आयकर पोर्टल पर टीडीएस रिटर्न अपलोड करने के लिए गाइड

टीडीएस का मतलब 'स्रोत पर कर कटौती' है। टीडीएस विभिन्न आय पर लागू होता है, जैसे वेतन पर आय, ब्याज आय, कमीशन या ब्रोकरेज प्राप्त, लाभांश, आदि। यह एक प्रकार का अग्रिम कर है। वह व्यक्ति जो कर कटौती खाता संख्या (TAN) वाले 'कटौतीकर्ता' के रूप में जाना जाने वाला भुगतान कर रहा है, स्रोत पर कर काटने और सरकार के पास जमा करने और समय पर टीडीएस रिटर्न दाखिल करने के लिए जिम्मेदार है, ताकि 'कटौतीकर्ता' कर सकें  टैक्स क्रेडिट का लाभ उठाएं जिसके लिए वे पात्र हैं।

आयकर पोर्टल पर टीडीएस रिटर्न अपलोड कैसे करें?

आयकर अधिनियम की धारा 206 के अनुसार, सभी कॉर्पोरेट और सरकारी कटौतीकर्ताओं के लिए इंटरनेट (यानी ई-टीडीएस रिटर्न) के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से अपना टीडीएस रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। हालांकि, अन्य कटौतीकर्ताओं के लिए, टीडीएस रिटर्न दाखिल करना वैकल्पिक है। टीडीएस रिटर्न निम्नलिखित रूपों की मदद से दाखिल किया जाता है:

सभी ऑनलाइन टीडीएस रिटर्न फाइलिंग को ई-फाइलिंग प्रशासनिक अधिकारियों द्वारा जारी संरचित प्रारूप में तैयार करना आवश्यक है और टीडीएस रिटर्न तैयार करने के लिए सॉफ्टवेयर टिन एनएसडीएल वेबसाइट (https://www.tin-nsdl.com/)। सॉफ्टवेयर आर्किटेक्चर के साथ उपलब्ध है, जिसका उपयोग ई-टीडीएस रिटर्न की तैयारी के लिए आवश्यक डेटा को मान्य करने के लिए किया जाना चाहिए।

टीडीएस रिटर्न त्रैमासिक रूप से प्रस्तुत करना आवश्यक है। दाखिल करने की नियत तारीखें नीचे बताई गई हैं:

लेट फाइलिंग फीस: आयकर अधिनियम की धारा 234E के तहत, जिस व्यक्ति ने टैक्स काटा है यानी कटौती करने वाले को रुपये का भुगतान करना होगा। 200 रुपये प्रति दिन जब तक टीडीएस रिटर्न फाइलिंग वास्तव में दाखिल नहीं की जाती है। हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि जुर्माना राशि टीडीएस राशि से अधिक नहीं होनी चाहिए जिसके लिए विवरण दाखिल करना आवश्यक था।

जुर्माना: आयकर अधिनियम की धारा 271H  के तहत एक व्यक्ति जो निर्धारित समय के भीतर टीडीएस विवरण दाखिल करने में विफल रहा है, उस पर जुर्माना लगाया जाएगा, जिसमें से न्यूनतम 10,000 रुपये हो सकता है, लेकिन जिसे डिफ़ॉल्ट के परिदृश्य के आधार पर 1,00,000 रुपये तक बढ़ाया जा सकता है। इस धारा के तहत उल्लिखित दंड धारा 234E के तहत लगाए गए दंड के अतिरिक्त है।

टीडीएस रिटर्न कैसे तैयार करें

हम आपको निम्नलिखित चरणों में ऑनलाइन टीडीएस रिटर्न दाखिल करने का तरीका बताएँगे:

1. चरण 1: रिटर्न तैयार करने वाला सॉफ़्टवेयर डाउनलोड करने के लिए टिन-एनएसडीएल वेबसाइट पर जाएँ और सेवा टैब के अंतर्गत 'ई-टीडीएस/ई-टीसीएस' टैब पर क्लिक करें।

2. चरण 2: 'ई-टीडीएस/ई-टीसीएस आरपीयू' पर क्लिक करें और नवीनतम आरपीयू संस्करण डाउनलोड करें, जो टीडीएस रिटर्न की तैयारी के लिए उपलब्ध है।

3. चरण 3:फिर, रिटर्न तैयारी उपयोगिता फ़ाइल को अनज़िप करें, FVU एक जावा-आधारित उपयोगिता है (JRE (जावा रनटाइम एनवायरनमेंट) सुनिश्चित करें कि आपने अपने सिस्टम में पहले से JAVA स्थापित किया है, JRE http://java.sun.com से स्वतंत्र रूप से डाउनलोड करने योग्य है।

