written by | October 28, 2022

EPF कैसे काम करता है? EPF चालान से जुड़े जरूरी सवालों के जवाब

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सबसे अधिक लाभकारी कर्मचारी लाभ योजनाओं में से एक EPF योजना है। यह बाजार में सबसे प्रभावी सेवानिवृत्ति फंड में से एक है। यह एक प्रकार का बचत खाता है, जिसमें नियोक्ता और कर्मचारी दोनों नियमित रूप से समान राशि का योगदान करते हैं। योगदान केवल पंजीकृत नियोक्ताओं और पंजीकृत नियोक्ताओं के कर्मचारियों द्वारा ही किया जा सकता है। कुछ मामलों में नियोक्ता पंजीकरण कानून द्वारा अनिवार्य है और अन्य मामलों में स्वैच्छिक है।

EPF अधिनियम में प्रत्येक व्यवसाय को पंजीकृत करने की आवश्यकता होती है, जिसमें अनुबंध कर्मचारियों सहित 20 से अधिक लोग शामिल होते हैं। एक बार जब EPF अधिनियम किसी संगठन पर लागू हो जाता है, तो यह स्थायी हो जाता है। यह योजना 15,000 रुपये प्रति माह तक कमाने वाले कर्मचारियों के लिए अनिवार्य है।

क्या आप जानते हैं? 

2021-22 में कर्मचारी भविष्य निधि संगठन ने EPF पर ब्याज दर को 8.5% से घटाकर 8.1% कर दिया। यह चार दशकों में सबसे कम दर है।

EPF कैसे काम करता है?

कर्मचारी और कंपनी दोनों कर्मचारी भविष्य निधि में योगदान करते हैं। योगदान मूल वेतन के 12% के बराबर है, साथ ही यदि लागू हो तो भुगतान किया गया कोई भी महंगाई भत्ता।

EPF नियोक्ता के योगदान का एक हिस्सा प्राप्त करता है, लेकिन यह सब नहीं। फंड को कंपनी के 12% योगदान का लगभग 3.67% प्राप्त होता है। कर्मचारी पेंशन योजना को शेष 8.33% प्राप्त होता है।

EPF के लाभ

कर्मचारी भविष्य निधि में निवेश करने के कई फायदे हैं, जैसे:

  1. पूंजी वृद्धि: EPF इंडिया सिस्टम में ब्याज की एक निश्चित दर होती है। इसके अलावा, EPF निष्क्रिय होने पर भी ब्याज प्राप्त करता है।
  2. आपात स्थिति के लिए कोष: विशेष समयपूर्व निकासी नियमों के कारण EPF एक आपातकालीन कोष के रूप में काम कर सकता है।
  3. सेवानिवृत्ति के लिए कोष: EPF में योगदान करने के लिए लोगों की प्राथमिक प्रेरणा एक सेवानिवृत्ति निधि का निर्माण करना है। कॉर्पस निवेशकों को आश्वासन की भावना प्रदान करता है।
  4. टैक्स सेविंग स्कीम: कर्मचारी भविष्य निधि पर आयकर की धारा 80सी के तहत कर लगता है। ₹1.5 लाख तक का निवेश कर-कटौती योग्य है।

EPF के लिए पात्रता मानदंड

EPF पात्रता आवश्यकताएं इस प्रकार हैं:

  1. 20 से अधिक कर्मचारियों वाले किसी भी व्यवसाय को भारत के कर्मचारी भविष्य निधि संगठन के साथ पंजीकरण करने की आवश्यकता है।
  2. 20 से कम कर्मचारियों वाली कंपनियां कर्मचारी भविष्य निधि में स्वेच्छा से शामिल हो सकती हैं।
  3. सभी वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए EPF लाभ उपलब्ध हैं।
  4. 15,000 रुपये से कम आय वाले सभी कर्मचारियों को EPF में शामिल होना चाहिए।
  5. 15,000 रुपये से अधिक कमाने वाले कर्मचारी यह चुन सकते हैं कि EPF योजना में बने रहना है या नहीं।

EPF पर ब्याज दर और इसकी गणना कैसे की जाती है?

