written by | November 22, 2022

GST रजिस्ट्रेशन की बढ़ी हुई लीमिट

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40 लाख रुपये से अधिक के कारोबार वाले व्यवसायों या व्यवसाय मालिकों को GST शासन के तहत नियमित कर योग्य व्यक्तियों के रूप में पंजीकरण करने की आवश्यकता है। GST पंजीकरण GST के लिए पंजीकरण कर रहा है, और लगभग सभी व्यवसायों को GST के लिए पंजीकरण करना होगा। यदि कोई फर्म या कंपनी GST के लिए पंजीकरण किए बिना काम करती है, तो उस पर भारी जुर्माना लगाया जाता है। सेवा प्रदाताओं के लिए सीमा में कोई बदलाव नहीं किया गया है। यदि आपका वार्षिक राजस्व ₹20 लाख से अधिक है, तो आपको GST के बारे में सभी विवरण पता होना चाहिए। संपूर्ण लेख पढ़ें और GST पंजीकरण सीमा के बारे में जानकारी और विवरण प्राप्त करें।

क्या आप जानते हैं

एक बार GST के लिए आपका पंजीकरण हो जाने के बाद, पंजीकरण पूरा करने के बाद, आपको GSTIN नामक एक GST पहचान संख्या मिलेगी।

GST पंजीकरण दहलीज सीमा वर्धित

40 लाख रुपये से अधिक के कर योग्य कारोबार वाली कंपनियों या कंपनी के मालिकों को GST पंजीकरण सीमा के तहत नियमित कर योग्य व्यक्तियों के रूप में पंजीकृत होना चाहिए। दूसरी ओर, ₹10 लाख से कम के कर योग्य कारोबार वाले लोगों को विशेष कर योग्य व्यक्तियों के रूप में पंजीकृत होना चाहिए। आप GST पंजीकरण प्रक्रिया के माध्यम से GST पंजीकरण की सीमा को पूरा कर सकते हैं।

अधिकांश उद्यमों को GST के लिए पंजीकरण करना होगा। जब ऐसे व्यवसाय जो GST कानून का उल्लंघन करते हैं, जैसे कि जो व्यवसाय करने से पहले GST के लिए पंजीकरण नहीं कराते हैं, तो उन्हें कठोर जुर्माना का सामना करना पड़ता है। GST पंजीकरण सेवा प्रदाताओं के लिए सीमा सीमा स्थिर बनी हुई है। यदि किसी व्यक्ति की वार्षिक आय ₹20 लाख या ₹10 लाख से अधिक है, तो उसे पंजीकरण कराना होगा।

GST परिषद ने MSME चिंताओं के जवाब में GST पंजीकरण के लिए न्यूनतम सीमा को संशोधित किया। इसने GST के अनुपालन की प्रक्रिया को सरल बना दिया है। राज्यों के पास प्रतिबंधों को बढ़ाने या वर्तमान को बनाए रखने का विकल्प है। करों का भुगतान करने से बचने के लिए GST पंजीकरण सीमा एक पूर्व निर्धारित राशि है। GST परिषद ने GST के भुगतान से छूट की राशि को बढ़ाकर ₹40 लाख कर दिया, और कुछ साल पहले, यह ₹20 लाख थी। इसके अलावा, परिषद ने पूर्वोत्तर राज्यों की छूट को अधिकतम ₹10 लाख से बढ़ाकर ₹20 लाख कर दिया।

पहले की सीमाओं, नई सीमाओं और लागू होने की तारीख का अवलोकन

आपको GST के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता है या नहीं, इसका मूल्यांकन करते समय "कुल कारोबार" शब्द आवश्यक है। लोकप्रिय शब्दों में, टर्नओवर समय के साथ किसी कंपनी के मूल्य को संदर्भित करता है। आपूर्ति की गई वस्तुओं का कर योग्य मूल्य, प्रदान की गई वस्तुओं और सेवाओं से छूट, माल का निर्यात और एक राज्य के भीतर आपूर्ति GST में कारोबार करती है। नतीजतन, GST टर्नओवर में वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति, GST-मुक्त आपूर्ति और निर्यात शामिल हैं।

GST पंजीकरण के लिए कारोबार

₹20 लाख से अधिक की कंपनी को माल और सेवा कर के तहत पंजीकृत होना चाहिए। कुछ राज्यों के रूप में नामित उत्तर पूर्वी और पहाड़ी राज्यों के लिए, GST पंजीकरण कारोबार की सीमा ₹10 लाख है। CBIC ने 1 अप्रैल, 2019 से प्रभावी रूप से ₹20 लाख से ₹40 लाख तक व्यवसाय सीमा में वृद्धि की घोषणा की। आमतौर पर, GST पंजीकरण ऑनलाइन प्रक्रिया में 2 से 6 कार्य दिवस लगते हैं।

