written by khatabook | July 3, 2021

व्यक्तियों के लिए वेतन से आय पर आयकर कैसे बचाएं

प्रत्येक फाइलिंग सीजन करदाता बहुत चिंतित हैं, क्योंकि उन्हें अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना पड़ता है। फॉर्म में कई घटक हैं, जो इसे बहुत भ्रमित करते हैं। खासकर तब, जब आप अपने वेतन के सभी घटकों को नहीं समझते हैं। सैलरी और इसके कंपोनेंट्स की बेहतर समझ से आपको अपनी टैक्स प्लानिंग में मदद मिल सकती है और टैक्स पर बचत हो सकती है। इस वित्त वर्ष में आयकर रिटर्न दाखिल करते समय आप भी आयकर पर कैसे बचत कर सकते हैं, यह जानने के लिए आगे पढ़ें ।

वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कर बचत विकल्प

वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए आयकर कटौती

आपकी पेस्लिप में सात महत्वपूर्ण शीर्ष हैं, जो भुगतान किए गए आयकर और वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कर-बचत विकल्पों को प्रभावित करते हैं। इन्हें समझने से आपको इनके तहत मिलने वाली छूट का इस्तेमाल करने और टैक्स बचाने में मदद मिलेगी।

वेतन कटौती की एक संक्षिप्त रूपरेखा

  • आपको अपने सिर के नीचे छूटों को समझने के लिए पेस्लिप के विभिन्न घटकों को समझने की आवश्यकता है। यह आपको वेतन पर कर की गणना करने और इन प्रमुखों के नीचे बचाने के लिए सीखने में मदद करेगा। अगली बात को समझने के लिए सीटीसी (कंपनी के लिए लागत) और टेक होम सैलरी के बीच मतभेद है।   
  • आयकर में पेशेवर कर कटौती से न केवल वेतनभोगी वर्ग बल्कि स्वरोजगार भी प्रभावित होता है। इसके अलावा, आपको विभिन्न अन्य कटौतियों को भी समझने की आवश्यकता होगी। ग्रेच्युटी और पेंशन भुगतान को समझना, भुनाना छोड़ दें, वीआरएस के समय प्राप्तियां आदि आपकी टैक्स प्लानिंग में मदद करेंगी।  
  • अंत में, आपको कर स्लैब का अध्ययन करने की आवश्यकता है। यह आपको जानकारी देता है कि किस आय पर टैक्स के लिए चार्ज किया जाता है, टीडीएस की राशि, फॉर्म16, 16-ए, 26AS जैसे फॉर्म और कौन सी कटौती लागू करनी है ।  

पे-स्लिप के घटक

सबसे पहले, आपका पेस्लिप क्या प्रतिबिंबित करता है और यह आपकी आयकर गणना को कैसे प्रभावित करताहै?

  • मूल वेतन
  • यात्रा सहायता/भत्ता छोड़ दें
  • मकान किराया भत्ते
  • कर्मचारी द्वारा पीएफ (भविष्य निधि) योगदान
  • प्रोफेशनल टैक्स
  • बोनस
  • मानक कटौती

बेसिक सैलरी: यह आपकी सैलरी का सबसे बड़ा हिस्सा है। यह भत्तों की गणना के लिए इस्तेमाल होने वाले वेतन का तय हिस्सा है। उदाहरण केलिए: पीएफ कटौती एक निश्चित 12% और एचआरए मूल वेतन का एक निश्चित प्रतिशत है।

एलटीए (लीव ट्रैवल भत्ता): यह भत्ता कर्मचारियों को भारत के भीतर यात्रा करने में मदद करता है और कर-मुक्त है। आप इसे अपने बच्चों, पति या पत्नी और माता पिता के साथ एक यात्रा के लिए उपयोग कर सकते हैं, लेकिन यह अन्य रिश्तेदारों को शामिल नहीं करता है। छूट में किए गए वास्तविक खर्चों को शामिल किया गया है। इसका मतलब है कि आपको साल में कम से कम एक बार हॉलिडे ट्रिप लेनी होगी और इस छूट के लिए योग्य होने के लिए फैमिली टाइम बिताना होगा। आपको इस कटौती का दावा करने के लिए अपने नियोक्ता के पास अपनी यात्रा के बारे में बिल जमा करने की आवश्यकता है।  