4. चरण 4: फ़ॉर्म नंबर चुनें। आप जिस प्रकार का रिटर्न दाखिल करना चाहते हैं उसके अनुसार '24Q' या '26Q' और 'नियमित' के रूप में विवरण के प्रकार का चयन करें। फिर, 'जारी रखने के लिए क्लिक करें' पर आगे बढ़ें।

5. चरण 5: पहले पृष्ठ में 'वित्तीय वर्ष', 'तिमाही', 'टैन नंबर', 'पैन नंबर', 'पता', 'जीएसटी नंबर', 'उस व्यक्ति का विवरण' जैसे बुनियादी विवरण भरे जाने हैं। रिटर्न दाखिल करना' जो आम तौर पर 'अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता' आदि होता है।

6. चरण 6: दूसरे पृष्ठ पर चालान विवरण भरें, जैसे 'टीडीएस रिटर्न जमा करने की तिथि', 'बैंक का बीएसआर कोड जहां से टीडीएस भुगतान किया गया था', 'जमा की गई राशि', आदि।

7. चरण 7: अनुलग्नक पृष्ठ में आपको 'कटौतीकर्ता', 'उनका नाम', 'पैन नंबर', 'प्रेषित राशि', 'कर कटौती', 'दर जिस पर कर काटा गया,' के सभी प्रासंगिक विवरण प्रदान करने की आवश्यकता है। टीडीएस अनुभाग जिसके तहत टैक्स काटा गया', आदि।

8. चरण 8: टिन-एनएसडीएल वेबसाइट से सीएसआई फाइल डाउनलोड करें, एक बार फिर से विवरण जांचें और 'फाइल बनाएं' पर क्लिक करें। एक पॉप-अप विंडो दिखाई देगी, जहाँ CSI फ़ाइल को अपलोड करने की आवश्यकता है, फिर वह फ़ोल्डर चुनें, जहाँ आप रिटर्न फ़ाइलों को सहेजना चाहते हैं।

9. चरण 9: सीएसआई फाइल अपलोड होने के बाद 'वैलिडेट' पर क्लिक करें। यदि फ़ाइल को सफलतापूर्वक सत्यापित किया जाता है, तो एक FVU फ़ाइल जनरेट की जाएगी और चयनित फ़ोल्डर में सहेजी जाएगी।  इस FVU फ़ाइल में रिटर्न का विवरण होता है, जिसे बाद में आयकर वेबसाइट पर अपलोड करने की आवश्यकता होती है, जिसकी प्रक्रिया नीचे बताई गई है।

टीडीएस रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने की प्रक्रिया

आइए ऑनलाइन टीडीएस रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया को जानते हैं।

आयकर पोर्टल के माध्यम से टीडीएस रिटर्न अपलोड करने के लिए ट्रेसेस (टीडीएस सुलह विश्लेषण और सुधार सक्षम प्रणाली) पोर्टल पर पंजीकरण अनिवार्य है।

चरण 1: ट्रेस वेबसाइट पर पंजीकरण करें

ट्रेस पोर्टल पर पंजीकरण करने के लिए निम्नलिखित चीजों की आवश्यकता होती है:

1. सुविधा केंद्र में दाखिल अंतिम टीडीएस रिटर्न की पावती रसीद
2. चालान और चालान-वार कटौती विवरण

कर कटौतीकर्ता के रूप में पंजीकरण करने के चरण:

• वेबसाइट पर जाएं https://www.tdscpc.gov.in/app/login.xhtml
• फिर 'नए उपयोगकर्ता के रूप में पंजीकृत करें' पर क्लिक करें, ड्रॉप-डाउन सूची से कटौतीकर्ता का चयन करें, और आवश्यक विवरण भरने और पंजीकृत होने के लिए आगे बढ़ें।

चरण 2: ट्रेस वेबसाइट पर लॉग इन करें

• लॉग इन करने के बाद त्वरित लिंक पर जाएं, "ई-फाइलिंग साइट पर पंजीकरण करें" पर क्लिक करें।
• विवरण जैसे 'संगठन का पैन', 'संगठन का टैन', और 'अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का पैन' सत्यापित करें।
• INTERTAXEFILING.GOV.in पर रीडायरेक्ट पर क्लिक करें।

