फिक्स्ड डिपोजिट ब्याज आय पर आयकर का भुगतान कैसे करें?

फिक्स्ड डिपोजिट (FD) खाता खोलना आपके द्वारा किए जा सकने वाले सबसे प्रभावी निवेशों में से एक है। भविष्य के लिए एक फंड की क्षमता बनाने के अलावा, यह कर को बचा सकता है। आइए जानें कि आप अपने FD खातों से कितनी कर-कटौती योग्य राशि बचा सकते हैं। भारत में फिक्स्ड डिपोजिट एक सुरक्षित निवेश विकल्प है। एक वयस्क, नाबालिग या वरिष्ठ नागरिक के नाम से फिक्स्ड डिपोजिट खोलना संभव है और जमा राशि बचत की एक बड़ी राशि बनाने में सहायता करती है।

बचत की तुलना में फिक्स्ड डिपोजिट खातों में बेहतर ब्याज दर होती है। इसके अतिरिक्त, खाता आपको आपातकालीन वित्तीय स्थितियों में अल्पकालिक ऋण का लाभ उठाने की अनुमति देता है। अक्सर लोग टैक्स का बोझ कम करने में निवेश करते हैं। अगर आप टैक्स कटौती पाने के लिए अपना FD अकाउंट खोलना चाहते हैं, तो FD से होने वाली कमाई से पैसे बचाने के तरीके जानने के लिए पढ़ें।

क्या आप जानते हैं?

यदि आप कम टैक्स ब्रैकेट में हैं, लेकिन आपके बैंक ने अभी भी TDS काट लिया है, तो आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करके कटौती का दावा कर सकते हैं। यदि आप उच्च आयकर स्लैब दरों (लगभग 20-30%) के अंतर्गत आते हैं, तो TDS पर स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करना आवश्यक होगा। 

फिक्स्ड डिपोजिट क्या है और यह कैसे संचालित होता है? 

एक फिक्स्ड डिपोजिट खाताधारक अपने पसंदीदा बैंक को हर महीने एक निश्चित राशि एकमुश्त या आवर्ती किस्त में लोन देता है। एक व्यक्ति द्वारा परिपक्वता तिथि या प्रत्येक माह जमा की गई राशि पर एक बैंक जमाकर्ता को एक निश्चित दर पर ब्याज दर का भुगतान करेगा। फिक्स्ड डिपोजिट लॉक FD है, जो उच्च दरों के कारण अधिक पूंजी वृद्धि दर का वादा करता है। भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) बैंकों को उन लोगों को अधिक ब्याज दर प्रदान करने का विकल्प देता है, जिन्होंने अपनी फिक्स्ड डिपोजिट को लॉक करने का विकल्प चुना है।

आयकर उन करों का वर्णन करता है जो सरकार कंपनियों और व्यक्तियों की वार्षिक आय पर लगाती है। उन्हें वित्तीय वर्ष के लिए सरकारी अधिकारियों द्वारा निर्धारित कर स्लैब के अनुसार अपनी वार्षिक आय पर कर का भुगतान करना होगा।

साथ ही, फिक्स्ड डिपोजिट पर अर्जित ब्याज को आय के रूप में गिना जाता है और फलस्वरूप, यह कर-कटौती योग्य है, लेकिन आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80सी इन जमाराशियों और कुछ अन्य प्रकार के निवेशों के लिए कुछ अपवाद प्रदान करती है। फिक्स्ड डिपोजिट खातों में अर्जित ब्याज सीमा तक पहुंचने तक कर-मुक्त है, जिसके बाद आयकर अधिनियम 1961 के अनुसार इस पर कर लगाया जाएगा।

फिक्स्ड डिपोजिट पर टैक्स को कैलकुलेट कैसे करें?

आयकर रिटर्न बनाते समय, व्यवसायों और निजी व्यक्तियों को अपनी वार्षिक आय में अपनी ब्याज आय को शामिल करना होता है। यह इस बात पर ध्यान दिए बिना लागू होता है कि क्या यह वार्षिक अधिकतम ₹2.5 लाख से अधिक है, जो कि TDS कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए न्यूनतम आवश्यकता है।

₹2.5 लाख की राशि से अधिक नहीं है? हम परिस्थितियों के आधार पर FD खाताधारक को फॉर्म 15G या 15H फाइल करने की सलाह देते हैं। यह बैंक को TDS की कटौती करने से रोकेगा और फिर कर देयता को अंतिम में बदलने के बाद भविष्य में इसे पुनः प्राप्त करेगा।

फिक्स्ड डिपोजिट के लिए कर छूट

सभी तरह की FD में टैक्स बेनिफिट्स नहीं होते हैं। कुछ FD हैं, जो टैक्स बेनिफिट प्रदान करती हैं। ये टैक्स सेविंग FD आम FD से अलग हैं। एक सामान्य FD जमाकर्ताओं को उनकी प्राथमिकताओं के आधार पर अपना निवेश समय चुनने की स्वतंत्रता देता है। FD जमाकर्ताओं को खुलने की तारीख के एक सप्ताह के भीतर पैसे लेने की भी अनुमति देता है।

वे कर-कटौती योग्य होने के योग्य नहीं हैं। हालाँकि, किसी खाते का स्वामी न्यूनतम पाँच वर्ष की अवधि समाप्त होने से पहले पैसे नहीं निकाल सकता है। साथ ही, एक निवेशक निवेश की गई राशि पर आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80C के अनुसार निर्दिष्ट सीमा तक कर कटौती का लाभ उठा सकता है; हालांकि, FD से आपको मिलने वाला ब्याज कर-कटौती योग्य है।