EPFO की गाइडलाइंस के मुताबिक, 2020-21 के लिए EPF की ब्याज दर 8.5% है।

कर्मचारी भविष्य निधि योगदान हर महीने किया जाता है। दूसरी ओर, ब्याज वर्ष के अंत में निर्धारित किया जाता है।

कर्मचारी को 8.50% की ब्याज दर प्राप्त होती है, जिसे मासिक रूप से विभाजित किया जाता है। नतीजतन, मासिक ब्याज दर 8.50% /12 = 0.7083% है।

EPF भुगतान ऑनलाइन

नियोक्ता और कर्मचारी दोनों PF खाते में योगदान करते हैं, केवल PF अधिनियम के साथ पंजीकृत नियोक्ता को ही खाते में भुगतान करने की अनुमति है। सभी व्यवसायों ने सितंबर 2015 से इलेक्ट्रॉनिक रूप से अपने EPF का भुगतान किया है। नियोक्ता EPFO की वेबसाइट या अधिकृत बैंक की वेबसाइट (यदि बैंक अपनी वेबसाइट के माध्यम से सीधे भुगतान सक्षम करता है) के माध्यम से ऑनलाइन EPF भुगतान कर सकते हैं, जहां नियोक्ता का बैंक खाता और नेट बैंकिंग है।

EPF भुगतान ऑनलाइन के लिए कदम

EPF भुगतान ऑनलाइन के लिए निम्नलिखित चरण हैं: -

1. EPFO के एकीकृत पोर्टल में लॉग इन करने के लिए अपने इलेक्ट्रॉनिक चालान सह रिटर्न (ECR) पोर्टल क्रेडेंशियल का उपयोग करें

2. जांच लें कि प्रतिष्ठान का EPF विवरण, जैसे कि प्रतिष्ठान ID, नाम, पता, छूट की स्थिति आदि सही हैं।

  1. 'भुगतान' ड्रॉप-डाउन मेनू से 'ECR अपलोड' चुनें।

  1. ECR टेक्स्ट फ़ाइल अपलोड करने से पहले एक 'वेतन माह', 'वेतन वितरण तिथि' और एक योगदान दर चुनें।

  1. जब अपलोड की गई ECR फ़ाइल पूर्वनिर्धारित शर्तों के लिए मान्य हो जाती है, तो 'फ़ाइल सत्यापन सफल' संदेश के साथ एक स्क्रीन दिखाई देगी। यदि ECR फ़ाइल मान्य नहीं है, तो एक त्रुटि दिखाई देगी। अनुरोधित प्रारूप के लिए ECR पाठ फ़ाइल को ठीक करें और इसकी सफलतापूर्वक पुष्टि होने तक पुनः अपलोड करें।

  1. सबमिट की गई ECR फाइल के लिए बनाया गया TRRN उसी पेज पर प्रदर्शित होगा। ड्रॉप-डाउन मेनू से 'सत्यापित करें' चुनें

  1. ECR सारांश पत्रक तैयार करने के लिए 'चालान तैयार करें' विकल्प पर क्लिक करें

6. अब, व्यवस्थापक/निरीक्षण शुल्क दर्ज करें और 'जनरेट चालान' बटन दबाएं।

  1. लान राशि का सत्यापन करने के बाद 'फाइनलाइज' विकल्प पर क्लिक करें|

  1. TRRN के लिए भुगतान करने के लिए, 'भुगतान करें' बटन पर क्लिक करें।

  1. भुगतान तंत्र के रूप में 'ऑनलाइन' चुनें, फिर 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करने से पहले ड्रॉप-डाउन मेनू से किसी भी बैंक का चयन करें।

12. यह क्रिया आपको आपके बैंक के इंटरनेट बैंकिंग लॉगिन पृष्ठ पर पुनर्निर्देशित करेगी, जहाँ आपको लॉग इन करना होगा और नेट-बैंकिंग भुगतान करना होगा।

13. भुगतान/लेन-देन-ID का उत्पादन किया जाएगा और सफल भुगतान पर लेनदेन की पुष्टि के लिए एक -रसीद पॉप्युलेट की जाएगी।

14. लेनदेन को EPFO पोर्टल पर अपडेट किया जाता है और लेन-देन के साथ अपडेट किया जाएगा।

15. EPFO ​​TRRN नंबर के आधार पर भुगतान की पुष्टि की पेशकश करेगा।

EPF भुगतान ऑनलाइन स्वीकार करने वाले बैंकों की महत्वपूर्ण सूची

  1. भारतीय स्टेट बैंक
  2. Punjab National Bank
  3. Indian Bank
  4. ICICI
  5. HDFC
  6. Kotak Mahindra
  7. Axis Bank
  8. Bank of Baroda