चरण 3: टीडीएस पंजीकरण

• रीडायरेक्ट पर क्लिक करने पर यह आपको इनकम टैक्स पोर्टल पर ले जाएगा, जो पहले से भरा हुआ डेटा होगा। पासवर्ड, मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी जैसे अन्य विवरण भरें और कैप्चा दर्ज करें, और 'सबमिट' पर क्लिक करें।
• पंजीकरण के लिए आगे बढ़ें। एक बार यह हो जाने के बाद 'ई-फाइलिंग में पंजीकरण' का एक पुष्टिकरण संदेश प्रदर्शित होगा।

चरण 4: आयकर पोर्टल पर लॉग इन करें

• पैन, जन्मतिथि और पासवर्ड जैसे सामान्य लॉगिन विवरण के साथ आयकर पोर्टल (http://www.incometaxindiaefiling.gov.in) पर लॉग इन करें, फिर 'वर्कलिस्ट' टैब पर जाएं और 'फॉर योर एक्शन' पर क्लिक करें। पैन, नाम, मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी इत्यादि जैसे सभी विवरणों के साथ स्क्रीन दिखाई देगी। टैन नंबर पर क्लिक करें और पुष्टि करें। कन्फर्म करने पर आपको 'रिक्वेस्ट सफलतापूर्वक स्वीकृत हो गया' के रूप में एक संदेश मिलेगा।
• पैन लॉगिन के साथ पुष्टि के बाद आपको उपयोगकर्ता आईडी के सक्रियण के लिए एक एसएमएस और लिंक प्राप्त होगा, मोबाइल पिन दर्ज करें और "सबमिट करें" पर क्लिक करें और फिर आपको एक संदेश मिलेगा 'उपयोगकर्ता आईडी सफलतापूर्वक सक्रिय है'।
• अब आईडी टैन के साथ आयकर वेबसाइट पर लॉग इन करें और इस पंजीकरण के समय में आपने जो पासवर्ड सेट किया है, उसे अब दें, अब आप एक नया टैब 'टीडीएस' देखेंगे, वहां कर्सर डालें, और वापसी करने के लिए 'अपलोड करें टीडीएस' चुनें।

टीडीएस रिटर्न अपलोड करने की शर्तें:

टीडीएस रिटर्न फाइलिंग को अपलोड करने की प्रक्रिया शुरू करने से पहले निम्नलिखित चीजों को तैयार रखना आवश्यक है:

1. टीडीएस रिटर्न अपलोड करने के लिए उपयोगकर्ता के पास एक वैध टैन होना चाहिए और ई-फाइलिंग में पंजीकृत होना चाहिए।
2. टीडीएस विवरण रिटर्न प्रिपरेशन यूटिलिटी (आरपीयू) सॉफ्टवेयर का उपयोग करके तैयार किया जाना चाहिए और फाइल वैलिडेशन यूटिलिटी (एफवीयू) के माध्यम से मान्य किया जाना चाहिए। इन साफ्टवेयरों को टिन-एनएसडीएल वेबसाइट से स्वतंत्र रूप से डाउनलोड किया जा सकता है (https://www.tin-nsdl.com)।
3. ई-फाइलिंग के लिए पंजीकृत एक वैध डीएससी (यदि कोई डीएससी का उपयोग करके अपलोड करना चाहता है)
4. प्रधान संपर्क का बैंक खाता या डीमैट खाता विवरण पूर्व-मान्य होना चाहिए या प्रमुख संपर्क का पैन आधार से जुड़ा होना चाहिए (यदि आप ईवीसी का उपयोग करके अपलोड करना चाहते हैं)

आयकर पोर्टल पर टीडीएस रिटर्न अपलोड करने के चरण

1:आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं

ई-फाइलिंग होमपेज http://incometaxindiaefiling.gov.in पर जाएं और 'यहाँ लॉग इन करें' पर क्लिक करें।

2: लॉगिन विवरण भरें और 'लॉगिन' पर क्लिक करें, अपना खाता दर्ज करने के लिए, उपयोगकर्ता आईडी आपका टैन नंबर होगा।

3: डैशबोर्ड को एक्सप्लोर करें

लॉग इन करने के बाद आपको 'टीडीएस' टैब दिखाई देगा, उस पर क्लिक करने पर 'अपलोड टीडीएस' का विकल्प दिखाई देगा।

4: फॉर्म 'स्टेटमेंट विवरण' में आवश्यक विवरण दर्ज करें

यह 'टीडीएस रिटर्न' अपलोड करने का पहला चरण है, जहाँ आपको निम्नलिखित का चयन करना होगा:

• FVU संस्करण का चयन करें जिस पर आपने अपना रिटर्न तैयार किया है,
• वित्तीय वर्ष का चयन करें
• फॉर्म का नाम भरें
• उस वित्तीय तिमाही का चयन करें जिससे रिटर्न संबंधित है
• अपलोड का प्रकार चुनें

5: फिर विवरण विवरण को सत्यापित करने के लिए 'मान्य करें' पर क्लिक करें।

6: रिटर्न का सत्यापन निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है:

• डीएससी या डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाण पत्र का उपयोग करना, या
• ईवीसी या इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड का उपयोग करना

7: डीएससी या डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाण पत्र का उपयोग करके सत्यापन के लिए।

एक बार सत्यापन प्रक्रिया पूरी हो जाने के बाद आपको अपने द्वारा बनाई गई टीडीएस फाइल को अपलोड करना होगा। 'अपलोड टीडीएस रिटर्न' फॉर्म आपके द्वारा पहले दर्ज किए गए विवरण के आधार पर एफवीयू संस्करण, वित्तीय वर्ष, तिमाही, फॉर्म का नाम, अपलोड प्रकार जैसे विवरण स्वतः प्राप्त करेगा।

8: ज़िप्ड टीडीएस फ़ाइल अपलोड करें और डीएससी प्रबंधन उपयोगिता का उपयोग करके उत्पन्न डिजिटल हस्ताक्षर फ़ाइल संलग्न करें और फिर अपलोड पर क्लिक करें।

9: एक बार टीडीएस अपलोड हो जाने के बाद, उसके बाद आपको स्क्रीन पर एक सफल संदेश और आपकी पंजीकृत ईमेल आईडी में एक पुष्टिकरण मेल प्राप्त होगा, जिसमें कहा जाएगा कि 'आपका टीडीएस रिटर्न सफलतापूर्वक अपलोड कर दिया गया है और लेन-देन आईडी XXXXX है'।

10: उन लोगों के लिए जो ईवीसी या इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड का उपयोग करके सत्यापन करना चाहते हैं।

उपरोक्त चरण 7 में उल्लिखित समान प्रक्रिया का पालन करने की आवश्यकता है, लेकिन 'डिजिटल हस्ताक्षर फ़ाइल संलग्न करें' के बजाय आपको विकल्प दिखाई देगा- 'ई-सत्यापन के लिए यहाँ क्लिक करें', इसलिए टीडीएस फ़ाइल अपलोड करने के बाद 'यहाँ क्लिक करें ई-सत्यापन' पर क्लिक करें।  ।

ई-सत्यापन टीडीएस रिटर्न के लिए निम्नलिखित तीन विकल्प होंगे।

• विकल्प 1- मेरे पास फॉर्म को ई-सत्यापित करने के लिए पहले से ही एक ईवीसी है
• विकल्प 2- मेरे पास ईवीसी नहीं है और मैं अपने फॉर्म को ई-वेरीफाई करने के लिए ईवीसी जेनरेट करना चाहता हूं
• विकल्प 3- मैं फॉर्म को ई-वेरीफाई करने के लिए आधार ओटीपी जनरेट करना चाहूंगा

यदि आप 'विकल्प 1- फॉर्म को ई-सत्यापित करने के लिए मेरे पास पहले से ही एक ईवीसी है' चुनते हैं तो आपको इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (ईवीसी) दर्ज करना होगा और 'सबमिट' पर क्लिक करना होगा।

अगर आप 'विकल्प 2- मेरे पास ईवीसी नहीं है और मैं अपने फॉर्म को ई-सत्यापित करने के लिए ईवीसी जेनरेट करना चाहता हूं' तो सूचीबद्ध तीन विकल्पों में से ईवीसी जेनरेट किया जा सकता है:

