वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात के बारे में सब कुछ जानें

वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात वर्किंग कैपिटल नेट के उपयोग की दर को इंगित करता है। इस अनुपात से पता चलता है कि एक वर्ष के दौरान कितनी बार वर्किंग कैपिटल का पुनरावर्तन होता है। यह माप है कि कोई व्यवसाय कितनी कुशलता से वर्किंग कैपिटल का उपयोग करता है। अधिक संख्या वर्किंग कैपिटल के कुशल उपयोग को दर्शाती है और कम अनुपात अक्षमता का संकेत है। एक उच्च वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात किसी भी कंपनी के लिए सबसे अच्छी स्थिति नहीं है, इसलिए अनुपात को देखते समय सावधानी बरतनी चाहिए। अनुपात एक ही क्षेत्र में और अलग-अलग अंतराल पर विभिन्न फर्मों के लिए एक प्रवृत्ति और तुलनात्मक विश्लेषण करने का सबसे अच्छा तरीका है।

अब, वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात और पेचीदगियों की व्याख्या की जांच करते हैं।

क्या आप जानते हैं?

एक संगठन का वर्किंग कैपिटल अनुपात उसके अल्पकालिक वित्तीय स्वास्थ्य और दक्षता को मापता है। यदि मान 1 से कम है, तो इसका अर्थ है कि कंपनी के पास लोनात्मक वर्किंग कैपिटल (W/C) है। यदि मूल्य 2 से अधिक है, तो कंपनी अतिरिक्त संपत्ति का निवेश नहीं कर रही है। एक अच्छा मूल्य 1.2 और 2.0 के बीच होगा।

एक वर्किंग कैपिटल क्या है? 

वर्किंग कैपिटल हर कंपनी के लिए जरूरी है, चाहे आप परिवार के स्वामित्व वाली कंपनी हों, स्टार्टअप हों या एक अच्छी तरह से स्थापित बहुराष्ट्रीय निगम हों। पैसे का इस्तेमाल कर्ज के बाद बिक्री बढ़ाने और बिलों के निपटान के लिए किया जाता है। वर्किंग कैपिटल में आपकी वर्तमान संपत्ति घटाकर आपकी वर्तमान देनदारियां शामिल हैं। संक्षेप में, संपत्ति वे चीजें हैं, जो आपके व्यवसाय के मालिक हैं, जिसमें नकदी और स्टॉक शामिल हैं। इसके विपरीत, देनदारियां उस राशि से संबंधित होती हैं जो आपकी कंपनी लेनदारों को देती है, जैसे कि देय खाते और वेतन।

इस प्रकार वर्किंग कैपिटल बिक्री बढ़ाने के लिए व्यवसाय में पुनर्निवेश के लिए छोड़ी गई अतिरिक्त नकदी है। इसका उपयोग आंतरिक संचालन और प्रक्रियाओं की प्रभावशीलता को बढ़ाने के लिए किया जा सकता है। या, व्यवसाय नए उपकरण या सॉफ़्टवेयर के लिए वर्किंग कैपिटल प्रदान करने का निर्णय ले सकते हैं। स्टार्टअप के लिए अपनी बिक्री वृद्धि का समर्थन करने के लिए पर्याप्त वर्किंग कैपिटल बनाने के लिए बाहरी वित्तपोषण की आवश्यक्ता होती है। इसलिए, वर्तमान और प्रत्याशित वर्किंग कैपिटल अनुपात की गणना उस वित्तपोषण को हासिल करने में महत्वपूर्ण हो सकती है।

वर्किंग कैपिटल कंपनी द्वारा व्यवसाय के दिन-प्रतिदिन के संचालन के लिए आवश्यक पूंजी है। किसी भी व्यवसाय को कुशलतापूर्वक संचालित करने के लिए वर्किंग कैपिटल आवश्यक है।

यदि वर्किंग कैपिटल का प्रभावी नियंत्रण नहीं है, तो व्यवसाय घाटे में चल सकता है। वर्किंग कैपिटल धन के लिए एक अल्पकालिक आवश्यक्ता है। कंपनी को अपनी वर्किंग कैपिटल की स्थिति की लगातार जांच करनी चाहिए और यथाशीघ्र अनिवार्य सुधारात्मक कार्रवाई करनी चाहिए। सकारात्मक वर्किंग कैपिटल का मतलब है कि कंपनी के पास अल्पकालिक देनदारियों को कवर करने के लिए पर्याप्त अल्पकालिक धन है, जो व्यवसाय के लिए फायदेमंद है।

