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written by | August 4, 2022

वर्किंग कैपिटल क्या है?

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वर्किंग कैपिटल एक कंपनी की अपनी दिन-प्रतिदिन की लागत को लगातार प्रबंधित करने की क्षमता को मापती है। हाथ पर नकद, इन्वेंट्री, देय खाते, और प्राप्य खाते कंपनी की बैलेंस शीट में निहित कुछ ही उदाहरण हैं। यह एक अल्पकालिक वित्तीय संकेत और निकट अवधि में कंपनी के समग्र प्रदर्शन का एक उपाय है।

वर्किंग कैपिटल की प्राप्ति दीर्घावधि के स्रोतों जैसे मूल्यह्रास, रिटेन्ड प्रॉफिट, डिबेंचर और शेयर कैपिटल से की जाती है। अल्पकालिक वर्किंग कैपिटल स्रोतों में डिवीडेंड या कर प्रावधान, नकद क्रेडिट, सार्वजनिक जमा और अन्य अल्पकालिक वर्किंग कैपिटल रूप शामिल हैं। भुगतान किए गए नोट और चालान, एक साथ व्यापार क्रेडिट के रूप में जाना जाता है, एक व्यवसाय के लिए तत्काल परिचालन पूंजी का एक स्रोत है।

क्या आप जानते हैं?

वर्तमान परिसंपत्तियों और वर्तमान देनदारियों के योग को वित्तीय दुनिया में वर्किंग कैपिटल कहा जाता है।

 वर्किंग कैपिटल = वर्तमान परिसंपत्तियां - वर्तमान देयताएं

इन आंकड़ों से संकेत मिलता है कि निगम के पास अपने अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त संपत्ति है या नहीं। वर्किंग कैपिटल विभिन्न स्रोतों से प्राप्त की जा सकती है, जिसमें दीर्घकालिक, अल्पकालिक और सहज स्रोत शामिल हैं।

वर्किंग कैपिटल क्या है?

"वर्किंग कैपिटल" का अर्थ किसी कंपनी या संगठन की अल्पकालिक वित्तीय स्थिति का वर्णन करने के लिए उपयोग किया जाता है। दूसरे शब्दों में, यह एक कंपनी की कुल प्रभावशीलता का मूल्यांकन करने के लिए एक पैमाना है।

किसी कंपनी की वर्किंग कैपिटल या संगठन को टोटल वर्तमान परिसंपत्तियों से वर्तमान देनदारियों को घटाकर निर्धारित किया जा सकता है। इस अनुपात का उपयोग करके, आप देख सकते हैं कि क्या किसी कंपनी के पास अपने अल्पकालिक लोनों को कवर करने के लिए पर्याप्त संपत्ति है। इसकी वर्किंग कैपिटल नकदी, देय खातों, इन्वेंट्री, प्राप्य खातों और अल्पकालिक लोन सहित अपने दिन-प्रतिदिन के खर्चों को पूरा करने की कंपनी की क्षमता को माप सकती है।

इन्वेंट्री और लोन प्रबंधन, राजस्व संग्रह और आपूर्तिकर्ता भुगतान सहित कई फर्म कार्य, वर्किंग कैपिटल उत्पन्न करते हैं। वर्किंग कैपिटल एक व्यापक शब्द है, जिसमें वर्किंग कैपिटल के कई अलग-अलग रूप शामिल हैं और उन स्रोतों को शामिल किया गया है जिनसे कोई व्यवसाय या संगठन उन्हें प्राप्त कर सकता है।

वर्किंग कैपिटल के प्रकार

कंपनी की बैलेंस शीट द्वारा वर्किंग कैपिटल को निम्नानुसार वर्गीकृत करना आवश्यक है। भारत में वर्किंग कैपिटल को निम्नलिखित श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है:

स्थायी वर्किंग कैपिटल

स्थिर वर्किंग कैपिटल को स्थायी वर्किंग कैपिटल के रूप में भी जाना जाता है। अपने सबसे बुनियादी स्तर पर, इसमें कंपनी की गतिविधियों को सुचारू रूप से चलाने के लिए आवश्यक संपत्ति शामिल है। ध्यान दें कि विस्तार दर और उत्पादन पैमाने लगातार आवश्यक निश्चित वर्किंग कैपिटल को प्रभावित करते हैं। एक निश्चित प्रकार की वर्किंग कैपिटल अक्सर इन दीर्घकालिक स्रोतों से प्राप्त की जाती है।