EPF चालान

यदि आ पने EPF चालान देखा है, तो आप सोच रहे होंगे कि उन क्षेत्रों का क्या अर्थ है और उन्हें कैसे भरा जाना चाहिए।

EPF चालान में निम्नलिखित क्षेत्र हैं:

  1. स्थापना कोड संख्या- यह व्यवसाय को पहचानने के लिए दिया गया कोड है। यह प्रत्येक व्यवसाय के लिए विशिष्ट है और आमतौर पर EPF खाता संख्या में शामिल होता है।
  2. चेक/नकद द्वारा भुगतान - यह स्वतः स्पष्ट है, क्योंकि यह नियोक्ता के भुगतान के पसंदीदा तरीके को संदर्भित करता है।
  3. महीने के लिए देय राशि- नियोक्ता उस महीने या महीनों को निर्दिष्ट कर सकता है, जिसके लिए वे इस खंड में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों की ओर से भुगतान कर रहे हैं।
  4. ग्राहकों की कुल संख्या और कुल देय मजदूरी:- यह उन लोगों की कुल संख्या को संदर्भित करता है जिन्होंने EPF प्रणाली में नामांकन किया है।
  5. खाता 1- खाता 1 के तहत की गई जमा राशि EPF योगदान के लिए है, जिसमें नियोक्ता और कर्मचारी दोनों का योगदान शामिल है।
  6. खाता 10- इस खंड में पेंशन फंड में योगदान पर चर्चा की गई है।
  7. खाता 21- यह खंड कर्मचारी जमा लिंक्ड बीमा (ईडीएलआई) और इसमें किए गए योगदान को कवर करता है।

EPF चालान में विवरण

विवरण तालिका उचित शीर्षलेख के सामने सभी विभिन्न मात्राओं को सूचीबद्ध करती है।

  • नियोक्ता के अंशदान का हिस्सा: यह नियोक्ता द्वारा चुनी गई अवधि के दौरान भुगतान की गई कुल राशि है।
  • कर्मचारियों का योगदान का हिस्सा: यह कुल राशि है जो कर्मचारी ने चयनित अवधि में EPF में योगदान दिया है।
  • व्यवस्थापक शुल्क: ये EPF के प्रबंधन से जुड़े शुल्क हैं।
  • निरीक्षण शुल्क: कर्मचारी जमा लिंक्ड बीमा योजना में किए गए योगदान के लिए निरीक्षण शुल्क का मूल्यांकन किया जाता है। 
  • दंडात्मक हर्जाना: दंडात्मक हर्जाना कोई भी दंड है, जो नियोक्ता को देर से EPF योगदान प्रेषण के परिणामस्वरूप भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है।
  • विविध भुगतान: यह निर्दिष्ट अवधि के भीतर किए गए योगदान के लिए नियोक्ता द्वारा किए गए किसी भी विविध भुगतान का विवरण देगा।

नियोक्ता उस पूरी राशि को भरता है जिसे स्थानांतरित किया जाना है, स्थापना का नाम, और उसका पता विवरण के नीचे अनुभाग में। इसमें जमाकर्ता के लिए चालान पर हस्ताक्षर करने के लिए स्थान और भुगतान करने के लिए उपयोग किए जाने वाले चेक या डिमांड ड्राफ्ट के बारे में जानकारी भी शामिल है। अंतिम जानकारी चालान के नीचे दाईं ओर स्थित है और बैंक द्वारा अपनी भुगतान पावती दर्ज करने के लिए इसका उपयोग किया जाता है।

निष्कर्ष:

कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) एक सामाजिक कार्यक्रम है, जो यह सुनिश्चित करने के लिए स्थापित किया गया है कि कर्मचारियों का भविष्य उज्जवल हो। यह कर्मचारियों को सेवानिवृत्त होने या सेना छोड़ने के बाद प्रदान किया जाने वाला एक विधायी लाभ है। नौकरी के दौरान मृत्यु होने पर कर्मचारियों के आश्रित लाभ के पात्र होंगे।

कर्मचारी भविष्य निधि योजना (EPF योजना) में नियोक्ता और कर्मचारी दोनों को फंड में योगदान करने की आवश्यकता होती है। हालांकि, नियोक्ता दोनों शेयरों के योगदान के लिए भुगतान करता है, इसलिए EPF भुगतान करने के लिए, EPF चालान को जानना बहुत जरूरी है। हमें उम्मीद है कि इस लेख ने EPF चालान के बारे में आपकी अवधारणाओं को स्पष्ट किया है, इस तरह के चालान को भरने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया, और इसमें उल्लिखित विवरण।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: मेरा नियोक्ता मेरे वेतन से मेरा EPF योगदान काट रहा है; क्या यह कानूनी है?

