written by Khatabook | November 1, 2021

इनकम टैक्स रिटर्न एक्सएमएल फाइल कैसे जेनरेट करें

हर साल रिटर्न दाखिल करने की तारीख आमतौर पर 31 जुलाई होती है। हालाँकि, COVID 19 महामारी ने समय सीमा को 30 सितंबर 2021 तक और फिर से 31 दिसंबर 2021 तक बढ़ा दिया। इसलिए वेतनभोगी वर्ग के पास अब वित्तीय वर्ष (FY) 2020-2021 के लिए  अपने आयकर रिटर्न  या ITR पर ध्यान केंद्रित करने का समय है। आकलन वर्ष (AY) 2021-2022। अपनी इनकम टैक्स रिटर्न एक्सएमएल फाइल जेनरेट करने के चरणों के बारे में और जानने के लिए पढ़ें?

आईटीआर एक्सएमएल फाइल क्या है?

आईटीआर एक्सएमएल मूल रूप से एक फाइल फॉर्मेट है। तो, आयकर में आईटीआर एक्सएमएल फाइल क्या है? यह आयकर रिटर्न दाखिल करने का एक प्रारूप है। जब फाइलिंग ऑफलाइन की जाती है और ऑनलाइन जमा करने की आवश्यकता होती है, तो इसे एक्सएमएल प्रारूप में परिवर्तित करके इसे अपलोड करना आसान हो जाता है।

आईटी विभाग ने जेएसओएन उपयोगिता के साथ एक नया पोर्टल पेश किया है जो आईटी करदाता को आईटीआर एक्सएमएल फाइल बनाने के तरीके के बारे में सभी जानकारी प्रदान करता है, जिसमें इसे मान्य करने के लिए पहले से भरी हुई जानकारी होती है। आय के सभी स्रोतों को दर्ज करने के लिए, पूर्ण प्रकटीकरण महत्वपूर्ण महत्व का है। 

आईटीआर यूटिलिटी के लिए एक्सएमएल फाइल आपके फॉर्म 16, शेयर बाजार लेनदेन, ब्याज आय और आय के ऐसे अन्य महत्वपूर्ण स्रोतों को ट्रैक करने में सक्षम है। इसके बाद वे किसी और आय स्रोत या परिवर्तन का खुलासा कर सकते हैं और रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। यदि आपका रिटर्न अधूरा है, तो यू/एस 143-2 के तहत नोटिस का एक स्वचालित सिस्टम जेनरेटेड इश्यू आता है।

आईटीआर एक्सएमएल रिटर्न फॉर्म और पेनल्टी:

आईटीआर फॉर्म में अलग-अलग लो गों के लिए अलग-अलग रिटर्न फॉर्म और आईटीआर एक्सएमएल फाइलें होती हैं। सही फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है, क्योंकि गलत फॉर्म चुने जाने पर आईटीआर एक्सएमएल फॉर्मेट रिटर्न अमान्य हो जाएगा। वेतनभोगी वर्ग ITR-1 और 2 फॉर्म का उपयोग करता है। 50 लाख रुपये तक की आय वाले और एक घर के मालिक के लिए, आईटीआर -1 का उपयोग किया जाना है, जबकि एक से अधिक घर की संपत्ति वाले लोगों को आईटीआर -2 और आईटीआर 2 एक्सएमएल फाइल ऑफलाइन तरीके से दाखिल करनी चाहिए।

यदि आप कानून के तहत आवश्यक अपनी आयकर एक्सएमएल फाइल या आईटीआर फाइल नहीं करते हैं तो आपको दंडित किया जा सकता है। कम रिपोर्ट की गई आय और कर का आकलन अब आय के 50% के दंड के साथ किया जाता है। गंभीर विसंगतियां और आय की गलत रिपोर्टिंग, कम रिपोर्ट की गई आय दंड का  200% है। इसके अलावा, यदि कर देय 1 लाख रुपये या उससे अधिक है और स्व-मूल्यांकन कर 31 जुलाई 2021 तक भुगतान नहीं किया गया है, तो बकाया कर पर ब्याज लगाया जाता है।

रिटर्न दाखिल करने के तरीके:

आईटीआर एक्सएमएल फाइल फॉर्मेट फाइलिंग या तो ऑफलाइन या ऑनलाइन मोड में हो सकती है। ऑफलाइन तरीके का मतलब है कि आपको यह जानना होगा कि आईटीआर के लिए एक्सएमएल फाइल कैसे जेनरेट करें, अपना आईटीआर डाउनलोड करें और जावा फॉर्मेट या एक्सेल शीट में प्रासंगिक विवरण भरें। 