एचआरए (हाउस रेंट एलाउंस): आप जिस घर के किराए का भुगतान करते हैं, उसके लिए आयकर कानूनों के तहत पूर्ण या आंशिक कर का दावाकर सकते हैं। यह आपके पेस्लिप में दर्शाता है और आपका नियोक्ता मूल वेतन का प्रतिशत मूल्य तय करता है।   

ध्यान दें कि यदि आपका पेस्लिप एचआरए को दर्शाता है और आप अपने घर में रहते हैं या अपने माता-पिता के साथ किराए के लिए डी नहीं करतेहैं, तो पूरी एचआरए राशि भी कर योग्य है। तो, एचआरए को करों से कैसे बचाया जाए? आप किराये के समझौते में प्रवेश करके अपने माता-पिता को किराया दे सकते हैं। ऐसे में, माता-पिता को मासिक भुगतान मिलता है, तो आपको एचआरए कटौती मिलती है। इस तरह आयकर रिटर्न दाखिल करते समय हर कोई जीतता है, लेकिन आपके माता-पिता को अपने आईटी रिटर्न दाखिल करने चाहिए, जिसमें आपसे प्राप्त किराए के रूप में भुगतान की गई राशि दिखाई दे रही है। 

कर्मचारी द्वारा ईपीएफ अंशदान: यह ईपीएफ अधिनियम-1952 सेवानिवृत्ति लाभ उन सभी कंपनियों पर लागू होता है जिनके पास 20 कर्मचारी या उससे अधिक हैं और यह कॉमस्पंदन है।  नियोक्ता और कर्मचारी दोनों योगदान करते हैं। नियोक्ता भविष्य निधि और कर्मचारी की पेंशन के लिए मूल वेतन का 12 प्रतिशत काटता है। यह योगदान पर ब्याज भी कमाता है। आप ईपीएफ में अपना योगदान घटा सकते हैं।  

पीटी (प्रोफेशनल टैक्स):  प्रोफेशनल टैक्स राज्य कर है जबकि आयकर केंद्र सरकार लगाया जाता है। नियोक्ता राशि काटकर राज्य सरकार को जमा करता है। आप अपने नियोक्ता द्वारा काटे गए पेशेवर कर का दावा कर सकते हैं। 

बोनस: प्रदर्शन प्रोत्साहन या बोनस मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक आदि हो सकता है। आपका नियोक्ता तय करता है कि आपको कितना बोनस मिलता है। यह आमतौर पर आपके प्रदर्शन और कंपनी के मुनाफे पर निर्भर करता है। यह पूरी तरह से कर योग्य है। 

मानक कटौती: चिकित्सा, वाहन भत्तों आदि के तहत पिछली कटौती को अब 2018 के बजट में घोषित मानक कटौती के साथ प्रतिस्थापित किया गया है। कर योग्य आय वाले कर्मचारी 50,000 रुपये की निश्चित कटौती का दावा कर सकते हैं, इसलिए देय कुल आयकर कम हो जाता है।

सीटीसी और टेक होम सैलरी में अंतर

वेतन से आय के अलावा कैब सेवा, खाद्य कूपन आदि जैसे संचयी लाभ कंपनी को सीटीसी-लागत बनाता है। नीचे दिए गए सीटीसी घटकों का एक उदाहरण लें।

घटक

कुल धनराशि

सैलरी बेसिक

3,50,000 रुपये

भत्ते

1,00,000 रुपये

खेल

75,000 रुपये

मेडिकल इंश्योरेंस कवर

5,000 रुपये

पीएफ @ 12%

42,000 रुपये

बोनस (प्रदर्शन से जुड़ा हुआ)

