written by | November 18, 2022

इन्वेस्टमेंट डिक्लेरेशन के बारे में संपूर्ण जानकारी

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मास्टरमाइंड अल्बर्ट आइंस्टीन ने कहा था, "दुनिया में समझने के लिए सबसे कठिन चीज आयकर है।" टैक्स और निवेश को समझना काफी मुश्किल होता है। चिंता मत करो। हम यहाँ आपके जीवन को आसान बनाने के लिए हैं।

एक नए वित्तीय वर्ष की शुरुआत के साथ नई जिम्मेदारियां और नई कर घोषणाएं आती हैं। अब, अपने खर्चों और निवेशों की घोषणा करना उतना आसान नहीं है जितना लगता है। इस प्रकार, आइए इन्वेस्टमेंट डिक्लेरेशन का अध्ययन शुरू करें। इन्वेस्टमेंट डिक्लेरेशन से तात्पर्य एक कर्मचारी से है जो किसी विशेष वर्ष के लिए अपने कर-बचत निवेश का अनुमान लगाता है और इसे नियोक्ता को घोषित करता है।

नियोक्ता तब उस राशि को आपके वेतन से काट सकता है। इसे बुद्धिमानी से करने की आवश्यकता है क्योंकि वित्तीय वर्ष के अंत तक इसके लिए प्रमाण प्रस्तुत करने की आवश्यकता है। उचित गणना करना भी आवश्यक है क्योंकि इससे आपके हाथ के वेतन में फर्क पड़ता है।

क्या आप जानते थे? आपके निवेश की घोषणा करने की अंतिम तिथि प्रत्येक वित्तीय वर्ष की 31 मार्च है क्योंकि वित्तीय वर्ष इस तिथि को समाप्त होता है।

फॉर्म 12bb क्या है?

कर्मचारी द्वारा प्रस्तुत कर कटौती के दावों के विवरण को आमतौर पर फॉर्म 12bb के रूप में जाना जाता है। प्रत्येक कामकाजी व्यक्ति को इसे जमा करना होगा यदि वे कर लाभ का दावा करना चाहते हैं या निवेश या खर्चों की प्रतिपूर्ति करना चाहते हैं। भारत में, यह सभी वेतनभोगी करदाताओं के लिए जून 2016 में लागू हुआ।

भारत में कर क्यों महत्वपूर्ण हैं?

इससे पहले कि हम इन्वेस्टमेंट डिक्लेरेशन और कर-बचत के उद्देश्य को समझना शुरू करें, आइए हम इस देश में करों का अध्ययन करें। कर वे साधन हैं जिनके माध्यम से सरकार अपना राजस्व अर्जित करती है। सरकार स्वास्थ्य, शिक्षा, शासन आदि पर कर लगाती है। सरकार देश के विकास और प्रगति के बजट को पूरा करने के लिए ऐसा करती है।

करों के बिना, सरकार समाज की मांगों को पूरा करने में असमर्थ होगी। इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि कर लगाए जाएं और विधिवत भुगतान किया जाए क्योंकि यह धन एकत्र किया जाता है और पूरे वर्ष में किए गए सामाजिक परियोजनाओं को निधि देने के लिए उपयोग किया जाता है।

जिन परियोजनाओं पर करों की आवश्यकता होती है

1) शिक्षा:

यह शायद टैक्स फंड के सबसे योग्य प्राप्तकर्ताओं में से एक है। सरकार मानव पूंजी के विकास को बहुत अधिक महत्व देती है और सरकार सार्वजनिक शिक्षा प्रणाली के वित्त पोषण और रखरखाव में पैसा लगाती है।

2) स्वास्थ्य:

स्वास्थ्य क्षेत्र में सरकार का योगदान करों के कारण ही संभव है और समाज को सामाजिक स्वास्थ्य देखभाल और सुरक्षा, चिकित्सा अनुसंधान आदि की आवश्यकता होती है।

3) शासन:

यह देश के मामलों के सुचारू संचालन में एक आवश्यक घटक है। यदि शासन खराब हो जाता है, तो कई लोगों और संगठनों को इसके परिणाम भुगतने होंगे। दूसरी ओर, सुशासन यह सुनिश्चित करता है कि वह भारत में रहने वाले सभी नागरिकों को लाभ पहुंचाने के लिए कर के पैसे का उपयोग करे। ऐसा इसलिए है क्योंकि पैसा लोक सेवकों, पुलिस अधिकारियों, डाक व्यवस्था आदि को भुगतान करने के लिए जाता है।

शिक्षा, स्वास्थ्य और शासन के अलावा, सरकार अन्य क्षेत्रों को निधि देने के लिए करों से एकत्रित धन का उपयोग करती है। ये सुरक्षा और पर्यावरण संरक्षण जैसे क्षेत्र हैं, जो भारतीय नागरिकों की भलाई के लिए महत्वपूर्ण हैं। सरकार पेंशन और बेरोजगारी लाभ आदि के लिए शेष राशि को चैनल करती है। इसलिए, भारत जैसे देश के सुचारू संचालन और रखरखाव के लिए कर आवश्यक हैं।

फॉर्म 12bb का उद्देश्य वास्तव में क्या है?

