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written by | September 14, 2022

PF ब्याज दर की गणना से जुड़ी जरूरी बातें

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कर्मचारी भविष्य निधि संगठन भारत के सबसे बड़े कोष का प्रतीक है, जो सेवानिवृत्त कर्मचारियों पर लागू होता है। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन के नियम 20 से अधिक व्यक्तियों को रोजगार देने वाले प्रत्येक संगठन पर लागू होते हैं। इस लेख के विवरण से आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि PF ब्याज की गणना कैसे की जाती है। फंड के नियमों के अनुसार, वेतनभोगी कर्मचारी के मूल वेतन का 12% महंगाई भत्ते के साथ कर्मचारी का योगदान माना जाता है। नियोक्ता समान 12% योगदान देता है। 24% की इस सामूहिक राशि का योग 1995 कर्मचारी पेंशन योजना के लिए किया जाता है।

जब कर्मचारी सेवानिवृत्त होते हैं, तो वे अपने रोजगार के सक्रिय वर्षों में निधि में जमा होने वाली उक्त राशि के हकदार होते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि नियोक्ता के 12% योगदान का केवल 3.67% कर्मचारी के EPF खाते में भेजा जाता है। शेष 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना खाते में डाला जाता है। एक कर्मचारी को योगदान की बढ़ी हुई राशि करने की स्वतंत्रता है। वास्तव में, कर्मचारी अपना पूरा वेतन भविष्य निधि में योगदान कर सकते हैं। हालांकि, यह समान राशि नियोक्ताओं के लिए बाध्यकारी नहीं है। फिलहाल EPF पर ब्याज दर 8.1% है।

क्या आप जानते हैं?

यदि आप नौकरी बदलते हैं, तो आपको संचयी EPF राशि निकालने की अनुमति नहीं है और यदि आप ऐसा करते हैं, तो इसे एक अवैध कार्य माना जाता है।

PF ब्याज गणना के लिए प्रयुक्त विभिन्न तरीके

ब्याज दरों की गणना के लिए चरण और सूत्र विधियों का उपयोग किया जाता है। इन विधियों का विवरण इस प्रकार है:

कदम:

  • प्रारंभ में, प्रारंभिक शेष हमेशा शून्य होता है, जिससे अर्जित ब्याज शून्य हो जाता है।
  • दूसरे महीने में, प्रारंभिक शेष है, उदा। ₹10.750
  • मान लें कि ब्याज की दर प्रतिवर्ष 8.1% है।
  • आपके मासिक ब्याज की गणना इस प्रकार की जाती है - 8.1%/12=0.00675
  • मासिक ब्याज = 0.00675*10.750= ₹72.56 या ₹73 पूर्णांकित करने के बाद।

सूत्र:

  • EPF खाते में शेष राशि = ₹10,750
  • लागू ब्याज दर = 8.1%
  • सूत्र विधि- (8.1% / 12)*10, 750 = ₹72.56 या ₹73
  • यह समझना महत्वपूर्ण है कि एक वित्तीय वर्ष का समापन शेष अगले नए वित्तीय वर्ष के लिए प्रारंभिक शेष राशि बन जाता है। इसलिए, राशि में पिछले 12 महीनों के अंत में जमा की गई पिछली शेष राशि और उस वर्ष में उस राशि पर जमा किए गए ब्याज की कुल राशि शामिल होगी।

एक वित्तीय वर्ष के लिए ब्याज की गणना का उदाहरण

  • एक कर्मचारी का वेतन - ₹50,000
  • ब्याज दर - 8.1%
  • कर्मचारी द्वारा EPF खाते में किया गया योगदान - (कर्मचारी वेतन का 12%), यानी ₹50,000) = ₹6000
  • नियोक्ता द्वारा EPF खाते में किया गया योगदान (कर्मचारी वेतन का 3.67%, यानी ₹50,000) = ₹1835
  • कर्मचारी पेंशन योजना के लिए नियोक्ता का योगदान - एम्पायर का 8.33% वेतन, यानी ₹50,000) = ₹4165
  • वेतन सीमा के तहत EPS में नियोक्ता का योगदान ₹15000 = 15000 * 8.33% = ₹1249 या राउंडिंग के बाद = ₹1250
  • EPS में नियोक्ता का योगदान वेतन सीमा से अधिक है, अर्थात (₹4165 - ₹1250) = ₹2915
  • नियोक्ता ने अधिक योगदान दिया है, और इसलिए इसे EPF में योगदान में जोड़ा जाता है, अर्थात2915+ ₹1835 यह कुल – ₹4750
  • कर्मचारी और नियोक्ता दोनों द्वारा योगदान की कुल राशि = ₹ 6000+₹4750 = ₹10750
  • सूत्र गणना = 10750x8.55% / 12= ₹76.59

महीने - 1-12

कर्मचारी का मूल वेतन और साथ ही महंगाई भत्ता

रुपये में नियोक्ता का योगदान

रुपये में कर्मचारी का योगदान

महीने के अंत में संचयी राशि रुपये में

अर्जित ब्याज की राशि

1

50000

4750

6000

10750

0

2

50000

4750

6000

16700

76.59375

3

50000

4750

6000

25050

178.48125

4

50000

4750

6000

33400

237.975

5

50000

4750

6000

41750

297.46875

6

50000

4750

6000

50100

356.9625

7

50000

4750

6000

58450

416.45625

8

50000

4750

6000

66800

475.95

9

50000

4750

6000

75150

535.44375

10

50000

4750

6000

83500

594.9375

11

50000

4750

6000

91850

654.43125

12

50000

4750

6000

100200

713.925

कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा किया गया योगदान

पुरुष कर्मचारियों, महिला कर्मचारियों और नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान अलग-अलग हैं। उसी का विवरण नीचे दिया गया है:

  • पुरुष कर्मचारियों द्वारा किया गया EPF योगदान = मूल वेतन का 12% + महंगाई भत्ता। इसमें से 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना में जाता है
  • महिला कर्मचारियों द्वारा किया गया EPF योगदान = पहले यह 12% था। अब इसे घटाकर 8% कर दिया गया है। यह सभी नई महिला कर्मचारियों पर एक कंपनी में उनके रोजगार के पहले तीन वर्षों के लिए लागू है।
  • यदि किसी संगठन में 20 से कम वेतनभोगी कर्मचारी हैं - नियोक्ता 10% का योगदान करने के लिए उत्तरदायी है
  • यदि 'बीमार इकाइयों' को एक संगठन के हिस्से के रूप में शामिल किया जाता है - नियोक्ता 10% का योगदान करने के लिए उत्तरदायी है

क्या होता है जब वेतन वेतनसीमा से अधिक होता है?

  • यदि कर्मचारी का वेतन ₹15000 की राशि से अधिक है - नियोक्ता को निम्नलिखित तरीके से योगदान करने की स्वतंत्रता है:
  • नियोक्ता कर्मचारियों को महंगाई भत्ते के साथ उनके वेतन का 12% योगदान करने की अनुमति देना चुन सकते हैं, जिससे कर्मचारियों के योगदान को ₹15000 की वेतन सीमा तक सीमित किया जा सकता है।
  • वेतन ₹15000 की वेतन सीमा से अधिक होने के बावजूद नियोक्ता कर्मचारियों के समान योगदान कर सकते हैं।
  • नियोक्ता ₹15000 की वेतन सीमा में अपने और अपने कर्मचारियों के योगदान पर प्रतिबंध लगा सकते हैं

PF ब्याज कैलकुलेटर का उपयोग करने के लिए आवश्यक जानकारी

अपने PF खातों में संचित ब्याज की राशि को समझने के इच्छुक कर्मचारियों को उक्त कैलकुलेटर का उपयोग करने में सक्षम होने के लिए निम्नलिखित निर्देशों का पालन करना होगा:

  • कर्मचारी की आयु का विवरण
  • EPF खाते में राशि (उस तारीख को)
  • सेवानिवृत्ति की आयु
  • हर महीने निकाला जाने वाला मूल वेतन
  • कर्मचारी का महंगाई भत्ता (मासिक राशि)
  • हर महीने किया गया EPF योगदान (प्रतिशत राशि)
  • वेतन में अनुमानित वृद्धि

EPF योगदान पर कर लाभ

भविष्य निधि बचत में योगदान करने वाले कर्मचारी विभिन्न कराधान योजनाओं से लाभान्वित होते हैं। इनमें से कुछ में निम्नलिखित शामिल हैं:

जो कर्मचारी ₹1 लाख का योगदान करते हैं, वे धारा 80सी (1961 भारतीय आयकर अधिनियम) के तहत लाभ उठा सकते हैं। यदि कर्मचारी कम से कम 5 वर्षों के लिए निरंतर आधार पर योगदान करते हैं, तो वे संचयी राशि पर कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं। हालांकि, अगर कर्मचारी किसी कारण से 5 साल की समय सीमा से पहले वापस ले लेते हैं, तो वे आयकर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं।

निष्कर्ष:

भविष्य निधि में योगदान करने से कर्मचारियों को हमेशा लाभ मिलता है, भले ही लॉक-इन अवधि पांच वर्ष हो। यह लेख नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा किए गए योगदान प्रतिशत और अंतिम राशि कैसे प्राप्त की जाती है, इस पर स्पष्टता देता है।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: EPF ब्याज क्रेडिट की सही तारीख क्या है?

उत्तर:

 आपके EPF योगदान पर ब्याज प्रत्येक वित्तीय वर्ष के अंत में दिया जाता है।

प्रश्न: प्रति वर्ष ₹2.5 लाख से अधिक कर्मचारियों के योगदान पर क्या ब्याज है?

उत्तर:

सरकारी कर्मचारियों के लिए यह सीमा ₹5 लाख और गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए ₹2.5 लाख है। यदि कोई गैर-सरकारी कर्मचारी अपने EPF में ₹5.5 लाख का योगदान करता है, तो ₹3 लाख पर अर्जित ब्याज पर कर लगेगा।

प्रश्न: PF ब्याज दर पर टैक्स का क्या मतलब है?

उत्तर:

EPF के नए नियमों के अनुसार, जो कर्मचारी सालाना आधार पर 2.5 लाख रुपये का योगदान करते हैं, वे अपने योगदान से अर्जित ब्याज पर कर कटौती का आनंद ले सकेंगे।

प्रश्न: PF ब्याज दर क्या है?

उत्तर:

यह वह दर है जिस पर कर्मचारी जो अपने भविष्य निधि खातों में योगदान करते हैं, उन्हें ब्याज मिलता है। वर्तमान दर 8.1% है।

अस्वीकरण :
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