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written by | March 3, 2022

Tally ERP 9 में म्यूचुअल फंड अकाउंटिंग कैसे मैनेज करें?

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एक म्यूचुअल फंड एक प्रकार का वित्तीय वाहन है जो कई निवेशकों से स्टॉक, बॉन्ड, मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट्स और अन्य परिसंपत्तियों जैसे प्रतिभूतियों में निवेश करने के लिए धन एकत्र करता है। पेशेवर धन प्रबंधक म्यूचुअल फंड का प्रबंधन करते हैं, परिसंपत्तियों का आवंटन करते हैं और फंड के निवेशकों के लिए पूंजीगत लाभ या आय उत्पन्न करने का प्रयास करते हैं। म्युचुअल फंड परिसंपत्तियों की एक विस्तृत श्रृंखला में निवेश करते हैं, और उनके प्रदर्शन का आकलन अक्सर फंड के समग्र बाजार पूंजीकरण में परिवर्तन द्वारा किया जाता है, जो अंतर्निहित निवेश के परिणामों को जोड़कर निर्धारित किया जाता है। म्यूचुअल फंड का पोर्टफोलियो प्रॉस्पेक्टस में बताए गए निवेश उद्देश्यों को पूरा करने के लिए बनाया और प्रबंधित किया जाता है।

 क्या आप जानते हैं कि Tally एक निवेश प्रबंधन सॉफ्टवेयर है। यह डिफ़ॉल्ट रूप से म्यूचुअल फंड इकाइयों का प्रबंधन नहीं करता है।

म्यूचुअल फंड का वर्गीकरण:

म्यूचुअल फंड को उनके पोर्टफोलियो के लिए चुनी गई प्रतिभूतियों और उनके द्वारा चाहा गया रिटर्न के प्रकार के आधार पर विभिन्न श्रेणियों में वर्गीकृत किया जाता है। अलग-अलग आधार पर विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंड इस प्रकार हैं:

एसेट क्लास के आधार पर

  • इक्विटी फंड्स
  • डेबिट फंड्स
  • मुद्रा बाजार फंड्स
  • हाइब्रिड फंड्स

निवेश लक्ष्यों के आधार पर

  • ग्रोथ फंड्स
  • इनकम फंड्स
  • लिक्विड फंड्स
  • टैक्स सेविंग फंड्स
  • एग्रेसिव फंड्स
  • कैपिटल प्रोटेक्शन फंड्स
  • पेंशन फंड्स

संरचना के आधार पर

  • ओपन-एंडेड फंड्स
  • क्लोज्ड-एंडेड फंड्स
  • इंटरवल फंड्स

जोखिम के आधार पर

  • वैरी लौ रिस्क फंड्स
  • लौ रिस्क फंड्स
  • मेडियम रिस्क फंड्स
  • हाई रिस्क फंड्स

विशिष्ट म्युचुअल फंड

  • सेक्टर फंड्स
  • इंडेक्स फंड्स
  • फंड ऑफ़ फंड्स
  • इमर्जिंग मार्केट फंड्स
  • इंटरनेशनल फंड्स
  • ग्लोबल फंड्स
  • एसेट एलोकेशन फंड आदि।

म्यूचुअल फंड में निवेश से आप कैसे कमाते हैं?

एक म्यूचुअल फंड एक निवेश और एक वास्तविक कंपनी दोनों है। निवेशक आमतौर पर म्यूचुअल फंड से तीन तरह से रिटर्न कमाते हैं:

  1. स्टॉक पर लाभांश और फंड के पोर्टफोलियो में रखे बांड पर ब्याज से आय अर्जित की जाती है।
  2. यदि फंड उन प्रतिभूतियों को बेचता है जिनकी कीमत में वृद्धि हुई है, तो फंड का पूंजीगत लाभ होता है। अधिकांश फंड भी इन लाभों को एक वितरण में निवेशकों को देते हैं।
  3. यदि फंड उन प्रतिभूतियों को बेचता है जिनकी कीमत में वृद्धि हुई है, तो फंड का पूंजीगत लाभ होता है। अधिकांश फंड भी इन लाभों को वितरण में निवेशकों को देते हैं, फिर उन्हें लाभ के लिए बाजार में बेचा जा सकता है।

Tally ERP 9 में म्यूचुअल फंड अकाउंटिंग एंट्री

निवेश प्रोफ़ाइल के तहत खरीदे गए म्युचुअल फंड का बहीखाता बनाया है :

