आयकर कटौती कर योग्य आय में कमी है, जो किसी व्यक्ति की कर देयता को कम करती है। आयकर सरकार के लिए आय का एक महत्वपूर्ण स्रोत है। यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि किसी व्यक्ति की कमाई का एक महत्वपूर्ण हिस्सा टैक्स ब्रैकेट में आता है। निवेश के प्रकार के अनुसार धारा 80 की कटौती को कई श्रेणियों में विभाजित किया गया है।
अनुभागों के अनुसार विभिन्न प्रकार की कटौती
आयकर का भुगतान करने पर बचत करने के लिए 80C कटौती सबसे प्रसिद्ध तरीका है। अतिरिक्त कर कटौती भी कर बिल को कम करने में मदद कर सकती है। आइए इन कटौतियों पर करीब से नज़र डालें:
धारा 80सी कटौती क्या हैं?
जब हम निवेश करते हैं तो हम सभी अच्छे रिटर्न की उम्मीद करते हैं, लेकिन क्या आप जानते हैं कि आपके कुछ निवेश आपको इससे कहीं अधिक प्रदान करते हैं और आपको टैक्स बचाने में मदद करते हैं?
ऐसा ही एक निवेश है सेक्शन 80सी। इसे करदाताओं द्वारा सबसे पसंदीदा वर्गों में से एक माना जाता है क्योंकि यह कर-सुविधा वाले निवेशों के माध्यम से कर योग्य आय को कम करता है।
हम सभी भारतीय करदाताओं के रूप में पैसे बचाने और अपनी कर कटौती को कम करने के लिए अलग-अलग तरीके खोजते हैं। एक करदाता जो कर-बचत निवेश का उपयोग करता है और धारा 80 सी के तहत कटौती का दावा करता है, वह अपनी कर योग्य आय पर 1,50,000 रुपये तक की कटौती का हकदार है। निम्नलिखित कुछ विभिन्न निवेश संभावनाएं उपलब्ध हैं:
1. कर्मचारी भविष्य निधि: इस निवेश के तहत नियोक्ता और कर्मचारी दोनों बराबर योगदान कर सकते हैं (मूल वेतन का 12%)।
2. स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम: यदि आप स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप कर लाभ के पात्र हो सकते हैं।
3. पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ): भारत सरकार पीपीएफ में लंबी अवधि के निवेश की पेशकश करती है। पीपीएफ खाते में एक वर्ष में जमा की गई कोई भी राशि कटौती के लिए दावा करने के योग्य है, जो 500 रुपये से शुरू होकर अधिकतम 1.5 लाख रुपये तक है।
15 साल के बाद आप निवेश किए गए पैसे को निकाल सकते हैं। पीपीएफ खाते का ब्याज भी टैक्स फ्री होता है। पीपीएफ कार्यक्रम में, 5 साल के बाद समय से पहले बंद करने की अनुमति है और 6 साल के निवेश के बाद आंशिक निकासी की अनुमति है।
4. जीवन बीमा के लिए प्रीमियम: यदि आप जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप कर लाभ के पात्र हैं।
5. यूनिट लिंक्ड बीमा योजना: यूलिप एक और कर-लाभ वाला निवेश है, जो न केवल निवेशकों के लिए पैसे बचाता है, बल्कि उन्हें लंबी अवधि में अपने पैसे पर पर्याप्त रिटर्न अर्जित करने की अनुमति देता है। यूलिप, जो अक्सर जीवन बीमा के संयोजन में बेचे जाते हैं, कर कटौती के लिए भी पात्र हैं। इसमें 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है और यह निवेशकों को फंड विकल्पों की एक विस्तृत पसंद में निवेश करके लचीलापन प्रदान करता है।
6. इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस): 1.5 लाख रुपये तक के निवेश इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम के तहत टैक्स छूट के पात्र हैं, जिसमें तीन साल का लॉक-इन टर्म होता है। हालांकि, इस कार्यक्रम में रिटर्न की गारंटी नहीं है और फंड के बाजार के प्रदर्शन के आधार पर इसमें उतार-चढ़ाव होता है। निवेशक जोखिम को कम करने और लंबी अवधि के पूंजीगत रिटर्न को बढ़ाने के लिए कई ईएलएसएस में अपने निवेश में विविधता ला सकते हैं।