50,000 रुपये

सीटीसी

6,22,000 रुपये

यहाँ बताया गया है कि पेस्लिप कैसा दिखेगा।

कर योग्य वेतन

घटक

कुल धनराशि

मूल वेतन

3,50,000 रुपये

विशेष भत्ता

1,00,000 रुपये

खेल

75,000 रुपये

बोनस मिला

50,000 रुपये

कुल वेतन

5,75,000 रुपये

कम: 12% पीएफ

42,000 रुपये

कम: देय कर *

20,000 रुपये

टेक होम सैलरी

5,15,000 रुपये

नोट:

उपरोक्त सिर्फ एक उदाहरण है और परिभाषा स्पष्ट करने के लिए मतलब है।

सीटीसी = [वेतन प्रति माह] + [सेवानिवृत्ति पर लाभ जैसे ग्रेच्युटी, पीएफ आदि] + [ [मुफ्त भोजन, चिकित्सा बीमा, कैब सेवाओं, प्रतिपूर्ति फोन बिल आदि जैसे लाभ]

टेक होम सैलरी = [सैलरी प्रति माह]-[LTA, HRA आदि की तरह छूट]-[धारा 80 छूट और कटौती के लिए लेखांकन के बाद देय कर]

सेवानिवृत्ति लाभ के लिए दी गई राहत

1. लीव एनकैशमेंट की नीति: अपनी छुट्टी नकदीकरण सुविधाओं की जाँच करें, जिनका उपयोग यदि अवकाश नकदीकरण के रूप में किया जाता है तो कर योग्य है। राज्य और केंद्र सरकार के कर्मचारियों को छूट दी गई है। अन्य को नीचे दिए गए 3 में से कम से कम छूट दी गई है।

  • प्राप्त अवकाश भुनाने (2 अप्रैल 1998 के बाद से यह  सेवानिवृत्ति पर 3 लाख रुपये तक सीमित है)
  • दस महीने के लिए औसत वेतन अगर resigning या सेवानिवृत्त (वेतन डीए, भत्ते, perquisites और बुनियादी शामिल हैं)।
  • यदि अर्जित अवकाश में भुना, उन दिनों के लिए देय वेतन लेकिन सेवा के प्रत्येक वर्ष के लिए 30 दिनों से अधिक नहीं ।

कर योग्य राशि कुल अवकाश भुनाने से छूट राशि का ऋण होता है। सैलरी से होने वाली आय में रिजल्ट जोड़ें।

2. राहत यू/एस 89:

यू/एस 89 (1) आईटी कानूनों में आपको अग्रिम या बकाया के रूप में मिलने वाली वेतन या पारिवारिक पेंशन से राहत मिलती है।

3. स्वैच्छिक रिटायर करने की छूट:

स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति मुआवजा इन शर्तों के तहत कर मुक्त है ।

  • मुआवजा स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति के लिए है, नियम 2बीए के अनुसार और अधिकतम 5 लाख रुपये के भीतर।
  • कर योग्य व्यक्ति राज्य/केंद्र सरकार का कर्मचारी या विश्वविद्यालय का कर्मचारी, स्थानीय प्राधिकरण, आईआईटी, कंपनी, सहकारी समिति, पीएसयू, महत्व/प्रबंधन के अधिसूचित संस्थान आदि हैं ।
  • कोई अन्य यू/एस 89 छूट का दावा नहीं किया गया है।

4. ग्रेच्युटी:  ग्रेच्युटी 5 सेवा वर्ष पूरा होने पर प्राप्त होती है और इस्तीफे या सेवानिवृत्ति पर भुगतान किया जाता है। अगर कोई केंद्र या राज्य सरकार का कर्मचारी रिटायर होता है या उनकी मौत पर होता है तो उसे पूरी तरह से छूट है। निजी कर्मचारियों के लिए यह इस बात पर निर्भर करता है कि नियोक्ता पेमेंट ऑफ ग्रेच्युटी एक्ट के तहत है या नहीं।