Tally ERP 9 में म्यूचुअल फंड खाता खोलने के चरण इस प्रकार हैं: -

  1. Tally के गेटवे पर खाता जानकारी पर क्लिक करें

  1. उसके बाद लेजर चुनें
  2. लेजर का चयन करने के बाद सिंगल लेजर बनाएं पर क्लिक करें
  3. उस म्यूचुअल फंड अकाउंट का नाम बताएं जिसे आप हेड इन्वेस्टमेंट के तहत बनाना चाहते हैं और लेजर अकाउंट को सेव करना चाहते हैं

इसी तरह, हेड विविध लेनदारों के तहत एक ब्रोकर खाता बनाया जा सकता है।

पारित की जाने वाली लेखा प्रविष्टियाँ इस प्रकार हैं:

अ) म्युचुअल फंड की खरीद पर

  • गेटवे ऑफ Tally पर, अकाउंटिंग वाउचर पर क्लिक करें
  • प्रवेश के तरीके के रूप में जर्नल का चयन करने के लिए F7 दबाएं
  • वाउचर तिथि दर्ज करने के लिए F2 दबाएं
  • उसके बाद विवरण के तहत, निम्नलिखित प्रविष्टि पास करें:

म्युचुअल फंड खाते द्वारा *****

ब्रोकर खाते में *****

ब) म्यूचुअल फंड के मोचन/बिक्री पर

  • गेटवे ऑफ Tally पर, अकाउंटिंग वाउचर पर क्लिक करें
  • प्रवेश के तरीके के रूप में रसीद का चयन करने के लिए F6 दबाएं
  • वाउचर तिथि दर्ज करने के लिए F2 दबाएं
  • उसके बाद उस बैंक खाते का चयन करें जिसमें पैसा प्राप्त हुआ है
  • विवरण के तहत, म्यूचुअल फंड लेजर का चयन करें और लाभ या हानि की राशि दर्ज करें
  • पास की जाने वाली लेखा प्रविष्टि इस प्रकार है:

बैंक खाते से ***

म्युचुअल फंड खाते में ***

म्युचुअल फंड की बिक्री पर लाभ के लिए ***

आइए अब एक म्यूचुअल फंड SIP एकाउंटिंग को समझते हैं,

सबसे पहले हमें यह जानना होगा कि SIP क्या है? SIP (सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान) जैसा कि नाम से पता चलता है, मासिक / त्रैमासिक / वार्षिक योगदान के साथ एक प्रकार का निवेश है जो निवेशकों को एकमुश्त के बजाय समय-समय पर छोटी मात्रा में निवेश करने की अनुमति देता है।

उदाहरण:- आप एक म्यूच्यूअल फण्ड SIP में 3 महीने के लिए प्रति माह 10,000 रुपये का योगदान करते हैं।

  • 1.1.2022 को आप 1000 रुपये के NAV के लिए 10 यूनिट खरीदते हैं।
  • 1.2.2022 को आप 2000/- रुपये के NAV के लिए 5 यूनिट खरीदते हैं
  • 1.3.2022 को आप 2500/- रुपये की NAV की 4 यूनिट खरीदते हैं
  • 01.04.2022 को जब NAV 3000/- रुपये हो तो आप म्यूचुअल फंड को भुना सकते हैं।

जर्नल प्रविष्टियाँ पास करें

उत्तर – 1.1.2022 को जर्नल प्रविष्टियों के तहत निम्नलिखित प्रविष्टि को पारित करने की आवश्यकता है, और शेष इस प्रकार है:

1.1.2022

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

10000

 

बैंक खाते में

10000

1.2.2022

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

10000

 

मार्क टू मार्केट गेन

10000

 

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

10000

 

बैंक खाते में

10000

1.3.2022

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

7500

 

मार्क टू मार्केट गेन

7500

 

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

10000

 

बैंक खाते में

10000

1.4.2022

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

57,000

 

मार्क टू मार्केट गेन

17,500

 

म्युचुअल फंड खाते द्वारा

47,500

 

बैंक खाते में

27,000

"लेटरल शिफ्ट" एक अन्य प्रकार की प्रविष्टि है। यह कुछ म्यूचुअल फंड द्वारा निवेशकों को दी जाने वाली सुविधा है। निवेशक अपने निवेश को एक योजना से दूसरी योजना में बदलने में सक्षम हैं। अगर शेयर बाजार तेजी के दौर में है, तो निवेशक डेट फंड से इक्विटी फंड में स्विच कर सकते हैं।

