर्षों के भीतर, EPF सदस्य अपने खातों में एकत्रित धन का उपयोग आवास आवश्यकताओं की सहायता के लिए कर सकते हैं। EPF योजना, 1952 में हाल ही में सम्मिलित किए गए पैरा 68-BD के अनुसार, EPF सदस्य किसी संपत्ति पर डाउन पेमेंट करने, EMI का भुगतान करने या नया घर बनाने के लिए अपने संचित कोष का 90% तक PF राशि निकालने के लिए कह सकते हैं।
पहले, उच्चतम भुगतान राशि व्यक्ति और नियोक्ता के संयुक्त योगदान, प्लस 36 महीने के ब्याज या भवन की लागत, जो भी कम हो, तक सीमित थी। इस सेवा का उपयोग करने के लिए सदस्य के लिए हाउस प्लान में भाग लेना भी अनावश्यक था और उसे सिर्फ पांच साल के लिए EPF सदस्य होने की जरूरत थी।
EPF योजना, 1952 में पैरा 68-BD को शामिल करने से सदस्यों के पास अब अपने पैसे का उपयोग करने की अधिक संभावनाएं हैं। तीन साल की समय सीमा (खाता खोलने से) को भी कम कर दिया गया है। सदस्य का न्यूनतम PF बैलेंस ₹20,000 से अधिक होना चाहिए, या तो अलग से या उनके पति या पत्नी के साथ संयुक्त, यदि वे EPFO प्रतिभागी थे। हालांकि, एक व्यक्ति अपने PF बैलेंस का उपयोग अपने जीवनकाल में केवल एक बार घर खरीदने के लिए कर सकता है।
EPF होम लोन के कुछ प्रमुख तत्व निम्नलिखित हैं:
- नामांकित व्यक्ति को कम से कम दस सदस्यों के साथ कानूनी रूप से मान्यता प्राप्त हाउसिंग सोसाइटी का सदस्य होना चाहिए।
- बैंक PF योगदान के अध्यक्ष के प्रमाण पत्र का उपयोग करके निकासी के लिए EMI की गणना कर सकता है।
- इस सेवा का लाभ उठाने के लिए समग्र प्रतिपूर्ति प्रपत्रों का उपयोग किया जा सकता है।
- सदस्य को EMI का भुगतान करने के लिए PF से प्राधिकरण पत्र प्राप्त करना होगा।
- आप आवास सब्सिडी प्राप्त करने के लिए प्रधानमंत्री आवास योजना (PMAY) सुविधा का उपयोग कर सकते हैं।
EPF पर होम लोन के लिए आवेदन कैसे करें?
अपने गृह ऋण को निपटाने के लिए अपने ईपीएफ का उपयोग करने के लिए, इन आसान प्रक्रियाओं का पालन करें, जिन्हें नए ईपीएफ निकासी नियमों को प्रतिबिंबित करने के लिए संशोधित किया गया है:
- एक PF सदस्य अनुलग्नक 1 में निर्धारित प्रारूप में आवास सोसायटी के माध्यम से EPF आयुक्त से ऋण का अनुरोध कर सकता है।
- आयुक्त पिछले तीन महीनों के मासिक योगदान का विवरण देते हुए एक प्रमाण पत्र प्रदान करता है।
- PF सदस्य अपनी EPF पासबुक की मुद्रित प्रति भी प्राप्त कर सकते हैं, जो पिछले तीन महीनों के लिए उनके योगदान को दर्शाएगी।
- EPFO संगठन को स्वचालित रूप से (सरकारी या निजी) कीमत चुकाता है।
- सदस्यों के पास एकमुश्त भुगतान वापस लेने या EMI में भुगतान करने का विकल्प होता है।
निष्कर्ष:
UAN नंबर का उपयोग करके किसी के EPF खाते को स्थानांतरित करने की क्षमता और बिना योगदान के तीन साल तक शेष राशि पर ब्याज प्राप्त करने की क्षमता को देखते हुए, कर्मचारी भविष्य निधि पहले से ही एक रोमांचक बचत कार्यक्रम था। इसका लाभ लेने के लिए, आपको EPF निकासी नियम 2021 के बारे में जानने में सक्षम होना चाहिए, जिसे आपके संदर्भ के लिए इस लेख में स्पष्ट रूप से समझाया गया है।
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