कैश फ्लो को कैलकुलेट कैसे करें? सूत्र, कैलकुलेशन और उदाहरण

कैश फ्लो विवरण किसी संगठन की तरलता की स्थिति को समझने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। एक कैश फ्लो निवेशकों को उस समय की अवधि में एक संगठन द्वारा अर्जित राजस्व की मात्रा को समझने में मदद करता है। एक सकारात्मक कैश फ्लो विवरण निवेशकों के लिए एक संगठन की स्वस्थ वित्तीय स्थिति की पुष्टि करता है। यह एक खाका के रूप में कार्य करता है जो निवेशकों को खर्च, अर्जित और निवेश किए गए धन के बारे में सूचित करता है। यह लेनदारों के लिए बकाया नकदी की राशि को दर्शाता है और कितना और कब लोन चुकाया जाता है, जो सभी संगठन की वित्तीय स्थिति का विवरण देते हैं। ये विवरण हर संगठन के विस्तार और विकास के उद्देश्यों को प्रभावित करते हैं। यह भविष्य की योजना बनाने, नए लक्ष्य निर्धारित करने और संगठनों को विलय और अधिग्रहण में रणनीतिक निर्णय लेने में मदद करता है। यह एक संगठन को कार्यशील पूंजी की आवश्यकता और एक संगठन द्वारा किए गए विभिन्न खर्चों की समझ भी देता है। आय विवरणों के विपरीत, कैश फ्लो विवरण में गैर-नकद व्यय शामिल नहीं होते हैं। एक कैश फ्लो विवरण स्पष्ट करता है कि क्या कोई संगठन पर्याप्त और अधिक राजस्व अर्जित कर रहा है जो इसे अपने खर्चों से निपटने में मदद करता है।

क्या आप जानते हैं? 

लगभग 82% छोटे वाणिज्यिक उद्यमों को कैश फ्लो विवरण बनाए रखने में विफलता के कारण नुकसान का अनुभव होता है।

कैश फ्लो की कैलकुलेशन को समझें

कैश फ्लो के प्राथमिक घटकों में तीन अलग-अलग क्षेत्र शामिल हैं। ये नीचे सूचीबद्ध हैं:

• निवेश गतिविधियाँ
• संचालन गतिविधियाँ
• वित्त गतिविधियाँ

3 महत्वपूर्ण कैश फ्लो सूत्रों में शामिल हैं:

• फ्री कैश फ्लो फॉर्मूला
• कैश फ्लो का पूर्वानुमान
• ऑपरेटिंग कैश फ्लो फॉर्मूला

फ्री कैश फ्लो फॉर्मूला: ऑपरेटिंग कैश फ्लो - कैपिटल एक्सपेंडिचर

इसे देखने का एक और सरल तरीका = शुद्ध परिचालन लाभ (करों के बाद) – परिचालन पूंजी में शुद्ध निवेश

ऑपरेटिंग कैश फ्लो फॉर्मूला: इसमें नियमित बिजनेस ऑपरेशंस से अर्जित राजस्व का योग शामिल होता है। फॉर्मूला = परिचालन आय (वाई) मूल्यह्रास - कार्यशील पूंजी में कर परिवर्तन

कैश फ्लो का पूर्वानुमान = प्राप्य में नकदी की प्रत्याशित राशि - खर्च के लिए इच्छित नकदी की मात्रा (एक अलग समय सीमा के लिए)

फ्री कैश फ्लो फॉर्मूले की कार्यप्रणाली:

यह समझने के लिए सबसे सरल कैलकुलेशन में से एक है कि आपके बिज़नेस उद्यम के पास अचल संपत्तियों की खरीद के साथ-साथ इसके संचालन के लिए भुगतान पूरा करने के बाद कितनी अतिरिक्त नकदी है। आइए इस सूत्र का एक विशिष्ट उदाहरण देखें:

गुड हेल्थ एक घरेलू स्वास्थ्य संगठन है, जो विस्तार और विविधीकरण की इच्छा रखता है। यह नए निवेश को आकर्षित करने के लिए उत्सुक है। कंपनी का आय विवरण पिछले वर्ष में करों के भुगतान के बाद ₹100,000 के शुद्ध लाभ का संकेत देता है। कैश फ्लो को कैलकुलेट करने के लिए, आपको किए गए गैर-नकद व्यय, यदि कोई हो, को जोड़ना होगा, जिससे शुद्ध आय कम हो गई हो। ये परिशोधन या मूल्यह्रास भी हो सकते हैं। कार्यशील पूंजी में परिवर्तन को स्थापित करने के लिए आपको लाभ समायोजन भी करना होगा।