7. सुकन्या समृद्धि खाता निवेश: भारत में एक बालिका के लिए, आप न्यूनतम 1000 रुपये और अधिकतम 1.5 लाख रुपये के साथ सुकन्या समृद्धि खाता खोल सकते हैं। इस योजना में वर्तमान में 8.1% की ब्याज दर है और इसमें कर छूट शामिल है
8. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र: यह बचत करने का एक सुरक्षित तरीका है। इसके अलावा, भले ही एनएससी की अवधि 5 वर्ष है, आप उसी वर्ष ब्याज के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं, जिस वर्ष आपने उन्हें खरीदा था, क्योंकि यह सरकार द्वारा प्रायोजित कार्यक्रम है, यह आपके पैसे की सुरक्षा करता है। यह योजना मुख्य रूप से मध्यम-आय वाले प्रतिभागियों के लिए है जो आयकर से लाभान्वित होने के बावजूद निवेश करना चाहते हैं।
9. बच्चों का ट्यूशन शुल्क: यह भारत में एक विश्वविद्यालय में भाग लेने की लागत को कवर करता है। यह दो बच्चों तक के लिए एक अच्छा विकल्प है।
10. आवास ऋण: गृह ऋण के मूलधन का पुनर्भुगतान, साथ ही पंजीकरण की लागत, धारा 80सी के तहत कर लाभ के लिए पात्र हो सकते हैं।
11. इन्फ्रास्ट्रक्चर बॉन्ड: इंडिया इंफ्रास्ट्रक्चर फाइनेंस एंड डेवलपमेंट जैसी कंपनियां सरकार द्वारा अनुमोदित बॉन्ड जारी करती हैं।
12. डाकघर सावधि जमा: डाकघर में सावधि जमा बैंक की सावधि जमा की तरह है, हालांकि, केवल 5 साल की जमा राशि कर कटौती के लिए पात्र है।
धारा 80सीसीसी क्या है?
पेंशन योजनाओं में व्यक्तिगत योगदान धारा 80CCC के तहत आयकर क्रेडिट के लिए पात्र हैं। धारा 80CCC के तहत वार्षिकी पेंशन योजनाओं के भुगतान में कटौती की जा सकती है। सेवानिवृत्ति योजनाओं को खरीदने या जारी रखने के लिए किए गए खर्चों पर कर लाभ धारा 80CCC के तहत परिभाषित किया गया है, जिससे योग्य निवेशकों को अतिरिक्त लाभ प्राप्त करने की अनुमति मिलती है। वार्षिकी जमा करने पर प्राप्त वार्षिक पेंशन हर साल कर योग्य है, जिसमें कोई ब्याज या अर्जित बोनस शामिल है।
केवल व्यक्ति ही धारा 80CCC के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं। यहाँ कुछ चीजें याद रखने योग्य हैं:
- इस योजना का ब्याज या बोनस कर कटौती के लिए पात्र नहीं होगा।
- योजना के आत्मसमर्पण के बाद प्राप्त राशि पर कर लगता है।
- आपको मिलने वाली पेंशन की राशि कर योग्य है।
- धारा 80CCC अधिकतम 1,50,000 रुपये की कटौती की अनुमति देता है।
धारा 80सीसीडी क्या है?
यह निम्नलिखित योजनाओं में व्यक्ति के योगदान से संबंधित है:
- राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस)
- अटल पेंशन योजना एक सरकार प्रायोजित पेंशन योजना है।
धारा 80सीसीडी (1): यह स्वरोजगार/केंद्र सरकार/अन्य नियोक्ता के लिए कर कटौती से संबंधित है। वेतनभोगी कर्मचारी अपने वेतन के अधिकतम 10% की कटौती के हकदार हैं, जबकि स्व-नियोजित करदाता अपनी सकल आय का 10% घटा सकते हैं।
धारा 80सीसीडी (2): यह खंड नियोक्ता के एनपीएस योगदान पर चर्चा करता है, जो व्यक्ति अपने पेंशन खाते में जमा करते हैं, वे धारा 80सीसीडी के तहत कटौती के पात्र हैं। यदि कोई नियोक्ता कर्मचारी के एनपीएस खाते में योगदान देता है, तो कर्मचारी कर कटौती का दावा कर सकता है। सीमा कर्मचारी के वेतन का 10% है।
धारा 80सीसीडी (1बी): एनपीएस में निवेश की गई पूंजी के लिए, पूरी कर बचत 2,00,000 रुपये तक हो सकती है, धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये का अतिरिक्त कर लाभ प्राप्त हो सकता है।
80डी क्या है?
