PF ब्याज दर की गणना से जुड़ी जरूरी बातें

कर्मचारी भविष्य निधि संगठन भारत के सबसे बड़े कोष का प्रतीक है, जो सेवानिवृत्त कर्मचारियों पर लागू होता है। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन के नियम 20 से अधिक व्यक्तियों को रोजगार देने वाले प्रत्येक संगठन पर लागू होते हैं। इस लेख के विवरण से आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि PF ब्याज की गणना कैसे की जाती है। फंड के नियमों के अनुसार, वेतनभोगी कर्मचारी के मूल वेतन का 12% महंगाई भत्ते के साथ कर्मचारी का योगदान माना जाता है। नियोक्ता समान 12% योगदान देता है। 24% की इस सामूहिक राशि का योग 1995 कर्मचारी पेंशन योजना के लिए किया जाता है।

जब कर्मचारी सेवानिवृत्त होते हैं, तो वे अपने रोजगार के सक्रिय वर्षों में निधि में जमा होने वाली उक्त राशि के हकदार होते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि नियोक्ता के 12% योगदान का केवल 3.67% कर्मचारी के EPF खाते में भेजा जाता है। शेष 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना खाते में डाला जाता है। एक कर्मचारी को योगदान की बढ़ी हुई राशि करने की स्वतंत्रता है। वास्तव में, कर्मचारी अपना पूरा वेतन भविष्य निधि में योगदान कर सकते हैं। हालांकि, यह समान राशि नियोक्ताओं के लिए बाध्यकारी नहीं है। फिलहाल EPF पर ब्याज दर 8.1% है।

क्या आप जानते हैं?

यदि आप नौकरी बदलते हैं, तो आपको संचयी EPF राशि निकालने की अनुमति नहीं है और यदि आप ऐसा करते हैं, तो इसे एक अवैध कार्य माना जाता है।

PF ब्याज गणना के लिए प्रयुक्त विभिन्न तरीके

ब्याज दरों की गणना के लिए चरण और सूत्र विधियों का उपयोग किया जाता है। इन विधियों का विवरण इस प्रकार है:

कदम:

• प्रारंभ में, प्रारंभिक शेष हमेशा शून्य होता है, जिससे अर्जित ब्याज शून्य हो जाता है।
• दूसरे महीने में, प्रारंभिक शेष है, उदा। ₹10.750।
• मान लें कि ब्याज की दर प्रतिवर्ष 8.1% है।
• आपके मासिक ब्याज की गणना इस प्रकार की जाती है - 8.1%/12=0.00675
• मासिक ब्याज = 0.00675*10.750= ₹72.56 या ₹73 पूर्णांकित करने के बाद।

सूत्र:

• EPF खाते में शेष राशि = ₹10,750
• लागू ब्याज दर = 8.1%
• सूत्र विधि- (8.1% / 12)*10, 750 = ₹72.56 या ₹73।
• यह समझना महत्वपूर्ण है कि एक वित्तीय वर्ष का समापन शेष अगले नए वित्तीय वर्ष के लिए प्रारंभिक शेष राशि बन जाता है। इसलिए, राशि में पिछले 12 महीनों के अंत में जमा की गई पिछली शेष राशि और उस वर्ष में उस राशि पर जमा किए गए ब्याज की कुल राशि शामिल होगी।

एक वित्तीय वर्ष के लिए ब्याज की गणना का उदाहरण

• एक कर्मचारी का वेतन - ₹50,000
• ब्याज दर - 8.1%
• कर्मचारी द्वारा EPF खाते में किया गया योगदान - (कर्मचारी वेतन का 12%), यानी ₹50,000) = ₹6000
• नियोक्ता द्वारा EPF खाते में किया गया योगदान (कर्मचारी वेतन का 3.67%, यानी ₹50,000) = ₹1835
• कर्मचारी पेंशन योजना के लिए नियोक्ता का योगदान - एम्पायर का 8.33%। वेतन, यानी ₹50,000) = ₹4165
• वेतन सीमा के तहत EPS में नियोक्ता का योगदान ₹15000 = 15000 * 8.33% = ₹1249 या राउंडिंग के बाद = ₹1250
• EPS में नियोक्ता का योगदान वेतन सीमा से अधिक है, अर्थात (₹4165 - ₹1250) = ₹2915
• नियोक्ता ने अधिक योगदान दिया है, और इसलिए इसे EPF में योगदान में जोड़ा जाता है, अर्थात ₹2915+ ₹1835। यह कुल – ₹4750
• कर्मचारी और नियोक्ता दोनों द्वारा योगदान की कुल राशि = ₹ 6000+₹4750 = ₹10750
• सूत्र गणना = 10750x8.55% / 12= ₹76.59

कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा किया गया योगदान

पुरुष कर्मचारियों, महिला कर्मचारियों और नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान अलग-अलग हैं। उसी का विवरण नीचे दिया गया है:

• पुरुष कर्मचारियों द्वारा किया गया EPF योगदान = मूल वेतन का 12% + महंगाई भत्ता। इसमें से 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना में जाता है
• महिला कर्मचारियों द्वारा किया गया EPF योगदान = पहले यह 12% था। अब इसे घटाकर 8% कर दिया गया है। यह सभी नई महिला कर्मचारियों पर एक कंपनी में उनके रोजगार के पहले तीन वर्षों के लिए लागू है।
• यदि किसी संगठन में 20 से कम वेतनभोगी कर्मचारी हैं - नियोक्ता 10% का योगदान करने के लिए उत्तरदायी है
• यदि 'बीमार इकाइयों' को एक संगठन के हिस्से के रूप में शामिल किया जाता है - नियोक्ता 10% का योगदान करने के लिए उत्तरदायी है

क्या होता है जब वेतन वेतनसीमा से अधिक होता है?

• यदि कर्मचारी का वेतन ₹15000 की राशि से अधिक है - नियोक्ता को निम्नलिखित तरीके से योगदान करने की स्वतंत्रता है:
• नियोक्ता कर्मचारियों को महंगाई भत्ते के साथ उनके वेतन का 12% योगदान करने की अनुमति देना चुन सकते हैं, जिससे कर्मचारियों के योगदान को ₹15000 की वेतन सीमा तक सीमित किया जा सकता है।
• वेतन ₹15000 की वेतन सीमा से अधिक होने के बावजूद नियोक्ता कर्मचारियों के समान योगदान कर सकते हैं।
• नियोक्ता ₹15000 की वेतन सीमा में अपने और अपने कर्मचारियों के योगदान पर प्रतिबंध लगा सकते हैं

PF ब्याज कैलकुलेटर का उपयोग करने के लिए आवश्यक जानकारी

अपने PF खातों में संचित ब्याज की राशि को समझने के इच्छुक कर्मचारियों को उक्त कैलकुलेटर का उपयोग करने में सक्षम होने के लिए निम्नलिखित निर्देशों का पालन करना होगा:

• कर्मचारी की आयु का विवरण
• EPF खाते में राशि (उस तारीख को)
• सेवानिवृत्ति की आयु
• हर महीने निकाला जाने वाला मूल वेतन
• कर्मचारी का महंगाई भत्ता (मासिक राशि)
• हर महीने किया गया EPF योगदान (प्रतिशत राशि)
• वेतन में अनुमानित वृद्धि

EPF योगदान पर कर लाभ

भविष्य निधि बचत में योगदान करने वाले कर्मचारी विभिन्न कराधान योजनाओं से लाभान्वित होते हैं। इनमें से कुछ में निम्नलिखित शामिल हैं:

जो कर्मचारी ₹1 लाख का योगदान करते हैं, वे धारा 80सी (1961 भारतीय आयकर अधिनियम) के तहत लाभ उठा सकते हैं। यदि कर्मचारी कम से कम 5 वर्षों के लिए निरंतर आधार पर योगदान करते हैं, तो वे संचयी राशि पर कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। हालांकि, अगर कर्मचारी किसी कारण से 5 साल की समय सीमा से पहले वापस ले लेते हैं, तो वे आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं।

निष्कर्ष:

भविष्य निधि में योगदान करने से कर्मचारियों को हमेशा लाभ मिलता है, भले ही लॉक-इन अवधि पांच वर्ष हो। यह लेख नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा किए गए योगदान प्रतिशत और अंतिम राशि कैसे प्राप्त की जाती है, इस पर स्पष्टता देता है।

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