वर्किंग कैपिटल वर्तमान देनदारियों और परिसंपत्तियों के बीच का अंतर है। वर्किंग कैपिटल सूत्र:

वर्किंग कैपिटल = वर्तमान संपत्ति - वर्तमान देयताएं

वर्किंग कैपिटल कारोबार

किसी व्यवसाय का वर्किंग कैपिटल कारोबार व्यवसाय की शुद्ध बिक्री है। विभिन्न अनुपातों की गणना करते समय टर्नओवर एक महत्वपूर्ण कारक है।

शुद्ध बिक्री या कारोबार = सकल बिक्री - छूट - क्रेडिट नोट - कर

एक बार जब आप समझ गए कि वर्किंग कैपिटल और टर्नओवर का क्या मतलब है, तो आपके लिए आदर्श वर्किंग कैपिटल टर्नओवर अनुपात के उद्देश्य को समझना आसान हो जाएगा।

वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात

इसका उद्देश्य वर्किंग कैपिटल कारोबार का प्रभावशाली अनुपात प्राप्त करना है। एक उच्च प्रतिशत एक उत्कृष्ट व्यवसाय के वित्तीय भविष्य को इंगित करता है, क्योंकि खर्च किया गया धन शुद्ध बिक्री का उच्च प्रतिशत उत्पन्न करेगा।

हालाँकि, कुछ स्टार्टअप्स ने अपने वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात की गणना सममूल्य पर की होगी। हालांकि यह सबसे अच्छा नहीं है, इस मुद्दे को सुधारने और अंततः एक प्रभावशाली टर्नओवर अनुपात बनाने के लिए बहुत सारे विकल्प हैं।

एक उच्च वर्किंग कैपिटल कारोबार यह प्रदर्शित करने के लिए महत्वपूर्ण है कि कंपनी अपनी पूंजी का प्रभावी ढंग से उपयोग कर रही है।

वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात फॉर्मूला

सूत्र में दो तत्व होते हैं, अर्थात् औसत वर्किंग कैपिटल और शुद्ध बिक्री। शुद्ध बिक्री, अवधि के दौरान ग्राहकों द्वारा किए गए सकल बिक्री माइनस रिटर्न के बराबर होती है। कुछ विश्लेषक सूत्र के अंश के रूप में शुद्ध बिक्री के बजाय माल बेचने की लागत (COGS) का उपयोग करना पसंद करते हैं। उनका मानना ​​​​है कि बिक्री लागत व्यवसाय की वर्किंग कैपिटल का उपयोग करने की दक्षता के लिए अधिक प्रत्यक्ष संबंध है।

वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात = शुद्ध वार्षिक बिक्री / वर्किंग कैपिटल।

यहाँ, वर्किंग कैपिटल सूत्र है:

वर्किंग कैपिटल = वर्तमान संपत्ति - वर्तमान देयताएं

औसत वर्किंग कैपिटल की गणना के लिए आवश्यक पूरी जानकारी शुरुआत / समापन बैलेंस शीट से उपलब्ध है।

आप अपना वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात कैसे बढ़ा सकते हैं?

कम समय में वर्किंग कैपिटल कारोबार के अनुपात का ट्रैक रखना फायदेमंद है क्योंकि इससे प्रबंधन को समय के साथ सुधार का निर्धारण करने की अनुमति मिलती है।

कुछ ऐसे कदम हैं जिन्हें आप अपने व्यवसाय के वर्किंग कैपिटल कारोबार में सुधार के लिए तुरंत लागू करना शुरू कर सकते हैं। साथ ही यहां कम्युनिकेशन स्किल बहुत मायने रखती है।

आस्थगित राजस्व प्रोत्साहन की पेशकश करें

क्या आपका कोई ग्राहक आपकी सेवा का लाभ उठाने से पहले आपको भुगतान करता है? विलंबित भुगतान आपके पास पूंजी की मात्रा को बढ़ा सकते हैं और आपके व्यवसाय को एक अग्रिम नकदी प्रवाह प्रदान कर सकते हैं। हालाँकि, आस्थगित आय आपके खाते के विवरण पर लोन के रूप में दिखाई देगी। साथ ही, यह साख सृजित करने का एक प्रभावी तरीका हो सकता है।

ग्राहकों को अग्रिम भुगतान करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए, छूट प्रदान करें या अपने ग्राहक अनुबंध में आवश्यक्ताओं को स्थापित करें। इसके प्रबंधन से अधिक वर्किंग कैपिटल प्राप्त होगी।