स्वास्थ्य बीमा कवरेज के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए धारा 80D के तहत कर कटौती उपलब्ध है। एक करदाता धारा 80डी के तहत अपने, अपने जीवनसाथी और अपने आश्रित बच्चों के बीमा के लिए 25,000 रुपये तक की कटौती कर सकता है। अगर आपके माता-पिता 60 साल से कम उम्र के हैं, तो आप उनके बीमा के लिए 25,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती प्राप्त कर सकते हैं। हालांकि, यदि वे 60 वर्ष से अधिक आयु के हैं, तो वे इस धारा के तहत 50,000 रुपये की कटौती कर सकते हैं। इस खंड के तहत अनुमत अधिकतम कटौती 1 लाख रुपये है। यदि करदाता और माता-पिता दोनों 60 वर्ष से अधिक उम्र के हैं।
|
श्रेणी |
आयु सीमा |
छूट सीमा |
|
स्वयं के पति/पत्नी और बच्चे |
60 साल से कम |
Rs 25,000 |
|
माता-पिता |
60 साल से कम |
Rs 25,000 |
|
स्वयं माता-पिता |
60 वर्ष से अधिक |
Rs 50,000 |
कटौतियों का सारांश
|
अनुभाग |
अनुभाग कटौती विवरण |
अनुमत सीमा |
|
80सी |
पीपीएफ निवेश |
Rs 1,50,000 |
|
भविष्य निधि (पीएफ) में कर्मचारियों का योगदान |
||
|
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) |
||
|
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) |
||
|
बच्चों की ट्यूशन फीस |
||
|
आवासीय ऋण |
||
|
सुकन्या समृद्धि खाता निवेश |
||
|
अधिसूचित प्रतिभूतियों या अधिसूचित जमाओं के कार्यक्रम की सदस्यता |
||
|
इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस) |
||
|
आस्थगित वार्षिकी खरीदने के लिए खर्च की गई राशि। |
||
|
पांच साल के लिए जमा योजना |
||
|
बच्चों की ट्यूशन फीस |
||
|
म्यूचुअल फंड या यूनिट ट्रस्ट द्वारा स्थापित पंजीकृत पेंशन फंड में योगदान। |
||
|
वरिष्ठ नागरिकों के लिए बचत योजना |
||
|
राष्ट्रीय आवास बैंक की गृह ऋण खाता योजना की सदस्यता |
||
|
आवास वित्त प्रदान करने वाले सरकारी या निजी उद्यम द्वारा चलाई जा रही जमा योजना की सदस्यता। |
||
|
एलआईसी की अधिसूचित वार्षिक योजना में योगदान |
||
|
स्वीकृत पात्र निर्गम इक्विटी शेयरों/डिबेंचर की सदस्यता |
||
|
नाबार्ड के अधिसूचित बांडों की सदस्यता |
||
|
जीवन बीमा प्रीमियम भुगतान |
||
|
80सीसीसी |
पेंशन के लिए एलआईसी या किसी अन्य बीमाकर्ता की वार्षिकी योजना में जमा धन के लिए - |
- |
|
80सीसीडी (1) |
कर्मचारियों द्वारा एनपीएस खाते में योगदान |
Rs 1,50,000 |
|
80सीसीडी (2) |
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) में कर्मचारियों का योगदान |
अधिकतम 10% |
|
80सीसीडी(1बी) |
एनपीएस में कोई अतिरिक्त योगदान |
Rs 50,000 |
धारा 80डीडी क्या है?
विकलांग आश्रित रिश्तेदारों का पुनर्वास कटौती धारा 80डीडी में शामिल है। एक व्यक्ति या एक एचयूएफ निम्नलिखित पर धारा 80डीडी कटौती का लाभ उठा सकता है:
- एक विकलांग आश्रित रिश्तेदार की चिकित्सा देखभाल, प्रशिक्षण और पुनर्वास के लिए खर्च।
- विकलांग आश्रित रिश्तेदार के समर्थन के लिए निर्दिष्ट योजना में भुगतान या योगदान। यदि विकलांगता 40% या अधिक है लेकिन 80% से कम है, तो 75,000 रुपये की एक निर्धारित कटौती है। 80% या उससे अधिक की गंभीर विकलांगता के मामलों में 1,25,000 रुपये की एक निर्धारित कटौती है।
ध्यान दें कि कटौती का दावा करने के लिए अधिकृत चिकित्सा प्राधिकारी से विकलांगता का प्रमाण पत्र आवश्यक है।
धारा 80DDB क्या है?
80DDB किसी व्यक्ति या व्यक्ति पर निर्भर किसी व्यक्ति के लिए चिकित्सा व्यय के संबंध में कटौती की अनुमति देता है-
- कोई व्यक्ति या एचयूएफ 40,000 रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है। यह नामित चिकित्सा विकारों या बीमारियों के इलाज के लिए स्वयं या किसी आश्रित द्वारा भुगतान किए गए किसी भी चिकित्सा व्यय के लिए सुलभ है।
- व्यक्ति या एचयूएफ करदाता 1 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकते हैं या जिनकी ओर से खर्च किए गए हैं एक वरिष्ठ नागरिक है।
- बीमा द्वारा चिकित्सा व्यय की प्रतिपूर्ति उस कटौती से घटा दी जाएगी, जिसका दावा करदाता धारा 80डीडीबी के तहत कर सकता है।
धारा 80जी क्या है?
