भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी का प्रभाव

पूरे देश के लिए एक कर के विचार के साथ 2017 में भारत में माल और सेवा कर या जीएसटी पेश किया गया था, इसलिए इसे भारत के अब तक के सबसे बड़े कर सुधारों में से एक माना जाता है। कई करों को जीएसटी में समाहित कर दिया गया, जिससे करों के व्यापक प्रभाव को हटा दिया गया। भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी के प्रभाव को समझने के लिए , हमें पहले यह समझना होगा कि जीएसटी क्या है और इसे कैसे लागू किया जाता है। हम यह भी विस्तार से जानेंगे कि जीएसटी विभिन्न क्षेत्रों को कैसे प्रभावित करता है।  

जीएसटी क्या है?

वस्तु एवं सेवा कर (जीएसटी) देश में वस्तुओं और सेवाओं के उत्पादन और विक्री पर लगाया जाता है। उत्पादन प्रक्रिया का प्रत्येक चरण कराधान के अधीन है। खरीददार और निर्माता दोनों जीएसटी के अधीन हैं। दूसरे शब्दों में, खपत के समय पर जीएसटी वसूला जाएगा। नतीजतन, यदि कोई उत्पाद हरियाणा में बनता है और दिल्ली में बेचा जाता है, तो दिल्ली में कर लगाया जाएगा। इसके अलावा, उत्पादन प्रक्रिया में हर स्तर पर जीएसटी वसूल किया जाता है जब अतिरिक्त मूल्य शामिल किया जाता है।  

जीएसटी के प्रकार

भारत में, उत्पादों और सेवाओं के निर्माण और बिक्री के हर चरण पर जीएसटी लगाया जाता है। जब वस्तुओं या सेवाओं का उपभोग किया जाता है, तो यह कर लगाया जाता है। जीएसटी के कई प्रकार निम्नलिखित हैं:

1. CGST (सेंट्रल गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स): केंद्र सरकार वस्तुओं और सेवाओं की किसी राज्य के भीतर बिक्री पर CGST वसूल करती है।  
2. SGST (राज्य वस्तु और सेवा कर): यह कर राज्य सरकार द्वारा वस्तुओं और सेवाओं की किसी राज्य के भीतर आपूर्ति पर लगाया जाता है। 
3. IGST (एकीकृत माल और सेवा कर): IGST कर दो राज्यों के बीच वस्तुओं और सेवाओं के आदान-प्रदान पर लगाया जाता है। संघीय और राज्य सरकारें कर राजस्व को विभाजित करती हैं।

जीएसटी का कार्यान्वयन

जीएसटी को पूरे देश में 29 राज्यों और 7 केंद्र शासित प्रदेशों में लागू किया गया है ताकि सभी के लिए लाभ की स्थिति पैदा की जा सके। कम टैक्स भराव, विशिष्ट विनियम, और सरल बहीखाता पद्धति निर्माताओं और व्यापारियों की मदद करेगी; उपभोक्ता उत्पादों और सेवाओं के लिए कम भुगतान करेंगे। राजस्व लीक को रोककर सरकार अधिक राजस्व अर्जित करेगी। जैसा कि हम सभी जानते हैं, जमीनी हकीकत अलग है। तो, भारत में GST का क्या प्रभाव है?  

अर्थव्यवस्था पर तत्काल जीएसटी प्रभाव

•   सरलीकृत कर संरचना

जीएसटी के कारण देश का कर ढांचा सुव्यवस्थित हुआ है। चूंकि जीएसटी एक अकेला कर है, इसलिए विभिन्न आपूर्ति श्रृंखला स्तरों पर करों की गणना करना अधिक सरल हो गया है, इसलिए भारत पर जीएसटी के प्रभाव को सकारात्मक माना जा सकता है। ग्राहक और निर्माता दोनों देख सकते हैं कि उनसे कितना कर लिया जाएगा और इस तरह से इसकी गणना कैसे की जाएगी। कर अधिकारियों और अधिकारियों से टालना की कठिनाइयों से बचना भी संभव है।

•   एसएमई के लिए समर्थन

छोटे और मध्यम आकार के व्यवसाय अब जीएसटी संरचना योजना के तहत दर्ज कर सकते हैं। वे इस व्यवस्था के तहत अपने वार्षिक राजस्व के आधार पर करों का भुगतान करते हैं। नतीजतन, रुपये के वार्षिक राजस्व वाली दृढ़। 1.5 करोड़ सिर्फ 1% GST चुकाने के लिए चाहिए। रुपये के कारोबार के साथ अन्य व्यवसाय। 6% की दर से जीएसटी का भुगतान करने के लिए 50 लाख की भी आवश्यकता होती है।