• EVC - नेट बैंकिंग के माध्यम से: इस विकल्प के लिए आपको नीचे दिए गए चरणों का पालन करना होगा:
•  मुख्य संपर्क को नेट बैंकिंग के माध्यम से ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करना होगा।
•  इसके बाद ई-फाइल मेन्यू में जाएं और ईवीसी जेनरेट करें।
•  नेट बैंकिंग के माध्यम से ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग इन करें।
•  ड्रॉप-डाउन मेनू से TAN चुनें जिसके लिए EVC जेनरेट किया जाना चाहिए।
•  ईवीसी ई-फाइलिंग के साथ पंजीकृत प्रमुख संपर्क के मोबाइल नंबर पर भेजा जाएगा।
•  इकाई के TAN का उपयोग करके ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉगिन करें।
•  टीडीएस पर जाएं -> टीडीएस अपलोड करें और 'ई-वेरीफाई करने के लिए यहां क्लिक करें' के तहत 'मेरे पास ई-वेरिफाई फॉर्म के लिए पहले से ही एक ईवीसी है' विकल्प चुनें।
•  ईवीसी दर्ज करें और सबमिट पर क्लिक करें।
•  ईवीसी - बैंक खाता संख्या के माध्यम से: बैंक खाता संख्या के माध्यम से कोड उत्पन्न करने के लिए, मुख्य संपर्कों के बैंक खाते के विवरण को आयकर वेबसाइट पर पूर्व-मान्य करना होगा।

आपको इस विकल्प का उपयोग करके ईवीसी उत्पन्न करने के लिए 'हाँ' पर क्लिक करना होगा, जिसके बाद उत्पन्न ईवीसी मुख्य संपर्क के सत्यापित मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी पर भेजा जाएगा।

•  डीमैट खाता संख्या के माध्यम से ईवीसी: डीमैट खाते के माध्यम से ईवीसी उत्पन्न करने के लिए प्रमुख संपर्क के डीमैट खाते के विवरण को पूर्व-मान्य करना होगा।

इस विकल्प का उपयोग करके ईवीसी उत्पन्न करने के लिए आपको 'हाँ' पर क्लिक करना होगा, उत्पन्न ईवीसी मुख्य संपर्क के सत्यापित मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी पर भेजा जाएगा।

अगर आप 'विकल्प 3- मैं फॉर्म को ई-वेरीफाई करने के लिए आधार ओटीपी जनरेट करना चाहता हूँ' चुनते हैं, तो आधार और पैन को लिंक करना अनिवार्य है। आधार ओटीपी जो जनरेट होता है उसे प्रिंसिपल कॉन्टैक्ट के मोबाइल नंबर पर भेजा जाता है। आधार ओटीपी दर्ज करें और 'सबमिट' पर क्लिक करें।

उपरोक्त तीन विकल्पों में उपयुक्त विकल्प चुनें और सबमिट करें पर क्लिक करें।

फाइल किया गया टीडीएस विवरण देखें

टीडीएस फाइलिंग के बाद, यदि आप टीडीएस रिटर्न फाइल स्टेटमेंट देखना चाहते हैं, तो निम्नलिखित कदम उठाए जाने चाहिए:

1: ई-फाइलिंग पोर्टल में लॉग इन करें, टीडीएस टैब पर क्लिक करें और फाइल किए गए टीडीएस देखें।

2: दिए गए फॉर्म में ड्रॉप-डाउन सूची से वित्तीय वर्ष, तिमाही और फॉर्म का नाम चुनें।

3: 'विवरण देखें' पर क्लिक करें।

4: आप दाखिल रिटर्न की स्थिति देख पाएंगे। एक बार इसे अपलोड करने के बाद, विवरण की स्थिति 'अपलोड' होगी। उसके बाद, इसे संसाधित और मान्य किया जाएगा और सत्यापन के परिणामस्वरूप स्थिति या तो 'स्वीकृत' या 'अस्वीकार' हो जाएगी। इसके अलावा परिणाम दिखाई देगा। अपलोड करने के 24 घंटे के भीतर।

5: यदि रिटर्न 'अस्वीकार' है, तो वास्तविक कारण प्रदर्शित किया जाएगा। अगर यह 'अस्वीकृत' है, तो त्रुटि विवरण देखने के लिए टोकन नंबर पर क्लिक करें। उपयोगकर्ता को त्रुटि को सुधारना चाहिए और ऊपर वर्णित उसी प्रक्रिया का पालन करके फिर से अपलोड करना चाहिए।

6: यदि रिटर्न 'स्वीकृत' है, तो स्टेटमेंट विवरण देखने और अनंतिम रसीद डाउनलोड करने के लिए टोकन नंबर पर क्लिक करें।

निष्कर्ष

इस गाइड का उपयोग करके आप आसानी से अपनी टीडीएस रिटर्न फाइलिंग अपलोड कर सकते हैं। टीडीएस रिटर्न अपलोड करना अब कहीं से भी, कभी भी किया जा सकता है। इसलिए, अब कतार में इंतजार नहीं करना या अपना टीडीएस रिटर्न दाखिल करने की जल्दबाजी नहीं करें।