मूल्यह्रास की राशि - ₹ 10,000

परिशोधन शामिल राशि - ₹ 5,000

अच्छे स्वास्थ्य की वर्तमान संपत्ति - ₹ 100,000

अच्छे स्वास्थ्य की वर्तमान देनदारियां - ₹ 80,000

अचल संपत्तियों की खरीद - ₹ 50,000

फ्री कैश फ्लो फॉर्मूला = ₹ 100,000 - ( ₹ 100,000 - ₹ 80,000) ₹ 10,000 + ₹ 5,000 = ₹ 95,000

फ्री कैश फ्लो = ₹ 4 5,000 ( ₹ 95,000 - ₹ 50,000)

एक कंपनी जो अतिरिक्त राजस्व को दर्शाती है, जरूरी नहीं कि वह उसके समस्त प्रदर्शन का सकारात्मक संकेत हो। हो सकता है कि ऐसी कंपनी ने अपनी तकनीक या मशीनरी को अपग्रेड न किया हो। ब्रेकडाउन की स्थिति में, कंपनी काम करना बंद कर देगी, जिसका असर उसकी बिक्री और राजस्व पर पड़ेगा। ब्रांड पर भी नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है। इसी तरह, एक नकारात्मक कैश फ्लो का मतलब यह नहीं है कि कंपनी घाटे का सामना कर रही है। हो सकता है कि कंपनी ने नवीनतम तकनीक में निवेश करने और अपनी मशीनरी को अपग्रेड करने का फैसला किया हो, जिसमें हाथ में उपलब्ध अतिरिक्त नकदी का उपयोग करना शामिल हो सकता है।

परिचालन कैश फ्लो, सरल शब्दों में, आपकी कंपनी द्वारा नियमित व्यावसायिक गतिविधियों से अर्जित राजस्व की मात्रा को दर्शाता है। कंपनी ब्याज जैसे आय के स्रोतों का सहारा नहीं लेती है। नकदी की आमद हमेशा नकदी के बहिर्वाह से अधिक होनी चाहिए। यह कंपनी को बिना किसी बाधा के मुनाफा कमाने और समय पर भुगतान करने में सक्षम बनाता है।

ऑपरेटिंग कैश फ्लो फॉर्मूला:

देसी हैट्स एक ऐसी कंपनी है जो हर भारतीय राज्य के लिए अद्वितीय हेडगियर बनाती है। इसका केवल एक बाजार प्रतियोगी है, जिसका नाम फिरंगी हैट्स है और वह अपने बिज़नेस को सीमाओं से परे विस्तारित करना चाहता है। इसके वित्तीय विवरण में शामिल हैं:

अर्जित शुद्ध राजस्व - ₹ 100,000

मूल्यह्रास राशि - ₹ 10,000

प्राप्य खातों में परिवर्तन - ₹ 50,000

सूची परिवर्तन - ₹ 20,000

देय खातों में परिवर्तन - ₹ 25,000

इसलिए परिचालन कैश फ्लो:

₹ 55,000 = ₹ 100,000 - ₹ 50,000 + ₹ 20,000 - ₹ 25,000 + ₹ 10,000

देसी हैट्स के पास वित्तीय वर्ष के अंत में अपने बिज़नेस संचालन से ₹55,000 का कैश फ्लो है। यह मौजूदा प्रतिस्पर्धी को हराने के लिए रचनात्मक और गुणवत्ता वाले उत्पादों को बढ़ाने के लिए इसे फिर से निवेश कर सकता है।

कैश फ्लो पूर्वानुमान:

प्रत्येक बिज़नेस को नियमित अंतराल पर अपने कैश फ्लो की निगरानी करनी चाहिए। इससे उन्हें अधिक नकदी की आवश्यकता जैसे विभिन्न मुद्दों को समझने में मदद मिलेगी। यह एक संगठन को नकदी के अनावश्यक बहिर्वाह का अनुभव नहीं करने में भी मदद करता है। यह अधिक प्रभावी ढंग से कार्य करने के लिए संगठन के बड़े हितों में आवश्यक निवेश करने के लिए रुझानों और सही समय को समझने में सहायता करता है। नियमित संचालन से अर्जित राजस्व के अलावा, नकद प्राप्तियों में वह धन भी शामिल हो सकता है जो पिछले चालानों से आया है जिनके भुगतान देय थे। खर्च किया गया नकद आयकर, सैलरी, मजदूरी या यहां तक कि ब्याज के भुगतान के लिए भी हो सकता है।