• उत्पादन के लिए अतिरिक्त धन

कुल कर योग्य राशि में कमी भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी का एक और प्रभाव है। बचाए गए इस पैसे को उत्पादन को बढ़ावा देने के लिए विनिर्माण प्रक्रिया में फिर से निवेश किया जा सकता है।

• करों के व्यापक प्रभाव का उन्मूलन

जीएसटी के तहत राज्य और केंद्र सरकार के करों को मिला दिया गया है। इसने कर झरने प्रभाव को समाप्त कर दिया है, जिससे खरीदार और विक्रेता दोनों पर बोझ कम हो गया है। इसलिए, हालांकि ऐसा प्रतीत होता है कि आप बड़ी मात्रा में कर का भुगतान कर रहे हैं, आप कम छिपे हुए करों का भुगतान कर रहे हैं ।

•   पूरे भारत में बेहतर संचालन

टोल प्लाजा और चौकियों जैसे कर अवरोधों से अब बचा जा सकता है। पहले, इससे परिवहन के दौरान असुरक्षित वस्तुओं को नुकसान जैसी समस्याएं होती थीं। नतीजतन, उत्पादकों को नुकसान की भरपाई के लिए सुरक्षित भंडार को हाथ में रखना पड़ा। उनका लाभ भंडारण और भंडारण के ऊपरी व्यय से सीमित था। जीएसटी के सकारात्मक प्रभाव को पूरा करने वाली एकीकृत कर प्रणाली द्वारा इन मुद्दों को कम किया गया है। वे अब आसानी से पूरे भारत में अपना माल ले जा सकते हैं। नतीजतन, पूरे भारत में उनके संचालन में सुधार हुआ है।

•   उत्पादन बढ़ाना

भारतीय खुदरा उद्योग के अनुसार, कुल कर घटक उत्पाद लागत का लगभग 30% है। भारत में जीएसटी प्रभाव के कारण करों में कमी आई है। नतीजतन, अंतिम ग्राहक कम करों का भुगतान करता है। कर के बोझ में कमी ने खुदरा और अन्य व्यवसायों के उत्पादन और विकास को बढ़ावा दिया है ।

•   निर्यात में वृद्धि 

निर्यात किए गए उत्पादों पर सीमा शुल्क कम किया गया है। भारत में जीएसटी प्रभाव स्थानीय बाजारों में उत्पादन की लागत को कम करने में हुई है। इन सभी कारणों से देश की निर्यात दर को बढ़ावा मिला है। जब दुनिया भर में अपनी कंपनियों को विकसित करने की बात आती है, तो कंपनियां अधिक प्रतिस्पर्धी हो गई हैं। 

जीएसटी की शुरूआत ने राज्य और संघीय करों के समेकन में सहायता की है। इसके परिणामस्वरूप कई करों का व्यापक प्रभाव कम हो गया है। नतीजतन, व्यवसायों और उपभोक्ताओं पर कर का बोझ कम हो गया है। इसके अलावा, करदाताओं की संख्या में वृद्धि हुई है, जिसके परिणामस्वरूप कर आय में काफी वृद्धि हुई है। पूरी कर प्रणाली अब प्रशासन के लिए आसान हो गई है। इसके अलावा, छोटी और मध्यम आकार की कंपनियां अपने परिचालन का विस्तार कर सकती हैं। ऐसा माना जाता है कि जीएसटी के सकारात्मक प्रभाव से अधिक भारतीय व्यवसायों को विदेशी बाजारों में प्रवेश करने में मदद मिलेगी। 

जीएसटी विपत्र प्रभाव : छोटे पैमाने के उत्पादकों और व्यापारियों पर प्रभाव

उपभोक्ताओं को अब उनके द्वारा खरीदी जाने वाली अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर  अधिक कर देना होगा। रोज़मर्रा की अधिकांश वस्तुओं पर अब उसी दर से या थोड़ा अधिक कर लगाया जाता है। इसके अलावा, जीएसटी अपनाने से जुड़े अनुपालन की लागत है। अनुपालन की यह लागत छोटे पैमाने के उत्पादकों और व्यापारियों के लिए अत्यधिक और महंगी प्र तीत होती है, जिन्होंने अपना विरोध भी व्यक्त किया है। उन्हें अपने वस्तुओ के लिए अधिक शुल्क लेना पड़ सकता है।

उपभोक्ता पर जीएसटी का क्या प्रभाव है ? 