GST पंजीकरण के लिए कुल कारोबार की सीमा

पंजीकरण आवश्यक

प्रयोज्यता

पहले से लागू सीमाएं - माल की बिक्री/सेवाएं प्रदान करने के लिए

₹20 लाख से अधिक

हाँसामान्य राज्यों के लिए

31 मार्च 2019 तक

₹10 लाख से अधिक

हाँ - विशेष राज्यों के लिए

31 मार्च 2019 तक

नई सीमाएं - माल की बिक्री के लिए

₹40 लाख से अधिक

हाँसामान्य राज्यों के लिए

1 अप्रैल 2019 से

₹20 लाख से अधिक

हाँ - विशेष राज्यों के लिए

1 अप्रैल 2019 से

GST पंजीकरण के लिए सेवा प्रदाता की सीमा में कोई बदलाव नहीं किया गया है। यदि GST पंजीकरण के लिए किसी व्यक्ति की टर्नओवर सीमा ₹20 लाख या ₹10 लाख तक पहुंच जाती है, तो उसे पंजीकरण करना होगा।

किना राज्यों ने नई सीमा का विकल्प चुना है?

फिलहाल, GST दिल्ली या पुडुचेरी को श्रेणी के राज्यों के रूप में नहीं मानता है। नए कर ढांचे से 31 राज्यों और पांच केंद्र शासित प्रदेशों में करों में बढ़ोतरी होगी।

CGST अधिनियम, 2017 की धारा 24 में कहा गया है कि करदाता का पंजीकरण आवश्यक है। हालांकि, एक व्यक्ति जो ₹20 लाख के GST पंजीकरण के लिए कुल कारोबार सीमा के साथ हस्तशिल्प वस्तुओं की अंतर-राज्यीय डिलीवरी करता है, उसे पंजीकरण से छूट दी जाएगी। हालांकि, मणिपुर, मिजोरम, नागालैंड और त्रिपुरा जैसे राज्यों के लिए GST पंजीकरण कारोबार अधिकतम ₹10 लाख है।

दो राज्यों ने कम GST बाधाओं के तहत रहने का फैसला किया है, क्योंकि वे विशेष राज्य हैं। दो पहाड़ी राज्य जम्मू-कश्मीर और असम हैं। इसके अलावा, इन राज्यों ने GST टर्नओवर की सीमा को बढ़ाकर ₹40 लाख करने का विकल्प चुना है। भले ही इन दोनों राज्यों के पास ₹10 लाख से अधिक के कुल कारोबार पर GST लगाने का विकल्प था, उन्होंने ₹20 लाख की उच्च GST पंजीकरण कारोबार सीमा को चुना।

पिछले साल केरल में आई विनाशकारी प्राकृतिक आपदाओं के जवाब में, राज्य के पास माल की सभी अंतर-राज्य आपूर्ति पर 1% 'आपदा उपकर' लगाने का प्रतिशत है। इससे अर्थव्यवस्था को स्थिर करने के राज्य के प्रयासों में मदद मिलेगी।

कुल कारोबार की गणना के लिए वित्तीय वर्ष

सरकार चालू वित्त वर्ष (इस मामले में, वित्त वर्ष 2019-2020) के लिए कुल राजस्व का उपयोग यह मूल्यांकन करने के लिए करती है कि क्या अतिरिक्त सीमा लागू होती है। GST पंजीकरण उन सभी सेवा प्रदाताओं के लिए अनिवार्य है, जिनका वर्तमान वित्तीय वर्ष का कुल राजस्व सीमा से अधिक है।

दूसरी ओर, निम्नलिखित श्रेणियों में आने वाले करदाता स्वतः ही GST के लिए बाध्य हो जाते हैं। चूंकि उनके संगठन ने GST की सीमा पार कर ली है, इसलिए उन्हें पंजीकरण कराना चाहिए, जिन्हें ऐसा करने की आवश्यकता नहीं है वे हैं

  • व्यवसाय या व्यक्ति जो पूरे राज्य में कर योग्य आपूर्ति करते हैं।
  • जो लोग आकस्मिक कर योग्य आय अधिनियम के तहत कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं।
  • ऐसे व्यक्ति जो रिवर्स चार्ज प्रावधान के तहत कर का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं।
  • व्यक्तियों को धारा 9 उप-धारा (5) के तहत कर का भुगतान करना होगा।
  • अनिवासी कर योग्य व्यक्ति।
  • धारा 51 के तहत TDS (टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स) के अधीन हैं। अधिनियम के तहत व्यक्ति अलग से पंजीकरण करते हैं या नहीं, यह अप्रासंगिक है।
  • इनपुट सर्विस डिस्ट्रीब्यूटर एक्ट के तहत अलग से रजिस्टर करता है या नहीं।
  • वे व्यक्ति, जो एक एजेंट के रूप में या अन्यथा, अन्य कर योग्य व्यक्तियों की ओर से कर योग्य सेवा GST आइटम प्रदान करते हैं।
  • वे व्यक्ति जो धारा 9 के उपखंड (5) के अनुसार सेवाएं प्रदान करते हैं या वस्तुओं की आपूर्ति नहीं करते हैं। प्रदाता धारा 52 के तहत बिक्री के पॉइंट पर कर एकत्र करने के लिए आवश्यक इलेक्ट्रॉनिक कॉमर्स ऑपरेटर के माध्यम से ऐसे लेनदेन करते हैं।
  • जिन लोगों को सरकार ने परिषद की सिफारिशों के बारे में अधिसूचित किया है।
  • प्रत्येक -कॉमर्स सेवा प्रदाता।
  • जो लोग भारत के बाहर एक स्थान से दूसरे स्थान पर इंटरनेट सूचना, डेटाबेस एक्सेस या पुनर्प्राप्ति सेवाएं प्रदान करते हैं। भारत में, फर्म ऐसे व्यक्तियों को ऐसी सेवाएं प्रदान करती हैं जो पंजीकृत नहीं हैं।