उत्तर:

EPF कानून कहता है कि एक नियोक्ता इसे किसी कर्मचारी के वेतन से नहीं काट सकता है। यह कानून के विरूद्ध है।

प्रश्न: EPF योजना में जमा करने के लिए कौन जिम्मेदार है?

उत्तर:

आपका नियोक्ता कर्मचारी से काटे गए सभी धन के साथ-साथ नियोक्ता के योगदान को जमा करने के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार है।

प्रश्न: क्या कोई कर्मचारी अपने वेतन का 12% से अधिक योगदान देता है?

उत्तर:

हाँ, आप अपना योगदान बढ़ा सकते हैं। दूसरी ओर, नियोक्ता आपके योगदान से मेल खाने के लिए बाध्य नहीं है। स्वैच्छिक भविष्य निधि (VPF) ऐसे योगदान को दिया गया नाम है। ब्याज लाभ EPF के समान होगा।

प्रश्न: यदि कोई वेतन वृद्धि के परिणामस्वरूप उन्हें प्राप्त करता है तो बकाया राशि के बारे में क्या?

उत्तर:

वेतन वृद्धि को सामान्य माना जाता है। नतीजतन, कर्मचारी का कोई भी बकाया EPF कटौती के अधीन होगा।

प्रश्न: इस प्रयोजन के लिए वेतन से आप क्या समझते हैं?

उत्तर:

यदि नामांकन के समय आपका वेतन ₹15,000 या उससे कम है, लेकिन कुछ वर्षों या एक महीने के बाद आपका वेतन संशोधित और ₹ 15,000 से अधिक हो जाता है, तो आपको इस योजना में भाग लेना जारी रखना चाहिए। तो, मान लें कि आपका मासिक भुगतान ₹14,000 है, और आप इस योजना में नामांकित हैं। हालाँकि, यदि आपका वेतन मार्च 2015 में संशोधित किया गया था और ₹15,000 की सीमा से अधिक था, तो आपको इस योजना को जारी रखना चाहिए। केवल वही कर्मचारी इस योजना से दूर रहने के पात्र हैं जिनका वेतन रोजगार के प्रवेश पर ₹15,000 से अधिक है।

प्रश्न: कौन से कर्मचारी इस योजना में शामिल नहीं हैं?

उत्तर:

एक कर्मचारी जो इस कार्यक्रम का सदस्य था, 55 वर्ष की आयु तक पहुंचने या स्थायी निवास के लिए विदेश में स्थानांतरित होने के बाद अपने सभी योगदान वापस ले लिया।

एक कर्मचारी जिसका वार्षिक पारिश्रमिक योजना में नामांकन के समय ₹15,000 से अधिक था। यदि किसी सदस्य को प्रशिक्षु के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो वह EPF द्वारा कवर नहीं किया जाता है।

प्रश्न: इस कार्यक्रम के लिए कौन से प्रतिष्ठान या व्यवसाय पात्र हैं?

उत्तर:

यह योजना 20 या उससे अधिक के कार्यबल वाले सभी व्यवसायों या प्रतिष्ठानों पर लागू होती है। याद रखें कि एक बार कर्मचारियों की संख्या 20 या उससे अधिक हो जाने के बाद, संगठन को इस प्रणाली को जारी रखना चाहिए, भले ही कर्मचारियों की संख्या कुछ भी हो (चाहे वह गिरे या बढ़े) हालांकि, अगर कोई कंपनी या सुविधा किसी कर्मचारी के बिना काम करना बंद कर देती है या काम करना जारी रखती है, तो यह योजना लागू नहीं होती है। इसके अलावा, जो कर्मचारी नामित प्रशिक्षु या प्रशिक्षु हैं, वे इस क़ानून के दायरे में नहीं आते हैं।

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