उपदान अधिनियम के भुगतान के तहत नियोक्ताओं के साथ नीचे से कम कर्मचारियों के लिए कर मुक्त है:

  • ग्रेच्युटी मिली।
  • 20 लाख रुपये।
  • प्रत्येक पूर्ण सेवा वर्ष (या वर्ष के 6 महीने से अधिक) के लिए 15 दिन का वेतन। यदि रोजगारकर्ता शर्तों के तहत कवर नहीं किया जाता है
  • ग्रेच्युटी मिली।
  • 20 लाख रुपये।
  • प्रत्येक पूर्ण सेवा वर्ष या भाग के लिए एक आधे महीने के लिए वेतन, जहाँ आप सेवानिवृत्ति से पहले 10 महीने के औसत वेतन के रूप में वेतन की गणना ।

5. पेंशन: पेंशन वेतन के समान है, लेकिन सेवानिवृत्ति के बाद। यह वेतन के रूप में कर योग्य है। आप परिवर्तित लमपी-सम पेंशन, आवधिक मासिक भुगतान और यहाँ तक कि अग्रिम परिवर्तित पेंशन के रूप में अग्रिम प्रतिशत का लाभ उठा सकते हैं ।

अकम और परिवर्तित पेंशन छूटें हैं:

  • सरकारी कर्मचारियों, संयुक्त राष्ट्र के कर्मचारियों/परिवार के सदस्यों और सशस्त्र बलों के लिए परिवर्तित पेंशन एफully छूट है ।
  • पेंशन का अकम और मासिक भुगतान वेतन के रूप में पूरी तरह से कर योग्य है।
  • जब आपको पेंशन और ग्रेच्युटी मिलती है तो 100% परिवर्तित पेंशन में से केवल एक तिहाई को ही छूट मिलती है।
  • जब आपको पेंशन नहीं मिलती है, तो परिवर्तित पेंशन का आधा छूट है ।
  • परिवार के सदस्य की पेंशन 15,000 रुपये तक की छूट है। एक तिहाई अकम पेंशन या एकमुश्त के रूप में प्राप्त परिवर्तित पेंशन का १००% भी छूट है ।

टैक्स बचाने के टिप्स

आप वेतनभोगी विकल्पों के लिए कई टैक्स बचतों में से किसी एक का उपयोग करके वेतन पर आयकर को कम कर सकते हैं, जो कुल 1.50 लाख रुपये है, जैसा कि नीचे दिया गया है:

कर बचत सिर और उपकरणों के नीचे उल्लेख कर रहे हैं:

  • पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ) सरकार के टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट की टर्म 15 साल है। यह 8% की कर मुक्त ब्याज दर के साथ आता है जो हर तिमाही में बदलता है। यह डाकघरों और बैंकों में उपलब्ध है।   
  • 5 साल का टैक्स सेवर एफडी पर 7 से 8% टैक्सेबल इंटरेस्ट होता है। आप डेढ़ लाख रुपये तक की टोटाल टैक्स कटौती करवा सकते हैं।
  • ईएलएसएस म्यूचुअल फंड 3 साल की लॉक-इन अवधि के साथ 80% तक इक्विटी में निवेश करते हैं। 1 लाख की छूट से अधिक होने पर 10% की दर से एलटीसीजी (लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन) टैक्स पर टैक्स के लिए रिटर्न चार्ज किया जाता है।
  • बेसी सी वेतन के 12% की दर सेईपीएफ भुगतान 1.5 लाख रुपये यू/एस 80C की कुल छूट सीमा के तहत आता है।
  • आश्रित बच्चों के ट्यूशन फीस भुगतान पर डेढ़ लाख रुपये तक के टैक्स की छूट है।
  • जीवन बीमा पर प्रीमियम अवधि/बंदोबस्ती बीमा पॉलिसियों, यूलिप आदि के लिए कर-मुक्त होते हैं जब सहवेर राशि का भुगतान किए गएप्रीमियम से 10 गुना अधिक होता है।
  • नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी) में 5 साल की मैच्योरिटी पीरियड है और यह करीब 8% फिक्स्ड इंटरेस्ट रेट कमाता है। यह धारा 80 सी के तहत उपलब्ध कुल छूट का हिस्सा है।
  • एनपीएस (नेशनल पेंशन सिस्टम) यू/एस 80सीसीडी के तहत आताहै और इसमें 1.5 लाख रुपये की छूट सीमा को जोड़ा गया है। इस तरह की कटौती 50,000 रुपये की यू/एस 80 सीसीडी (1बी) छूट से ऊपर है।
  • एससीएसएस (वरिष्ठ नागरिक योजना बचत) का 5 साल का कार्यकाल और 60 साल के बाद उपलब्ध है। ब्याज दर 0.5 से 0.75% अधिक है और टैक्साब्ले।
  • एसएसवाई (सुकन्या समृद्धि  योजना) 10 साल से कम उम्र की बालिकाओं के माता-पिता को उसके भविष्य के लिए निवेश करने में मदद करती है।  इसका 21 साल का कार्यकाल कर मुक्त ब्याज प्रदान करता है और तब तक जारी रहता है जब तक लड़की शादी नहीं करती या 18 साल की उम्र तक नहीं पहुंच ती
  • स्वास्थ्य बीमा पर प्रीमियम बीमा प्रीमियम सीमा से अधिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए 25,000 रुपये की कटौती प्रदान करता है। वरिष्ठ नागरिकों की सीमा 50,000 रुपये है। इस प्रकार आप अपने और वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रीमियम का भुगतान करते समय 75,000 रुपये तक का लाभ उठा सकते हैं।
  • किराया कटौती तब मिलता है, जब आप किराया देते हैं और एचआरए नहीं मिलता है। आप हर साल 60,000 रुपये तक का किराया काट सकते हैं। यदि आप एचआरए प्राप्त करते हैं, तो यदि आप किराए पर रहते हैं, तो पूरी राशि घटाई जा सकती है। 
  • होम लोन की अदायगी होम लोन के प्रिंसिपल एएम के लिए उपलब्ध है और1.5 लाख रुपये तक की छूट है।
  • होम लोन ब्याज कटौती प्रति वर्ष 2 लाख तक है, लेकिन इसके लिए आपको बैंक से ब्याज चार्ज करने वाला सर्टिफिकेट लेना जरूरी है। 
  • धर्मार्थ दान की कोई ऊपरी सीमा नहीं है। यदि एनजीओ को दान दिया जाता है तो 50% या समायोजित कुल आय का 10% तक छूट प्राप्त होती है, जब एनजीओ के पास 80जी प्रमाण पत्र होता है।
  • बचत खाते का ब्याज 10,000 रुपये प्रति वर्ष तक कर घटाया जाता है। यू/एस 80TTA। वरिष्ठ नागरिकों के लिए छूट की सीमा 50,000 रुपये है, जिसमें एफडी और बचत खाते में अर्जित ब्याज दोनों शामिल हैं।

निष्कर्ष

हमें उम्मीद है कि आपने टैक्स छूट पाने के तरीके और तरीके समझ लिए हैं। हमने सीटीसी और घर वेतन लेने,  सभी प्रासंगिक रोजगार कर कटौतीऔर वेतन से आयकर की गणना के बीचमतभेदों को समझाया है आप विभिन्न छूट का उपयोग कर सकते हैं और वेतन पर कर बचा सकते हैं

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न(FAQs):

1. मैं चार्जेबल टैक्सेबल इनकम की गणना कैसे करूं?