ऑनलाइन पद्धति का अर्थ है कि आप आयकर पोर्टल में लॉग इन करें, चुने गए फॉर्म को ऑटो-पॉप्युलेट करने के लिए प्रासंगिक जानकारी भरें, उसे भरें और जमा करें। फिर आप पोर्टल में लॉग इन कर सकते हैं, पैन और अन्य जानकारी भर सकते हैं, एक्सएमएल फाइल तैयार कर सकते हैं और फिर अपना आईटीआर संलग्न या अपलोड कर सकते हैं।

रिटर्न भरने की प्रक्रिया थोड़ी जटिल हो सकती है। ITR-1 और 4 दाखिल करने वाले ऑनलाइन फॉर्म भर सकते हैं, जबकि ITR 2, 3 का उपयोग करने वालों को ITR 2 XML और ITR-4 XML फाइलों का उपयोग करके अनिवार्य रूप से ऑफलाइन पद्धति का उपयोग करना चाहिए। आईटीआर-1 और 4 को आईटीआर में एक्सएमएल फाइल का इस्तेमाल करके ऑफलाइन भी फाइल किया जा सकता है।

आईटीआर के लिए एक्सएमएल फाइल कैसे बनाएँ?

आईटीआर एक्सएमएल फाइल डाउनलोड एक एक्सएमएल फॉर्मेट में है, जिसका इस्तेमाल पोर्टल आईटीआर फॉर्म के लिए करता है। आईटीआर एक्सएमएल फ़ाइल एक मशीनी भाषा (एमएल) द्वारा सक्षम है, जो फ़ाइल को स्वचालित रूप से पॉप्युलेट करने, खुद को ऑनलाइन रिपॉजिटरी में वितरित करने और आईटी विभाग के पोर्टल के साथ एकीकृत करने में सक्षम बनाती है। ऑफ़लाइन पद्धति का उपयोग करने से प्रपत्र को XML प्रारूप में दर्ज करना और अपलोड करना आसान हो जाता है। इसका मतलब है कि आपको अपना रिटर्न जमा करने से पहले जावा फॉर्मेट या एक्सेल शीट को एक्सएमएल फॉर्मेट में बदलना होगा या आईटीआर एक्सएमएल फाइल जेनरेट करनी होगी।

एक्सएमएल फाइल रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया:

  • फाइलिंग प्रक्रिया में शामिल कदम, मान लीजिए, आईटीआर -2 के लिए, नीचे दिए गए हैं:

  • सबसे पहले, www.incometaxindiaefiling.gov.in पर उपलब्ध आयकर विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं और अपने पैन और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग इन करें।
  • इसके बाद, वेबसाइट के होम पेज के 'डाउनलोड' टैब या सेक्शन को चुनें।

  • अब, रिटर्न दाखिल करने के लिए निर्धारण वर्ष या मूल्यांकन वर्ष चुनें और वित्तीय वर्ष या वित्तीय वर्ष में ITR-2 फॉर्म (आपके आय स्रोत प्रकार के आधार पर लागू) चुनें। इस फ़ाइल को ऑफ़लाइन उपयोगिता फ़ाइल कहा जाता है।

  • आपके द्वारा अभी डाउनलोड की गई ऑफ़लाइन उपयोगिता या आईटीआर 2 एक्सएमएल फ़ाइल में एक 'प्री-फिल' टैब है जो आपकी सभी व्यक्तिगत जानकारी, टीडीएस विवरण, कर विवरण, आय विवरण आदि को पहले से भर देता है। इसे सत्यापित करें और किसी भी छूटी हुई जानकारी को भरें।
  • एक बार भरने के बाद, भुगतान किए जाने वाले ब्याज और कर देयता की स्वचालित रूप से गणना करने के लिए 'गणना' टैब पर क्लिक करें। यदि आपको करों का भुगतान करना है, तो आपको भुगतान किए गए स्व-मूल्यांकन कर और वास्तविक कर देयता के बीच का अंतर मिलेगा। अगर चुकाया गया टैक्स आपकी देनदारी से ज़्यादा है, तो आपको टैक्स रिफंड मिलेगा।
  • इस बिंदु पर, 'सहेजें' बटन पर क्लिक करके परिवर्तनों को सहेजें और फिर टैब पर क्लिक करके 'एक्सएमएल उत्पन्न करें' विकल्प का उपयोग करें। आईटीआर दाखिल करने में बेहतर पहुँच के लिए इस जेनरेट की गई एक्सएमएल फाइल को अपने कंप्यूटर पर किसी भी स्थान पर सेव करें, जैसे डेस्कटॉप आदि।