परिवर्तनीय वर्किंग कैपिटल

दूसरे शब्दों में, यह बिक्री और उत्पादन में उतार-चढ़ाव को संभालने के लिए हाथ पर अतिरिक्त नकदी है। "अस्थायी वर्किंग कैपिटल" शब्द वर्किंग कैपिटल को संदर्भित करता है जो अक्सर बदलती रहती है।

आरक्षित मार्जिन वर्किंग कैपिटल

आरक्षित मार्जिन वर्किंग कैपिटल में, अप्रत्याशित लागतों को कवर करने के लिए व्यवसायों द्वारा एक छोटी-सी व्यवस्था स्थापित की जाती है। इसे "कुशन वर्किंग कैपिटल " के रूप में भी जाना जाता है, जो संकट की स्थिति में एक फर्म को जारी रखने में सक्षम नहीं होने के जोखिम को कम करने में मदद करता है।

मौसमी चर वर्किंग कैपिटल

अधिकांश व्यवसायों के लिए मौसमी रूप से परिवर्तनीय, पीक सीजन के दौरान कुछ ग्राहकों की जरूरतों को पूरा करने के लिए कार्यशील नकदी आवश्यक है। कंपनी मालिकों के लिए और अधिक मदद की जरूरत है। इस अल्पकालिक वर्किंग कैपिटल को "मौसमी प्रकृति" या "वर्किंग कैपिटल" कहा जाता है।

नियमित वर्किंग कैपिटल

इस प्रकार की वर्किंग कैपिटल को नियमित वर्किंग कैपिटल के रूप में जाना जाता है, और यह वर्किंग कैपिटल की सबसे कम मात्रा है जिसे एक व्यवसाय की निगरानी करनी चाहिए।

वर्किंग कैपिटल चक्र

वर्किंग कैपिटल चक्र (WCC) एक निगम द्वारा वर्तमान शुद्ध दायित्वों और परिसंपत्तियों को नकदी में बदलने के लिए आवश्यक अवधि है। यह अल्पकालिक तरलता और चक्र के प्रबंधन में संगठनात्मक दक्षता को इंगित करता है, जिसकी गणना दिनों में की जाती है। यह माल के निर्माण के लिए सामग्री को बेचने और खरीदने से पैसा कमाने के बीच का अंतराल है।

वर्किंग कैपिटल का चक्र जितना छोटा होगा, संगठन उतनी ही जल्दी नकदी मुक्त कर सकता है। यदि कार्य चक्र बहुत लंबा है, तो राजधानी बिना किसी रिटर्न के लॉक हो जाएगी। व्यवसाय हमेशा अल्पकालिक तरलता में सुधार के लिए वर्किंग कैपिटल चक्र को कम करने का प्रयास करते हैं।

वर्किंग कैपिटल का सूत्र 

वर्किंग कैपिटल का यह है फॉर्मूला-

 वर्तमान परिसंपत्तियां - वर्तमान देयताएं = वर्किंग कैपिटल

वर्किंग कैपिटल अनुपात यह निर्धारित करता है कि अल्पकालिक लोन का प्रबंधन करने के लिए अल्पकालिक परिसंपत्तियां हैं या नहीं। एक से कम अनुपात का तात्पर्य एक नकारात्मक वर्किंग कैपिटल से है, जबकि 1.2 और 2.0 के बीच का अनुपात पर्याप्त या सकारात्मक वर्किंग कैपिटल का सुझाव देता है। दो से अधिक का अनुपात अक्सर यह दर्शाता है कि कंपनी के पास बिना निवेश की संपत्ति है, जो एक व्यर्थ अवसर का प्रतिनिधित्व करती है।

यदि वर्तमान परिसंपत्तियां दायित्वों को पूरा नहीं करती हैं, तो फर्म मुश्किल हो सकती है। व्यावसायिक दक्षता के लिए वर्किंग कैपिटल की भी आवश्यकता होती है। बाजार में फंसे हुए पैसे, या उन ग्राहकों को वितरित की गई वस्तुओं को जिन्होंने भुगतान नहीं किया है, उन्हें लोन को हल करने के लिए मूल्यवान नहीं माना जाता है।