कंपोजीशन स्कीम में शामिल होने के लिए थ्रेशोल्ड लिमिट में बदलाव

कंपोजिशन स्कीम 1 अप्रैल, 2019 को बदल गई। परिषद ने कंपोजिशन प्रोग्राम के लिए सालाना टर्नओवर मानदंड बढ़ाकर ₹1.5 करोड़ कर दिया। 1 अप्रैल 2019 से, इस योजना के तहत पंजीकृत लोगों को तिमाही कर का भुगतान करना होगा और वार्षिक रिटर्न पूरा करना होगा। उत्तर-पूर्वी राज्यों और उत्तराखंड के लिए GST टर्नओवर की सीमा ₹75 लाख है।

परिषद ने निम्नलिखित संरचना योजना के साथ सेवा प्रदाताओं को आवंटित किया:

नई योजना ने करदाताओं के लिए 6 प्रतिशत की पूर्व निर्धारित कर दर बनाई जो केवल सेवा प्रदाता हैं, जिनमें 3 प्रतिशत CGST और 3 प्रतिशत SGST शामिल हैं। पहले, कार्यक्रम ने सेवा प्रदाताओं को कंपोजिशन योजना की पेशकश नहीं की थी। पिछले वित्तीय वर्ष में ₹50 लाख के टर्नओवर वाले उत्पादों और सेवाओं के सेवा प्रदाता और आपूर्तिकर्ता इस योजना के लिए पात्र हैं।

निष्कर्ष:

भारत में, GST के तहत पंजीकरण प्रत्येक वर्ष दावा की गई छूटों की संख्या पर एक कैप के अधीन है। एक व्यक्ति जिसका वार्षिक कर योग्य कारोबार छूट स्तर से अधिक है, उसे GST के साथ पंजीकरण करना आवश्यक होगा। अधिकार क्षेत्र के आधार पर इसे GST पंजीकरण सीमा या GST सीमा कहा जाता है। कानून में समय-समय पर बदलाव की वजह से GST के स्तर को लेकर कई तरह के सवाल उठने लगे हैं।

क्या आपको भुगतान प्रबंधन और GST से संबंधित समस्याएं हैं? आयकर या GST फाइलिंग, कर्मचारी प्रबंधन और अन्य से संबंधित सभी मुद्दों के लिए Khatabook ऐप को फॉलो करें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: क्या मेरे लिए GST और आयकर दोनों का भुगतान करना आवश्यक है?

उत्तर:

यदि आपका वार्षिक कारोबार ₹40 लाख से अधिक है, तो आपको पंजीकरण करना होगा। यदि किसी व्यक्ति की वार्षिक आय ₹2.5 लाख से अधिक है, तो उसे आयकर का भुगतान करना होगा।

प्रश्न: GST रिटर्न की गणना का सूत्र क्या है?

उत्तर:

GST की गणना के लिए आयकर की राशि को GST दर से गुणा करें। यदि आप CGST और SGST का उपयोग करते हैं, तो CGST राशि कुल GST राशि के आधे के बराबर है। उदाहरण के लिए, GST में शामिल मूल्य ₹525 है, और GST दर 5% है।

प्रश्न: क्या वेतनभोगी व्यक्ति के लिए GST टर्नओवर सीमा के अनुसार आवेदन करना संभव है?

उत्तर:

जब तक आप एक डीलर नहीं हैं, तब तक आप एक भुगतान पेशेवर के रूप में ITC का दावा नहीं कर सकते। यदि वेतनभोगी व्यक्ति भी व्यवसाय का स्वामी है, तो GST क्रेडिट देय आउटपुट टैक्स पर लागू होगा

प्रश्न: GST पंजीकरण के लिए न्यूनतम कारोबार क्या है?

उत्तर:

₹20 लाख से अधिक के वार्षिक राजस्व वाली कंपनी को माल और सेवा कर के तहत पंजीकृत होना चाहिए। विशेष राज्यों के रूप में नामित उत्तर पूर्वी और पहाड़ी राज्यों के लिए, अधिकतम ₹10 लाख है।

प्रश्न: GST टर्नओवर सीमा 2020 आय सीमा क्या है?

उत्तर:

GST/HST क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपकी समायोजित शुद्ध पारिवारिक आय एक निश्चित स्तर से कम होनी चाहिए। आपकी वैवाहिक स्थिति और बच्चों की संख्या के आधार पर, 2020 कर वर्ष ₹36 लाख से ₹47 लाख तक भिन्न होता है।

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