  • केवल यह जाँचने के लिए कि आपकी जानकारी सही है या नहीं, अपने सिस्टम पर सहेजे गए XML को खोलें और अपनी जानकारी की सटीकता को फिर से सत्यापित क
  • अंत में, पोर्टल पर जाएं, अपने ई-फाइलिंग खाते में लॉग इन करें, और एक्सएमएल फाइल बनाने के बाद सहेजी गई एक्सएमएल फाइल को अपलोड करें।

बधाई हो, आपने अपना ITR भरना पूरा कर लिया है!

कौन सा आईटीआर फॉर्म चुनना है?

नीचे दी गई तालिका आपको फाइल करने के लिए सही आईटीआर फॉर्म चुनने में मदद कर सकती है:

फॉर्म

इसका इस्तेमाल किसे करना चाहिए?

ITR-1

सभी स्रोतों से कुल 50 लाख रुपये तक की कुल वार्षिक आय और 5,000 रुपये की कृषि आय सहित एक घर की संपत्ति के साथ एक निवासी भारतीय व्यक्ति के लिए।

ITR-2

एचयूएफ या हिंदू अविभाजित परिवारों और व्यक्तियों के लिए जिनकी पेशे या व्यवसाय के लाभ और लाभ से कोई आय नहीं है, और जो आईटीआर -1 दाखिल करने के लिए अपात्र हैं।

ITR-3

एचयूएफ और पेशे या व्यवसाय से लाभ और लाभ से आय वाले व्यक्तियों के लिए।

ITR-4

HUF, फर्मों और निवासी व्यक्तियों के लिए जिनकी वार्षिक आय रु.50 लाख तक है और पेशेवर या व्यावसायिक आय U/S 44ADA, 44AD, 44AE है।

ITR-5

सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), फर्मों, व्यक्तियों के निकाय (बीओआई) और व्यक्तियों के संघ (एओपी) के लिए।

ITR-6

कंपनी अधिनियम 2013 और 1956 के तहत सभी कंपनियों के लिए धर्मार्थ या धार्मिक संपत्तियों से आय वाली कंपनियों को छोड़कर।

ITR-7

जिन लोगों को रिटर्न भरना होगा, उनके लिए U/S 139(4B), 139(4A), 139 (4D), 139(4C)।

आईटीआर दाखिल करते समय आवश्यक तैयारी:

आईटीआर फाइल करने के लिए आईटीआर एक्सएमएल फाइल जेनरेट करने से पहले, आपको सभी जरूरी दस्तावेजों को संभाल कर रखना चाहिए। उदाहरण के लिए, फॉर्म 16 या 26AS, सैलरी स्लिप, अपडेटेड बैंक पासबुक, इन्वेस्टमेंट प्रूफ, लोन पेपर्स, इंश्योरेंस डॉक्यूमेंट्स, रेंट रिसीट्स और आपके आईटीआर फाइल करने के लिए आवश्यक कोई अन्य दस्तावेज।

ऑफलाइन तरीके से फाइल कैसे करें?

ऑफलाइन फाइलिंग की प्रक्रिया को आईटी विभाग के पोर्टल (www.incometaxindiaefiling.gov.in) पर समझाया गया है और इसमें निम्नलिखित चरण शामिल हैं:

  • सबसे पहले, आवश्यक आईटीआर फॉर्म डाउनलोड करें, इसे भरें, अपने सिस्टम में उत्पन्न एक्सएमएल फाइल को सेव करें, और फिर आईटी विभाग के पोर्टल और अपने खाते में लॉग इन करने के बाद इसे अपलोड करें।
  •  

 

  • ई-फाइलिंग और इस पद्धति का उपयोग करने के लिए, करदाता को पोर्टल, जावा यूटिलिटी या एक्सेल यूटिलिटी से एक आईटीआर उपयोगिता भी डाउनलोड करनी चाहिए। उपयोगिता को डाउनलोड करने की प्रक्रिया होम पेज पर डाउनलोड अनुभाग का चयन करना और सही उपयोगिता डाउनलोड करना है। आप 'डाउनलोड> आईटी रिटर्न तैयारी सॉफ्टवेयर' पथ का उपयोग कर सकते हैं।