वर्किंग कैपिटल लाभ

वर्किंग कैपिटल लाभ प्राप्त करने में से कुछ निम्नलिखित हैं:

  • इस स्थिति में संपार्श्विक की कोई आवश्यकता नहीं है।
  • ₹50,000 और ₹2 करोड़ के बीच के लोन की पेशकश की जाती है।
  • लोन की लंबाई एक महीने से तीन साल तक कहीं भी हो सकती है।
  • क्रेडिट प्रोफाइल के आधार पर ब्याज दर हर महीने 1% और 2% के बीच भिन्न होती है।
  • ऑनलाइन आवेदन और अनुमोदन मिनटों के एक मामले में किए जा सकते हैं।
  • केवल एक पासपोर्ट के आकार की तस्वीर, एक व्यवसाय का इतिहास और कुछ वित्तीय दस्तावेज हैं
  • छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों (SMEs) के मालिक इसके सरल योग्यता मानदंडों का लाभ उठा सकते हैं।

अपनी वर्किंग कैपिटल की स्थिति को और अधिक मूल्यवान कैसे बनाएं

यदि कोई कंपनी कम वर्किंग कैपिटल स्तर से पीड़ित है, तो समस्या को संबोधित करने के लिए कई विकल्प हैं। एक विकल्प आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान स्थगित करना है, क्योंकि वे कंपनी के लिए आय का स्रोत हैं। हालांकि, आपूर्तिकर्ताओं के क्रोध को प्रभावित किए बिना विस्तारित अवधि के लिए भुगतान को लम्बा खींचना मुश्किल हो सकता है। एक अन्य विकल्प उपभोक्ताओं की क्रेडिट अवधि को छोटा करना है, जिससे उन्हें उनके लिए भुगतान करने से पहले कम अवधि के लिए क्रेडिट पर खरीदारी करने की अनुमति मिलती है। पिछले एक के रूप में, क्रेडिट अवधि का उपयोग विवेक के साथ किया जाना चाहिए क्योंकि बेहद शॉर्ट अवधि ग्राहकों को प्रतिद्वंद्वियों से खरीदने के लिए राजी कर सकती है, जो बेहतर क्रेडिट अवधि की पेशकश करते हैं। कम इन्वेंट्री स्तर को बनाए रखना अभी भी एक और विकल्प है, जो पुराने माल के कारण नुकसान के जोखिम को कम करता है, जबकि साथ ही साथ दक्षता बढ़ाता है। दूसरी ओर, कम इन्वेंट्री भंडार होने का नकारात्मक, स्टॉकआउट की संभावना है, जिसके परिणामस्वरूप छूटी हुई बिक्री हो सकती है।

कंपनी के नकदी प्रवाह को प्रभावित करने वाली वर्किंग कैपिटल के उदाहरण

यह एक सच्चाई है कि संगठन के वित्तीय बयान के विभिन्न क्षेत्र एक तरह से या किसी अन्य तरीके से प्रभावित होते हैं। निम्नलिखित अनुभाग में नकदी प्रवाह पर वर्किंग कैपिटल में परिवर्तन के प्रभाव के कुछ सबसे बड़े उदाहरण शामिल हैं ।

वर्किंग कैपिटल अपरिवर्तित रहेगी यदि कुछ समान इकाइयों ने कंपनी के वर्तमान दायित्वों और परिसंपत्तियों में वृद्धि की।

इस प्रभाव के परिमाण की भावना निम्नलिखित उदाहरणों पर विचार करके प्राप्त की जा सकती है:

  • जब कोई निगम अपनी निश्चित संपत्ति बेचता है, तो यह नकदी प्रवाह को बढ़ाता है, जो वर्किंग कैपिटल को बढ़ाएगा।
  • जब तक कंपनी अपनी इन्वेंट्री को फिर से स्टॉक करने का विकल्प नहीं चुनती, तब तक वर्किंग कैपिटल में कोई बदलाव नहीं होगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि स्टॉक और नकदी दोनों को अल्पकालिक निवेश के रूप में देखा जाता है। लेकिन, इन इन्वेंट्री खरीदारी से उनके नकदी प्रवाह में कमी आएगी।