धारा 80G के तहत, सामाजिक कारणों के लिए दान कर कटौती के लिए पात्र हैं। यदि आपने धारा 80G के तहत दान किया है, तो वे 100% या 50% तक की कर कटौती के पात्र हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे प्रतिबंधित हैं या नहीं।
कृपया दान की सूची और उनकी पात्रता नीचे देखें:
|
दान जो बिना किसी प्रतिबंध के 100% कर कटौती के योग्य हैं |
1. सांप्रदायिक सद्भाव के लिए राष्ट्रीय फाउंडेशन समुदायों को एक साथ लाने के लिए समर्पित एक गैर-लाभकारी संगठन है। 2. केंद्र सरकार ने रक्षा कोष की स्थापना की। 3. प्रधानमंत्री का राष्ट्रीय राहत कोष 4. जिला साक्षरता समिति के संविधान की अध्यक्षता में 5. एक उल्लेखनीय राष्ट्रीय विश्वविद्यालय या शैक्षणिक संस्थान जिसे अनुमोदित किया गया हो। 6. गरीब लोगों की चिकित्सा देखभाल के लिए राज्य सरकार द्वारा बनाया गया फंड। 7. (एनआईएएफ) राष्ट्रीय बीमारी सहायता कोष 8. राष्ट्रीय रक्त आधान परिषद 9. नेशनल ट्रस्ट फॉर द वेलफेयर ऑफ पीपल एक गैर-लाभकारी संगठन है जो मानसिक मंदता, ऑटिज्म, सेरेब्रल पाल्सी और बहु-विकलांगता वाले लोगों के जीवन को बेहतर बनाने के लिए समर्पित है। 10. राष्ट्रीय खेल और सांस्कृतिक कोष 11. प्रौद्योगिकी विकास और अनुप्रयोग निधि 12. मुख्यमंत्री राहत कोष 13. महाराष्ट्र मुख्यमंत्री राहत कोष 14. महाराष्ट्र के मुख्यमंत्री भूकंप राहत कोष 15. गुजरात राज्य सरकार द्वारा स्थापित कोई भी कोष केवल गुजरात में भूकंप पीड़ितों को राहत प्रदान करने के लिए। 16. प्रधानमंत्री सर्ज सरगस्यान का आर्मेनिया भूकंप राहत कोष 17. अफ्रीका के लिए कोष (सार्वजनिक योगदान - भारत) 18. स्वच्छ भारत अभियान 19. स्वच्छ गंगा कोष 20. नशीली दवाओं के दुरुपयोग पर राष्ट्रीय संस्थान |
|
दान जो बिना किसी प्रतिबंध के ५०% कर कटौती के पात्र हैं
|
1. जवाहरलाल नेहरू मेमोरियल फंड 2. प्रधानमंत्री का सूखा राहत कोष 3. इंदिरा गांधी मेमोरियल ट्रस्ट इंदिरा की स्मृति को समर्पित एक धर्मार्थ संगठन है। 4. राजीव गांधी फाउंडेशन |
|
दान जो संशोधित सकल कुल आय के 10% तक 100% कटौती के लिए योग्य हैं
|
1. परिवार नियोजन को प्रोत्साहित करने वाली सरकार या कोई अन्य प्रमाणित स्थानीय संस्था। 2. भारतीय ओलंपिक संघ को दान करें, एक कंपनी द्वारा भारत में खेल और खेलों के बुनियादी ढांचे या प्रायोजन का विकास करें।
|
|
दान जो संशोधित सकल कुल आय के १०% तक ५०% कटौती के योग्य हैं
|
1. कोई भी संस्था या फंड जो धारा 80G की आवश्यकताओं को पूरा करता है। (५) 2. सरकार या किसी स्थानीय प्राधिकरण द्वारा परिवार नियोजन को बढ़ावा देने के अलावा किसी धर्मार्थ उद्देश्य के लिए इस्तेमाल किया जाना। 3. अल्पसंख्यक समुदाय के हितों को आगे बढ़ाने के लिए धारा 10(26बीबी) में संदर्भित कोई भी संगठन। |
निष्कर्ष
एक निवेशक के रूप में, सही जानकारी होने से आपको करों पर बहुत सारा पैसा बचाने में मदद मिल सकती है। अब जब आप सभी टैक्स-बचत विकल्पों जैसे कि 80C, 80D, 80CCD और अन्य के बारे में जानते हैं, तो आप सुनिश्चित करते हैं कि आप रिटर्न अर्जित करने के साथ-साथ पैसे बचाने के लिए उनका सही उपयोग करते हैं।