वर्ष 2006 में वित्त मंत्रालय के दिशानिर्देशों के अनुसार, यदि आप इन आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आयकर अधिनियम 1961 के तहत कर-बचत FD में जमा पर कर-कटौती की जा सकती है:

• परिपक्वता अवधि कम से कम पांच वर्ष है। इसे 10 साल तक बढ़ाना संभव है, क्योंकि यह बैंकों के बीच भिन्न होता है।
• न्यूनतम जमा राशि कम से कम ₹100 और ₹ 100 के गुणकों में होनी चाहिए।
• आप हर साल अधिकतम राशि ₹1.5 लाख जमा कर सकते हैं।
• हिंदू अविभाजित परिवार ( एचयूएफ ) और व्यक्ति इसे कर-मुक्त स्थिति के लिए चुन सकते हैं।
• टैक्स सेविंग FD के लिए मैच्योरिटी से पहले पैसे निकालना संभव नहीं है।
• यदि ब्याज ₹4,000 से अधिक है जो आपके द्वारा एक कैलेंडर समय के भीतर जमा की गई राशि पर अर्जित होता है, तो TDS वित्तीय वर्ष के अंत तक देय होता है। व्यक्ति और संयुक्त नाम टैक्स सेविंग FD का विकल्प चुन सकते हैं। यदि संयुक्त खाताधारक FD बनाते हैं, तो प्रत्येक मालिक आयकर अधिनियम 1961 की धारा 80C के तहत कर कटौती का दावा कर सकता है।

फिक्स्ड डिपोजिट कर लाभ

आयकर लाभ प्राप्त करने और FD पर TDS से बचने की रणनीतियाँ नीचे दी गई हैं:

टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट पर शर्त लगाएँ

टैक्स सेविंग FD आपको सेक्शन 80C के अनुसार डिपॉजिट करने और टैक्स डिडक्शन प्राप्त करने की अनुमति देती है। क्या होगा यदि आप पहले से लागू कर प्रणाली के साथ जाना चुनते हैं? टैक्स सेविंग FD में, आप इनकम टैक्स एक्ट की धारा 80C के तहत टैक्स सेविंग में हिस्सा लेकर एक वित्तीय वर्ष के दौरान ₹1.5 लाख तक का योगदान करने पर टैक्स बेनिफिट का दावा कर सकते हैं।

आप FD पर लोन के लिए अप्लाई कर सकते हैं

अधिकांश लोगों को विभिन्न ऋणदाताओं से ऋण तब मिलता है, जब वे आर्थिक संकट में होते हैं और बैंकों द्वारा FD से उधार लेने का विकल्प विकल्पों में से एक है। यह थोड़े समय के लिए ऋण प्राप्त करने का एक त्वरित और आसान तरीका है। जमाकर्ता अपने FD से पैसे निकालने के बजाय अपनी FD के बदले लोन का अनुरोध कर सकते हैं। FD ऋण एक प्रकार का सुरक्षित ऋण है और जमाकर्ता ऋण के लिए अपने निश्चित खाते को संपार्श्विक के रूप में गिरवी रखता है। जमा का आकार ऋण की शेष राशि को निर्धारित करता है, और यह कहीं भी 90-95% जमा के बीच हो सकता है।

खाताधारक की पसंद के आधार पर, हम टैक्स सेविंग FD को एक या ज्वाइंट अकाउंट में स्टोर कर सकते हैं। हालांकि, अगर यह एक संयुक्त खाता है, तो कर लाभ केवल उस खाताधारक को मिलेगा जो इसे खोलने वाला पहला खाता है। चाहे वे व्यक्ति हों या उनके पास संयुक्त खाते हों, सभी FD धारक उन खातों पर ऋण के लिए पात्र होते हैं।

इस तरह का लोन उन लोगों पर लागू नहीं होता है, जिनकी टैक्स-सेविंग FD पांच साल की अवधि के साथ है। जब वे FD के बदले ऋण देते हैं तो बैंक अपने ग्राहक की FD का उपयोग ऋण को सुरक्षित करने के लिए करते हैं। अंत में, ऋण की गारंटी है। चूंकि ऋण सुरक्षित है, इसलिए इसका ब्याज बहुत कम है। यदि ऋणदाता ऋण का भुगतान नहीं कर सकता है, तो बैंक FD में धन को तेजी से वापस कर सकेगा। ऋण राशि की गणना आम तौर पर परिपक्वता के समय होती है।

पोस्ट ऑफिस FD में निवेश करें

किसी संस्था में जाने के बजाय डाकघर की शाखा में किश्त जमा करें। यदि आपने 5 साल की फिक्स्ड डिपोजिट के रूप में जमा किया है, तो जमाकर्ता आयकर अधिनियम, 1961 के तहत धारा 80C के अनुसार ₹1,50,000 तक कर-मुक्त प्राप्त कर सकता है। डाकघर की FD बाजार की तुलना में अधिक हैं। कार्यकाल के आधार पर वर्तमान ब्याज दर 5.5% से 6.7% तक है। यह 1 से 5 साल के बीच हो सकता है।

निष्कर्ष:

फिक्स्ड डिपोजिट (FD) निवेश का एक उपकरण है, जो लोगों को बचत करने और मुनाफा कमाने की अनुमति देता है। भारत भर में कंपनियों और बैंकों के लिए विभिन्न फिक्स्ड डिपोजिट विकल्प हैं। इस लेख में FD के बारे में प्रमुख टैक्स नियम शामिल हैं। FD में निवेश करने से पहले इन सिद्धांतों को जानना महत्वपूर्ण है, ताकि जल्द ही लगने वाले पेनल्टी से बचा जा सके।
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