•    उपभोक्ताओं को अब अल्पकालिक प्रभावों के आधार पर उनके द्वारा खरीदे जाने वाले उत्पादों और सेवाओं पर अधिक कर का भुगतान करना होगा। 
•  आवश्यक उपभोग्य वस्तुओं के थोक पर उसी दर या उच्च दर पर कर लगाया जाएगा। औसत व्यक्ति पर जीएसटी के लाभ या सकारात्मक प्रभाव असंख्य हैं। 
•  छोटे पैमाने के व्यवसायों को भी अनुपालन की कीमत का भुगतान करना होगा, जिसके परिणामस्वरूप उपभोक्ताओं को प्रभावित करने वाले उनके सामानों की उच्च लागत हो सकती है।
•  भारत में जीएसटी के प्रभाव के कई दीर्घकालिक लाभ हैं। फास्ट-मूविंग कंज्यूमर गुड्स या एफएमसीजी जैसे उपभोक्ता सामान निर्माताओं के लिए देय करों में कमी के साथ, ऑटोमोबाइल उद्योग को अपने उत्पादों की कीमत कम करने के लिए मजबूर होना पड़ेगा। इसके कारण इन सेवाओं को प्राप्त करने का प्रयास करने पर ग्राहक कम भुगतान करने में सक्षम होंगे। 
•  मूल्य निर्धारण में कमी से मांग में तुरंत वृद्धि होगी, उत्पादन चक्र में तेजी आएगी और लाभप्रदता बढ़ेगी। खरीदार और विक्रेता दोनों अंततः पैसे बचाएंगे, और अर्थव्यवस्था को भी लाभ होगा।
•  उत्पादन में उछाल से विकास का मार्ग भी तैयार होगा, जिसके परिणामस्वरूप अधिक रोजगार और अधिक राजस्व जीएसटी के प्रभाव को पूरा करेगा। यह न केवल औसत व्यक्ति के लिए अवसरों का विस्तार करता है बल्कि अर्थव्यवस्था को भी मदद करता है।
•  जीएसटी की शुरूआत किसी भी सामान या सेवाओं की खरीद के लिए एक चालान बनाने की आवश्यकता है। 
•  एक अच्छी बिलिंग प्रणाली से काले धन और भ्रष्टाचार की संभावना कम हो जाएगी । भारत में एक औसत व्यक्ति के लिए, ये परेशानी वाले तत्व रहे हैं।

विभिन्न क्षेत्रों पर जीएसटी का प्रभाव

•  फार्मा

इसकी सुव्यवस्थित कर संरचना के साथ, भारत में जीएसटी के प्रभाव से फार्मास्युटिकल और हेल्थकेयर उद्योगों को लाभ होगा। सभी आर्थिक स्तरों के व्यक्तियों के लिए स्वास्थ्य सेवा को अधिक किफायती और सुलभ बनाने के बदले में इसे टैक्स ब्रेक भी मिलेगा ।

•  ई-कॉमर्स

ई-कॉमर्स में विस्तार के लिए बहुत जगह है जैसे कि यह कर की दर को कम करके माल उत्पादन की आपूर्ति श्रृंखला प्रक्रिया को लाभान्वित करता है। दूसरी ओर, ई-कॉमर्स व्यवसायों को स्रोत तत्व पर एकत्रित जीएसटी कर से निपटना होगा।

•  दूरसंचार क्षेत्र

भंडारण, शिपिंग और अन्य खर्चों में कमी के कारण दूरसंचार क्षेत्र में कीमतों में गिरावट का अनुमान है।

•  रसद

हमारे जैसे बड़े देश की अर्थव्यवस्था में लॉजिस्टिक्स महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है। एक सुव्यवस्थित और संरचित लॉजिस्टिक्स व्यवसाय, विशेष रूप से मेक इन इंडिया बैनर के तहत, व्यापक रूप से विकसित होने की क्षमता रखता है।

• फास्ट-मूविंग कंज्यूमर गुड्स या FMCG

FMCG कंपनियां लॉजिस्टिक्स और डिस्ट्रीब्यूशन पर बहुत सारा पैसा बचाएंगी, क्योंकि GST कई सेल्स डिपो को खत्म कर देगा।

•  खेती और कृषि

भारत के सकल घरेलू उत्पाद में कृषि का सबसे अधिक योगदान है, जिसका योगदान 18% से अधिक है । लॉजिस्टिक्स के अधिक कुशल होने से कृषि वस्तुओं के परिवहन खर्च में भी कमी आएगी। नतीजतन, थोक विक्रेताओं पर जीएसटी का प्रभाव सकारात्मक देखा जा सकता है।

• स्टार्टअप

जीएसटी ने भारतीय उद्यमियों को बहुत लाभ दिया है, जैसे कि स्वयं करें अनुपालन दृष्टिकोण, उच्च पंजीकरण सीमा, उत्पादों और सेवाओं की मुफ्त आवाजाही, और खरीद पर टैक्स क्रेडिट। अखिल भारतीय उपस्थिति वाली फर्मों के लिए, विशेष रूप से ई-कॉमर्स क्षेत्र में, करों की गणना करना आसान हो गया है। यदि आप लघु उद्योग में काम करते हैं, तो आपको भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी के प्रभाव के बारे में पता होना चाहिए। 