  • एक बार डाउनलोड हो जाने पर, ज़िप की गई फ़ाइलों को अपने सिस्टम में निकालें और उपयोगिता फ़ाइल को निकालें। आप सिस्टम आवश्यकताओं आदि जैसी अधिक जानकारी के लिए निकाली गई 'मुझे पढ़ें' फ़ाइल का भी उपयोग कर सकते हैं।

  • इसके बाद, आईटीआर के अनिवार्य क्षेत्रों को खोलें और भरें। पहले से भरी हुई XML फ़ाइल आवश्यक जानकारी को भर देती है।

  • आईटीआर फॉर्म के सभी वर्गों के तहत जानकारी को सत्यापित और मान्य करें और कैलकुलेट टैक्स पर क्लिक करें।
  • एक्सएमएल फाइल जेनरेट करें और इसे सेव करें।
  • पैन और पासवर्ड का उपयोग करके फिर से लॉगिन करें, कैप्चा सत्यापित करें और लॉग इन पर क्लिक करें। 'ई-फाइल' और 'आयकर रिटर्न' लिंक का उपयोग करें। सिस्टम पैन को पॉप्युलेट करने के लिए उपयोग करता है, और आपको आयु, आईटीआर फॉर्म नंबर, फाइलिंग प्रकार मूल/संशोधित, सबमिशन मोड "एक्सएमएल अपलोड करें" का चयन करना होगा।
  • 'जारी रखें' टैब पर क्लिक करें और एक्सएमएल फाइल संलग्न करें।

 

  • आईटीआर जमा करें।
  • जमा करने के बाद, डिफरेंशियल स्कैनिंग कैलोरीमेट्री (डीएससी) विधि, आधार ओटीपी, या ईवीसी विधियों को पूर्व-मान्य बैंक खाते से चुनकर अपना आईटीआर सत्यापित करें या सीपीसी को एक भौतिक प्रति भेजें। आप पोर्टल पर अपलोड और सबमिट किए गए आईटीआर फॉर्म को भी देख सकते हैं।

ऑनलाइन तरीका:

  • यह विधि सरल है, और डेटा सीधे ई-फाइलिंग पोर्टल पर भरा और जमा किया जा सकता है। आईटीआर 1, 4 को ऑफलाइन और ऑनलाइन दोनों तरह से जमा किया जा सकता है।
  • प्रक्रिया चरण हैं:
  • आईटी पोर्टल www.incometaxindiaefiling.gov.in पर जाएँ।
  • अपने पैन, पासवर्ड, कैप्चा सत्यापन और फिर 'लॉगिन' टैब का उपयोग करके लॉग इन करें।
  • 'ई-फाइल' मेनू और 'आईटीआर या आयकर रिटर्न' लिंक चुनें।
  • 'जारी रखें' पर क्लिक करें, निर्देश पढ़ें, फॉर्म भरें और सेव टैब का उपयोग करके अपना काम नियमित रूप से सेव करें।
  • सबमिट पर क्लिक करें, और आपका काम हो गया।
  • एक सत्यापन विकल्प चुनें और रिटर्न सत्यापित करें।

निष्कर्ष:

उपरोक्त लेख निर्दिष्ट तिथि के भीतर अपना आईटीआर दाखिल करने के महत्व के बारे में बताता है। आईटीआर फाइल करने के लिए ऑफलाइन और ऑनलाइन दो तरीकों का इस्तेमाल किया जा सकता है। ऑफलाइन तरीके से आपको एक्सएमएल फाइल जेनरेट करनी होगी और आईटीआर फाइल करने के लिए इसका इस्तेमाल करना होगा। हमें उम्मीद है कि ह मने आईटीआर एक्सएमएल  फाइल करने की इस समग्र प्रक्रिया को सरल तरीके से बता दिया है।

आईटीआर या आयकर रिटर्न दाखिल करने में परेशानी हो रही है? आईटीआर फाइलिंग, बिजनेस और अकाउंटिंग टिप्स आदि से संबंधित अधिक जानकारी के लिए Khatabook ऐप डाउनलोड करें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: मुझे अपना आईटीआर फाइल करने के लिए क्या चाहिए?