दिनों को बढ़ाने के लिए देय दिन

बकाया देय दिन उन दिनों की संख्या है जो एक फर्म अपना खाता निपटाने से पहले खर्च करती है। शुरुआत में, उच्च दिनों की बकाया देय राशि लाभप्रद होती है क्योंकि यह इंगित करता है कि आप अपने क्रेडिट की पूरी अवधि का उपयोग कर रहे हैं। इसका मतलब है कि आपके पास अपने व्यवसाय के विकास को बढ़ावा देने में मदद करने के लिए अधिक वर्किंग कैपिटल है।

बकाया देय दिनों तक आने पर प्रत्येक उद्योग की अपनी परिचालन आवश्यक्ताएं होती हैं। हालांकि, समय पर खातों को हल करना महत्वपूर्ण है। इसलिए, सुनिश्चित करें कि आप अपने खाते की देय शर्तों को अनुकूलित करते हैं और वर्किंग कैपिटल तक पहुंच प्राप्त करने और एक ठोस क्रेडिट रिकॉर्ड स्थापित करने के लिए एक समझौते पर समझौता करते हैं।

संग्रहण से बचें

किसी भी उत्पाद बेचने वाली कंपनी के लिए अपने उत्पादों की एक सूची रखना महत्वपूर्ण है। हालांकि, यदि आप अधिक प्रतिबद्ध हैं तो उत्पाद को स्थानांतरित करना मुश्किल हो सकता है। हालांकि लंबी अवधि में यह कोई बड़ी समस्या नहीं है, लेकिन स्टॉक जमा करने से अल्पावधि में नकदी प्रवाह के साथ समस्या हो सकती है।

इन्वेंट्री का प्रबंधन अधिक वर्किंग कैपिटल बनाए रखने में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकता है। ऐसे व्यवसाय जो सटीक रूप से निर्धारित कर सकते हैं कि कब इन्वेंट्री की आवश्यक्ता है, पूरे संचालन में अधिक दक्षता होगी। यह देनदारियों से संपत्ति घटाकर शेष वर्किंग कैपिटल को अधिकतम करने में मदद करेगा।

महत्वपूर्ण पॉइंट

वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात कंपनी द्वारा उपलब्ध वर्किंग कैपिटल निधि से अर्जित राजस्व की राशि निर्धारित करता है।

यह वर्किंग कैपिटल निवेश और राजस्व सृजन के बीच संबंध को समझने में व्यवसाय की सहायता करता है।

अनुपात एक प्रदर्शन माप है कि कंपनी कैसे प्रबंधित की जाती है और प्रबंधन पैसे को कैसे संभालता है।

एक उच्च प्रतिशत इंगित करता है कि कंपनी अच्छी तरह से प्रबंधित है और इसे अपने प्रतिस्पर्धियों पर प्रतिस्पर्धात्मक लाभ देती है।

80% का अनुपात इस बात का संकेत हो सकता है कि कंपनी बिक्री वृद्धि को बनाए रखने के लिए पर्याप्त धन नहीं जुटा सकती है, जो आगे चलकर कंपनी के जल्द ही दिवालिया होने की संभावना का संकेत दे सकती है, क्योंकि देय राशि में वृद्धि हुई है।

एक कम अनुपात एक कंपनी को उच्च खातों देय या सूची के साथ इंगित कर सकता है।

निष्कर्ष:

सामान्य तौर पर, एक उच्च कार्य-पूंजी कारोबार दर अधिक फायदेमंद होती है और कम अनुपात समय के साथ वर्किंग कैपिटल के अक्षम उपयोग का संकेत है। अनुपात की तुलना हाल के वर्षों के अनुपात, प्रतिस्पर्धियों के अनुपात या उद्योग के औसत अनुपात से की जानी चाहिए ताकि वे अपनी वर्किंग कैपिटल के उपयोग में व्यवसाय की दक्षता को बेहतर ढंग से समझ सकें। वर्किंग कैपिटल कारोबार अनुपात की व्याख्या सावधानी से की जानी चाहिए क्योंकि उच्च अनुपात कंपनी के भीतर वर्किंग कैपिटल की कमी का संकेत भी दे सकता है। सबसे महत्वपूर्ण बात, गणनाओं को संभालना व्यवसायों के लिए बहुत कठिन हो जाता है। ऐसे में Khatabook जैसे प्लेटफॉर्म काफी मददगार साबित होते हैं।

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