•  ऑटोमोबाइल

पुरानी कराधान प्रणाली के तहत उत्पाद शुल्क, वैट, बिक्री कर, सड़क कर, मोटर वाहन कर और पंजीकरण शुल्क सहित कई करों को लागू किया गया था, जिसे अब जीएसटी ने बदल दिया है। ऑटोमोबाइल की लागत में गिरावट की उम्मीद है, जिससे बिक्री और लाभप्रदता में वृद्धि होगी।

•  कपड़ा क्षेत्र

कपड़ा भारत में कुशल और अकुशल श्रम दोनों के प्रमुख नियोक्ताओं में से एक है। सीमा शुल्क के उन्मूलन के साथ, भारत में कपड़ा क्षेत्र, जो कुल निर्यात का 10% हिस्सा है, के बढ़ने की उम्मीद है। कॉटन, एक कमोडिटी जिस पर ज्यादातर छोटे पैमाने की टेक्सटाइल कंपनियां भरोसा करती हैं, जीएसटी से सकारात्मक रूप से प्रभावित होगी। ये छोटे व्यवसायों पर जीएसटी के कुछ प्रभाव हैं।

• जो लोग अपने लिए काम करते हैं

स्वरोजगार या फ्रीलांसिंग हमारे देश में एक अपेक्षाकृत नया व्यवसाय है। फिर भी, जीएसटी को अपनाने के साथ, करों को दर्ज करना आसान हो गया है क्योंकि वे सेवा प्रदाताओं की श्रेणी में आते हैं। ऐसे व्यक्तियों को यह समझना चाहिए कि GST उनके व्यवसाय को कैसे प्रभावित करेगा और GST के तहत नियमों और विनियमों का पालन करें।

भारत पर जीएसटी का प्रभाव : भविष्य में क्या है? 

जब लंबी अवधि के लाभों की बात आती है, तो यह उम्मीद की जाती है कि जीएसटी के परिणामस्वरूप कम कर दरें और कर स्लैब होंगे। उन देशों में केवल दो या तीन दरों का उपयोग किया जाता है, जहां माल और सेवा कर ने आर्थिक परिवर्तन में सहायता की है: एक औसत दर, आवश्यक उत्पादों के लिए कम दर, और विलासिता के सामानों के लिए उच्च कर दर।

भारत में, अब हमारे पास तीन दरों के साथ पांच स्लैब हैं : एक एकीकृत दर, एक केंद्रीय दर और एक राज्य दर। इसके अलावा, एक उपकर भी है। राजस्व खोने के डर से सरकार ने कम या सस्ते शुल्क के साथ प्रयोग करने से परहेज किया है। जीएसटी और भारतीय अर्थव्यवस्था पर इसके प्रभाव से लंबे समय में महत्वपूर्ण लाभ मिलने की उम्मीद है। मुद्रास्फीति भी जीएसटी की वजह से कम हो जाएगा के रूप में वहाँ कर पर कोई कर नहीं किया जाएगा।

यह सरकार के राजस्व में वृद्धि करेगा और भारत में अधिक प्रत्यक्ष विदेशी निवेश लाएगा। जीएसटी से भारत में कारोबार करने में आसानी होगी।

निष्कर्ष

जीएसटी भारत के इतिहास में सबसे बड़े कर सुधारों में से एक है। जीएसटी के कई फायदे और नुकसान हैं जो उपभोक्ताओं और विक्रेताओं दोनों को प्रभावित करते हैं। इससे भारत में व्यापार करने में आसानी होगी , मुद्रास्फीति में कमी आएगी और भारत में प्रत्यक्ष विदेशी निवेश में वृद्धि होगी। जीडीपी पर जीएसटी का प्रभाव नकारात्मक है, क्योंकि यह मुद्रास्फीति की दर को बढ़ाता है, क्योंकि कर की दर ने कुछ उत्पादों और सेवाओं जैसे फार्मा उत्पादों, दूरसंचार, डेयरी, आदि की लागत में वृद्धि की है। इन पहलुओं पर भी विचार किया जाना चाहिए। एक ओर, जैसे कर अधिक सरल हो गए हैं, अनुपालन लागत में वृद्धि हुई है। इस प्रकार, भारतीय अर्थव्यवस्था पर जीएसटी के प्रभाव का सावधानीपूर्वक विश्लेषण किया जाना चाहिए। भारत में जीएसटी प्रभाव का मूल्यांकन करते समय सकारात्मक और नकारात्मक दोनों पहलुओं पर विचार किया जाना चाहिए।

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