उत्तर:

आईटीआर फाइल करने के लिए एक्सएमएल फाइल जेनरेट करने से पहले, आपको फॉर्म 16 या 26एएस, सैलरी स्लिप, अपडेटेड बैंक पासबुक, इन्वेस्टमेंट प्रूफ, लोन पेपर्स, इंश्योरेंस डॉक्यूमेंट्स, रेंट रिसीट्स, और अपना आईटीआर फाइल करने के लिए जरूरी किसी भी अन्य डॉक्यूमेंट जैसे सभी जरूरी दस्तावेजों को संभाल कर रखना चाहिए।

प्रश्न: आईटीआर फाइल करने में विफलता के लिए वर्तमान दंड क्या हैं?

उत्तर:

यदि आप कानून के तहत आवश्यक अपनी आयकर एक्सएमएल फाइल या आईटीआर फाइल नहीं करते हैं तो आपको दंडित किया जा सकता है। कम रिपोर्ट की गई आय और कर का आकलन अब आय के 50% के दंड के साथ किया जाता है। गंभीर विसंगतियां और आय की गलत रिपोर्टिंग, कम रिपोर्ट की गई आय दंड का 200% है। इसके अलावा, यदि बकाया कर 1 लाख रुपये या उससे अधिक है और 31 जुलाई तक स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान नहीं किया गया है, तो बकाया कर पर ब्याज लगाया जाता है।

प्रश्न: आईटीआर-7 का इस्तेमाल किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-7 का उपयोग उन लोगों द्वारा किया जाना है जिन्हें U/S 139(4B), 139(4A), 139 (4D), 139(4C) के तहत रिटर्न भरना होगा।

प्रश्न: आईटीआर-6 का इस्तेमाल किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-6 का उपयोग कंपनी अधिनियम 2013 और 1956 के तहत सभी कंपनियों के लिए किया जाता है, जिसमें धर्मार्थ या धार्मिक संपत्तियों से आय वाली कंपनियों को शामिल नहीं किया जाता है।

प्रश्न: आईटीआर-5 का इस्तेमाल किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-5 का उपयोग एलएलपी, फर्म, बीओआई और एओपी के लिए किया जाना है।

प्रश्न: आईटीआर-4 का इस्तेमाल किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-4 का उपयोग HUF और किसी पेशे या व्यवसाय से लाभ और लाभ से आय वाले व्यक्तियों के लिए किया जाता है।

प्रश्न: आईटीआर-3 का इस्तेमाल किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-3 का उपयोग HUF और किसी पेशे या व्यवसाय से लाभ और लाभ से आय वाले व्यक्तियों के लिए किया जाता है।

प्रश्न: आईटीआर-2 का उपयोग किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-2 हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) और ऐसे व्यक्तियों के लिए है, जिन्हें अपने पेशे या व्यवसाय से कोई लाभ और लाभ नहीं है, और जो ITR-1 दाखिल करने के लिए अपात्र हैं।

प्रश्न: ITR-1 का उपयोग किसे करना चाहिए?

उत्तर:

ITR-1 का उपयोग सभी स्रोतों से कुल 50 लाख रुपये की कुल वार्षिक आय और 5,000 रुपये की कृषि आय सहित एक गृह संपत्ति के साथ एक निवासी भारतीय व्यक्ति द्वारा किया जाता है।

प्रश्न: आईटी रिटर्न दाखिल करने की ऑनलाइन विधि की व्याख्या करें।

उत्तर:

यह विधि सरल है, और डेटा सीधे ई-फाइलिंग पोर्टल पर दर्ज किया जा सकता है और जमा किया जा सकता है। आईटीआर 1, 4 को ऑफलाइन और ऑनलाइन दोनों तरह से जमा किया जा सकता है।

प्रक्रिया चरण हैं:

  • आईटी पोर्टल www.incometaxindiaefiling.gov.in पर जाएं।
  • अपने पैन, पासवर्ड, कैप्चा सत्यापन और फिर 'लॉगिन' टैब का उपयोग करके लॉग इन करें।
  • 'ई-फाइल' मेनू और 'आईटीआर या आयकर रिटर्न' लिंक चुनें।
  • 'जारी रखें' पर क्लिक करें, निर्देश पढ़ें, फॉर्म भरें और सेव टैब का उपयोग करके अपना काम नियमित रूप से सेव करें।
  • सबमिट पर क्लिक करें, और आपका काम हो गया।
  • एक सत्यापन विकल्प चुनें और रिटर्न सत्यापित करें।

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