सूत्र:

नेट कैश फ्लो = कुल नकद प्राप्त - कुल नकद खर्च

एक बार जब आप कैश फ्लो की कैलकुलेशन से परिचित हो जाते हैं, तो कैश फ्लो का अनुमान लगाना बहुत आसान हो जाता है।

कैश फ्लो के लिए पूर्वानुमान बनाने के चरण नीचे दिए गए हैं:

• पहले चरणों में से एक समय सीमा पर विचार करना है - यह एक वर्ष का एक चौथाई, 3 महीने या छह महीने भी हो सकता है।
• एक बार जब आप एक समय सीमा निर्धारित कर लेते हैं, तो आपको उस समयावधि के दौरान अपने प्रत्याशित वाणिज्यिक लेनदेन के कुल मूल्य का कैलकुलेशन करना चाहिए।
• संख्या का विवरण दें - आप उन चीजों से शुरू कर सकते हैं, जिनके बारे में आप आश्वस्त हैं, उदाहरण के लिए, आवर्ती चालान।
• इस उपरोक्त राशि में, आपको संपत्ति की बिक्री, कर छूट, यदि कोई हो, संभावित अनुदान और निवेश जैसे अन्य कैश फ्लो का योग जोड़ना चाहिए।
• अब पूर्वानुमानित समय सीमा में आपके द्वारा खर्च की जाने वाली नकदी की राशि का विवरण पिन करें। इसमें वाणिज्यिक परिसर का किराया, कर, सैलरी, कंप्यूटर हार्डवेयर और नवीनतम या उन्नत कंप्यूटर सॉफ्टवेयर शामिल हो सकते हैं।
• अब आपको नेट कैश फ्लो फॉर्मूला का सहारा लेना होगा। यदि आपका कैश फ्लो पूर्वानुमान एक नकारात्मक राशि को इंगित करता है, तो इसका तात्पर्य है कि नकदी के बहिर्वाह को समाप्त करने के लिए एक बार में उचित उपाय लागू किए जाने चाहिए। एक सकारात्मक कैश फ्लो पूर्वानुमान का हमेशा स्वागत है लेकिन आपको संतुष्ट नहीं होना चाहिए। अप्रत्याशित आकस्मिकताएं उत्पन्न हो सकती हैं - जैसे भू-राजनीतिक मुद्दे जो अर्थव्यवस्था और व्यवसायों के संचालन को बाधित कर सकते हैं।

ऐसे कई तरीके हैं, जिनसे आप नकदी के बहिर्वाह को रोक सकते हैं और अपने नकदी का विवेकपूर्ण मैनेजमेंट कर सकते हैं। इनमें से कुछ में शामिल हैं:

• अपने सभी नकद खर्चों की निगरानी करें और अनावश्यक खर्चों पर अंकुश लगाने का प्रयास करें।
• अपने सभी व्यावसायिक सौदों के लिए एक अच्छे वार्ताकार बनें।
• बिक्री के लिए नियमित पूर्वानुमान बनाएं।
• क्रेडिट की निगरानी और नियंत्रण के लिए सार्थक प्रक्रियाओं को शामिल करना।
• सभी खर्च गतिविधियों पर नजर रखें और जहां भी आवश्यक हो नियंत्रण लागू करें।
• स्टॉक नियंत्रण पर दृढ़ नीतियां शामिल करें।
• वित्तीय रिपोर्ट पढ़ें।

निष्कर्ष:

छोटे व्यवसायों की विफलता के सबसे सामान्य कारणों में से एक अपेक्षित नकद भंडार बनाए रखने में उनकी अक्षमता है। प्रत्येक बिज़नेस को भुगतान, निवेश, साथ ही विकास योजनाओं के अपने कई दायित्वों को पूरा करने के लिए नकदी की निरंतर आपूर्ति की आवश्यकता होती है। धन की कमी से पूरे वाणिज्यिक संचालन में बाधा आती है, जिससे अप्रिय व्यावसायिक स्थितियां पैदा होती हैं। आपके बिज़नेस संचालन और गतिविधियों की निगरानी सभी व्यवसायों के लिए अनिवार्य है। यह लेख आपको कैश फ्लो के अर्थ, इसको कैलकुलेशन के विभिन्न तरीकों और एक व्यावसायिक उद्यम के लिए इसकी प्रासंगिकता को समझने में मदद करता है। अब अपने कैश फ्लो पर नज़र रखें और Khatabook   का उपयोग करके अपनी आय और खर्चों को आसानी से मैनेज करें।