निष्कर्ष:

आपको उस दिन के माध्यम से प्राप्त करने के लिए वर्किंग कैपिटल की आवश्यकता होगी जब चीजें कठिन हो जाती हैं। यह आपके व्यवसाय को बढ़ाने और आर्थिक समय के माध्यम से बने रहने में भी आपकी सहायता कर सकता है। यही कारण है कि इसे स्वीकार करना महत्वपूर्ण है: आप इसे समझने के लिए वर्किंग कैपिटल सूत्र का उपयोग कर सकते हैं, और आपको संभावित वित्तपोषण विकल्पों के बारे में पता होना चाहिए। आप अपनी कंपनी की आवश्यकताओं के आधार पर कुछ तरीकों से संपर्क कर सकते हैं। एक डाउन पेमेंट को कम करना, लोन के लिए अर्हता प्राप्त करना, या जल्दी से लोन एकत्र करने के लिए चालान वित्तपोषण का उपयोग करना आवश्यक हो सकता है। आप जो भी विकल्प चुनते हैं, सुनिश्चित करें कि आपके पास अच्छे समय में बढ़ने और बुरे में जीवित रहने के लिए पर्याप्त वर्किंग कैपिटल होगी।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: वर्किंग कैपिटल और पूंजी एक ही है?

उत्तर:

कुल पूंजी (दोनों इक्विटी लोन संयुक्त) नियोजित पूंजी है। इसे वैकल्पिक रूप से कुल संपत्ति घटाकर वर्तमान देनदारियों के रूप में प्राप्त किया जा सकता है। वर्किंग कैपिटल दिन-प्रतिदिन की गतिविधियों की देखभाल के लिए आवश्यक पूंजी है। इसकी गणना करंट एसेट्स माइनस करंट लायबिलिटीज के रूप में की जाती है।

प्रश्न: विनिर्माण में, "वर्किंग कैपिटल" का क्या अर्थ है?

उत्तर:

मजदूरी, लेनदारों और आपूर्तिकर्ताओं के भुगतान के लिए एक फर्म के लिए सुलभ अल्पकालिक परिसंपत्तियों को वर्किंग कैपिटल के रूप में जाना जाता है। अपर्याप्त वर्किंग कैपिटल वाले निगम में तरलता की चिंता हो सकती है, भले ही इसकी परिसंपत्ति की स्थिति और लाभप्रदता अच्छी हो।

प्रश्न: बड़ी मात्रा में वर्किंग कैपिटल होना फायदेमंद या बुरा है?

उत्तर:

1.2 और 2.0 के बीच एक वर्किंग कैपिटल अनुपात आमतौर पर पर्याप्त तरलता और मजबूत समग्र वित्तीय स्वास्थ्य का एक स्वस्थ संकेत है। हालांकि, 2.0 से बड़ा अनुपात प्रतिकूल रूप से लिया जा सकता है।

प्रश्न: वर्किंग कैपिटल के 4 मूल घटक क्या हैं?

उत्तर:

इन्वेंट्री, प्राप्य खाते, देय खाते, और नकदी एक अच्छी तरह से प्रबंधित कंपनी की वर्किंग कैपिटल के सभी घटक हैं, जिसका उपयोग अल्पकालिक लोन और परिचालन व्यय को नियंत्रित करने के लिए किया जाता है।

प्रश्न: वर्किंग कैपिटल क्यों महत्वपूर्ण है?

उत्तर:

एक कंपनी की गतिविधियों और अल्पकालिक प्रतिबद्धताओं को वर्किंग कैपिटल का उपयोग करके वित्त पोषित किया जाता है। यदि किसी फर्म के पास पर्याप्त वर्किंग कैपिटल है, तो वह अपने श्रमिकों और आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करना जारी रख सकती है और ब्याज भुगतान और करों जैसी अन्य प्रतिबद्धताओं को पूरा कर सकती है, भले ही यह नकदी प्रवाह के मुद्दों में उलझ जाए।

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