आइए अब एक उदाहरण लेते हैं। हमारी निवेश राशि ₹ . है 200000 @ ₹ 125 कुल संख्या के लिए। 1600 इकाइयों में से जो कुल संख्या के लिए ₹ 240000 @ ₹ 200 के लिए दूसरे म्यूचुअल फंड में स्थानांतरित कर दी गई हैं । 1200 इकाइयों की। जब आप स्विच करते हैं, तो आप . के पूंजीगत लाभ का लाभ उठाते हैं 40000 (अल्पकालिक या दीर्घकालिक हो सकता है)।

निष्कर्ष:

हमें उम्मीद है कि इस लेख ने आपको Tally ERP 9 में म्यूचुअल फंड अकाउंटिंग के संबंध में विभिन्न अवधारणाओं पर स्पष्टता प्रदान की है ।Tally उपयोगकर्ता व्यवसाय को अधिक प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने के लिए  Biz Analyst अनुप्रयोग का भी उपयोग कर सकते हैं। आप खातों का प्रबंधन कर सकते हैं, बही खाते बना सकते हैं, और यहां तक कि व्यवसाय को सही रास्ते पर रखने के लिए डैटा प्रविष्टि भी कर सकते हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: व्यय अनुपात क्या है?

उत्तर:

एक निश्चित शुल्क है जो आपको अपने फंड मैनेजरों और प्रशासनिक के लिए चुकाना होगा और अन्य खर्च।

प्रश्न: म्यूचुअल फंड स्कीम में निवेश करने के लिए आपको न्यूनतम कितनी राशि की आवश्यकता है?

उत्तर:

पहले, न्यूनतम निवेश रुपये से था। 500 से रु. 5000 लेकिन अब, निवेशक सिर्फ रुपये से निवेश शुरू कर सकते हैं। 100.

प्रश्न: किसी योजना का शुद्ध संपत्ति मूल्य (NAV) क्या है?

उत्तर:

NAV या नेट एसेट वैल्यू स्कीम में यूनिट होल्डर के फंड के बराबर है (नेट एसेट्स) कई उत्कृष्ट इकाइयों द्वारा विभाजित।

प्रश्न: NAV की गणना कैसे की जाती है?

उत्तर:

 NAV की गणना इस प्रकार की जा सकती है - (धारित निवेश का वर्तमान मूल्य अर्जित आय अर्जित वर्तमान संपत्ति - वर्तमान देयताएं- अर्जित व्यय) / बकाया इकाइयों की संख्या।

प्रश्न: क्या निवेशक अपनी इकाइयों को 1 इकाई के अंश में भी रख सकते हैं?

उत्तर:

हाँ, निवेशक अपनी इकाइयों को 1 इकाई के अंश में भी रख सकते हैं।

प्रश्न: म्यूचुअल फंड के NAV की गणना कितनी बार की जाती है?

उत्तर:

शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य (NAV) की गणना दैनिक आधार पर की जाती है।

प्रश्न: निवेशकों के साथ म्यूचुअल फंड का विवरण कैसे साझा किया जाता है?

उत्तर:

सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (SEC) को हर तिमाही में म्यूचुअल फंड को अपनी होल्डिंग की पूरी सूची पर समय पर रिपोर्ट साझा करने की आवश्यकता होती है।

प्रश्न: क्या म्युचुअल फंड के वित्तीय विवरण होते हैं?

उत्तर:

एक म्यूचुअल फंड को अपने शेयरधारकों को वार्षिक और अर्धवार्षिक रिपोर्ट जारी करनी चाहिए जो फंड के प्रदर्शन और वित्त के बारे में विवरण।

प्रश्न: क्या अनिवासी भारतीय (NRIs) म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकते हैं?

उत्तर:

हां, अनिवासी भारतीय भी म्यूचुअल फंड में निवेश कर सकते हैं। हालांकि, निवेशक विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम (FEMA) का पालन करना चाहिए।

प्रश्न: क्या कोई कर लाभ हैं?

उत्तर:

अगर आप किसी टैक्स सेविंग स्कीम में निवेश करते हैं, तो आप 1.5 . रुपये तक की टैक्स कटौती का दावा कर सकते हैं

धारा 80सी के तहत लाख इन योजनाओं को इक्विटी लिंक्ड सेविंग के रूप में संदर्भित किया जाता है योजनाएं (ELSS)।

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