फॉर्म 12bb में वे सभी छूट और कटौतियां शामिल हैं जिनका कर्मचारी वर्ष के अंत में दावा करना चाहता है। इसके अनुसार, नियोक्ता कर्मचारी के वेतन से TDS काटता है और यही फॉर्म 12bb का प्राथमिक उद्देश्य है।

यह सभी व्यावसायिक संगठनों में अनिवार्य है और उस विशेष कार्यालय का मानव संसाधन इसे करता है। कुछ कार्यालय अभी भी ऑफ़लाइन अपडेट करना पसंद करते हैं लेकिन अधिकतर डिजिटल माध्यमों से अपडेट किए गए हैं। आजकल, आपको ये निवेश HR पोर्टल पर करने की आवश्यकता है।

फॉर्म 12bb कब भरा जाना माना जाता है?

वित्तीय वर्ष के अंत में आपको फॉर्म 12bb भरना होगा। यह उन सभी निवेशों की घोषणा करता है जो कर्मचारी वर्ष के दौरान करता है। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि कोई कर्मचारी इसे नकली नहीं बना सकता क्योंकि आपको प्रत्येक निवेश के दस्तावेजी साक्ष्य प्रदान करने की आवश्यकता होती है। इसे बाद में सत्यापित किया जाता है और अधिकारी गलत होने पर इसे अस्वीकार कर सकते हैं।

नमूना प्रपत्र 12bb:

इसे भरते समय, सभी विवरणों के बारे में सावधान रहना चाहिए, चाहे वह बड़ा हो या छोटा। आपके द्वारा संलग्न किए गए प्रमाण केवल मूल और वैध होने चाहिए क्योंकि नियोक्ता उन्हें बाद में सत्यापित करेगा और यदि प्रमाण नकली या जाली हैं तो किसी को नुकसान हो सकता है।

फॉर्म 12bb कहाँ से डाउनलोड करें?

सबसे प्रामाणिक और व्यापक रूप से उपयोग किया जाने वाला स्रोत भार के आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट है:

https://www.incometaxindia.gov.in/forms/income-tax%20rules/itrform12bb.pdf

फॉर्म 12bb कैसे भरें?

ऊपर बताई गई वेबसाइट से फॉर्म डाउनलोड करने के बाद आपको फॉर्म भरना होगा। सबसे पहले, अपना व्यक्तिगत विवरण भरें। इसमे शामिल है:

आमतौर पर, कर्मचारी नीचे दिए गए टैक्स सेविंग खर्चों की घोषणा करते हैं:

1) मकान किराया भत्ता

HRA का दावा करने के लिए, एक कर्मचारी को निम्नलिखित प्रदान करना होगा:

  • भुगतान किए गए वास्तविक किराए के साथ नाम, मकान मालिक का पता।
  • यदि भुगतान किया गया किराया ₹1 लाख से अधिक है, तो आपको उस विशेष मकान मालिक का पैन कार्ड प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है।
  • आपको किराए की मुहर लगी रसीद भी चाहिए।

2) छुट्टी यात्रा रियायतें या सहायता

  • LTC/LTA का भुगतान कर्मचारी के वेतन पैकेज के अनुसार किया जाता है।
  • यह केवल घरेलू यात्रा के लिए लागू है।
  • एक कर्मचारी को फॉर्म 12bb में दस्तावेजों की संख्या और कुल खर्च का उल्लेख करना चाहिए।

3) गृह ऋण ब्याज

  • ब्याज का दावा करने के लिए, एक कर्मचारी को ऋणदाता का नाम और उसका PAN देना होगा।
  • आप पंजीकरण के लिए ब्रोकरेज खर्च, स्टांप शुल्क और शुल्क का दावा कर सकते हैं।

4) धारा 80C, 80CCC, 80CCD

  • 80C: जीवन बीमा या इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम या ELSS फंड, पब्लिक प्रोविडेंट फंड या PPF, नेशनल पेंशन सिस्टम या NPS, बच्चों के लिए स्कूल ट्यूशन फीस आदि में किए गए निवेश के लिए प्रीमियम का भुगतान।
  • 80CCC: वार्षिकी योजना के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम।
  • 80CCD: NPS या राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली में किए गए अतिरिक्त योगदान।

ये अन्य सेक्शन जैसे सेक्शन 80E, 80G और 80TTA आदि के तहत डिडक्शन हैं।

TDS क्या है?