कुल आय न केवल वेतन से बल्कि अन्य स्रोतों से भी अर्जित होती है। यहाँ आय की एक सूची दी गई है, जिसे आपको अपनी सकल कुल आय के रूप में कुल आय प्रमुख के तहत शामिल करना चाहिए।

  • वेतन आय।
  • स्वरोजगार करदाताओं जैसे पेशे से हानि/आय।
  • बचत और एफडी खातों में ब्याज अर्जित किया गया।
  • हाउस प्रॉपर्टी स्वामित्व वाली और किराए/स्व-कब्जे वाली ।
  • म्यूचुअल फंड, संपत्ति आदि की बिक्री से पूंजीगत लाभ।

2. वित्त वर्ष 2017, 2018, 2019 कर दरें क्या हैं:

सकल कुल आय की गणना के लिए आयकर कैलकुलेटर का उपयोग करें और कर योग्य आय पर पहुंचने के लिए यू/एस 80 कटौती घटाएं।

कर स्लैब हैं:

वित्त वर्ष 2016-17, 2017-18 और 2018-19 में 60 वर्ष से कम आयु के लिए आईटी स्लैब दरें।

टैक्स स्लैब

% दर  FYs 2017-18 और 2018-19

टैक्स स्लैब

% दर  वित्त वर्ष 2016-17

2.50 लाख रुपये तक

कोई कर नहीं

2.50 लाख रुपये तक

कोई कर नहीं

2.50 से 5 लाख रुपये

5%

2.50 से 5 लाख रुपये

10%

5 से 10 लाख रुपये

20%

5 से 10 लाख रुपये

20%

10 लाख से अधिक

30%

10 लाख से अधिक

30%
 

3. उपकर की गणना कैसे की जाती है?

  • वित्त वर्ष 2018-19 के लिए - वित्त वर्ष 2018-19 के लिए कुल आयकर प्लस अधिभार का 4% शिक्षा और स्वास्थ्य उपकर लागू है।
  • एफएवाईएस 2016-17 और 2017-18 के लिए यह सेस कुल इनकम टैक्स प्लस सरचार्ज का 3% है।

छूट हैं:

  • एफएवाई 2016-17, 2017-18 में 60-80 साल के वरिष्ठ नागरिकों के लिए छूट 3 लाख रुपये है।
  • वित्त वर्ष 2017-18, 2018-19 के लिए 80 वर्ष से अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए छूट 5 लाख रुपये है।

4. टीडीएस कटौती क्या हैं?

टीडीएस नियोक्ता काटा जाता है और वार्षिक कुल वेतन और कुल कर बचत निवेश पर आधारित है। नियोक्ता टीडीएस राशि को दर्शाते हुए जून/जुलाई में फॉर्म 16 जारी करता है। बैंक एफडी पर अर्जित ब्याज पर टीडीएस के रूप में 10% की कटौती भी करते हैं। अगर कोई पैन नंबर नहीं है, तो यह राशि 20% है। 

5. फॉर्म 16 क्या है?

फॉर्म 16 कर्मचारी की ओर से आयकर विभाग को जमा किए गए 2-भाग अनिवार्य एमएईप्लॉयर-काटे गए टीडीएस प्रमाण पत्र है। भाग एक नियोक्ता और कर्मचारी विवरण, पैन/टैन, पता और टीडीएस कटौती के साथ नाम है । फॉर्म-16 पार्ट बी में वेतन का भुगतान, कटौती की अनुमति, अन्य आईएनसीएम, देय कर आदि को दिखाया गया है। इनकम टैक्स फाइल करने के लिए फॉर्म-16 होना जरूरी है। 

6. फॉर्म 26 AS क्या है?

यह आपकी ओर से भुगतान किए गए कर का सारांश देता है और आयकर विभाग द्वारा प्रदान किया जाता है। इसमें वित्त वर्ष के लिए प्राप्त सभी कर कटौती, जमा कर और रिफंड शामिल हैं। इसे आईटी वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है।

7. कटौती क्या हैं?

कम कर कम कर योग्य आय स्लैब पर लागू होते हैं। उपलब्ध छूट का दावा करके U/S 80, 80E, 80C, 80D, 80U, 80GG आदि और लागू कर लाभ/कटौती आप सकल कर योग्य सीमा को कम करने और करों को बचाने के लिए कर सकते हैं ।

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