TDS, या स्रोत पर कर कटौती, आय के स्रोत से कर एकत्र करने के लिए शुरू की गई एक अवधारणा थी। एक कटौतीकर्ता को एक विशेष प्रकृति का भुगतान करने की आवश्यकता होती है, स्रोत पर कर काटता है। अब, कटौतीकर्ता इस पैसे को कर राजस्व के रूप में केंद्र सरकार को देता है। जिस कटौतीकर्ता का कर स्रोत पर काटा जाता है, वह फॉर्म 26AS के आधार पर या कटौतीकर्ता द्वारा जारी TDS प्रमाण पत्र के आधार पर कटौती की गई राशि का क्रेडिट पाने का हकदार है।

कटौती के लिए दरें:

सरकार अधिनियम/अधिनियम के प्रावधानों में निर्दिष्ट दरों पर करों की कटौती करती है, यहाँ वित्त अधिनियम है। हालांकि, अनिवासियों को भुगतान के मामले में, DTAA के तहत कर दरों पर भी विचार किया जाता है।

इन्वेस्टमेंट डिक्लेरेशन क्यों महत्वपूर्ण है?

  • श्रमिकों को स्वयं एक आदर्श विकल्प चुनने और अपनी व्यय देनदारियों का अनुमान लगाने की आवश्यकता है।
  • एक व्यवसाय कर्मचारी के वेतन पर स्रोत पर शुल्क की लगातार कटौती करता है और धन के साथ कहीं भी समझौता नहीं किया जाता है।

निष्कर्ष:

इसलिए, इन्वेस्टमेंट डिक्लेरेशन की समझ और, सबसे महत्वपूर्ण, फॉर्म 12bb अत्यंत महत्वपूर्ण है। एक कर्मचारी को वित्तीय वर्ष की शुरुआत में निवेश की घोषणा करनी चाहिए। हालांकि, आपको वित्तीय वर्ष के अंत तक फॉर्म भरना होगा। प्रत्येक वेतनभोगी कर्मचारी को कर लाभ या छूट निवेश और व्यय का दावा करने के लिए यह आवश्यक है। कर्मचारियों को वित्तीय वर्ष के अंत में फॉर्म जमा करना होगा। एक कर्मचारी को उसके साथ आवश्यक प्रमाण प्रस्तुत करने चाहिए। सबूत के इन दस्तावेजी टुकड़ों को वैध होने की आवश्यकता है क्योंकि नियोक्ता उन्हें सत्यापित करता है।

फॉर्म 12bb के अनुसार, नियोक्ता तब आपके वेतन से TDS काटता है। पूरी प्रक्रिया के दौरान उचित गणना करना महत्वपूर्ण है क्योंकि इससे आपके हाथ के वेतन में फर्क पड़ता है।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: अगर कोई निवेश की घोषणा करने में असमर्थ है तो आप क्या कर सकते हैं?

उत्तर:

ऐसे दुर्भाग्यपूर्ण मामले में नियोक्ता TDS काटेगा। आपका आयकर रिटर्न (फॉर्म-16) दाखिल करके अतिरिक्त TDS की वापसी का दावा किया जा सकता है।

प्रश्न: क्या अधिक इन-हैंड वेतन प्राप्त करने के लिए निवेश को नकली बनाया जा सकता है?

उत्तर:

नहीं, निवेश नहीं कर सकते हैं और आपको उन्हें नकली नहीं बनाना चाहिए क्योंकि आप फॉर्म 12bb के साथ दस्तावेजी प्रमाण जमा करते हैं, जिसे अधिकारी जांचते और सत्यापित करते हैं।

प्रश्न: क्या वित्तीय वर्ष के अंत में फॉर्म 12bb जमा किया जाता है?

उत्तर:

नहीं, आपको केवल वित्तीय वर्ष की शुरुआत में ही निवेश की घोषणा करने की आवश्यकता है। हालांकि, सभी दस्तावेजी साक्ष्यों के साथ अंत में फॉर्म 12BB जमा किया जाता है। यह सबूत मूल होना चाहिए और नियोक्ता आमतौर पर इसकी पुष्टि करता है।

प्रश्न: क्या आपको सरकार या संगठन को फॉर्म 12bb जमा करने की आवश्यकता है?

उत्तर:

नहीं। आपको इसे विशेष संगठन के नियोक्ता को जमा करना चाहिए और आपको इसे सरकार के आयकर विभाग में जमा करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

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