written by | December 8, 2022

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

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लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स चार्ज 2018 के केंद्रीय बजट में पेश किया गया था। प्रत्येक व्यक्ति को ₹1 लाख से अधिक के पूंजीगत संसाधनों को बेचने के बाद LTCG का भुगतान करने के लिए बाध्य है। लंबी पूंजी वृद्धि पर शुल्क के बारे में पता लगाने के लिए पहले बताई गई सूक्ष्मताओं का पालन कर सकते हैं।

इसे 2018 के केंद्रीय बजट में अपनाया गया था और एक वर्ष के लिए उन्हें रखने के मद्देनजर बेचे गए शेयरों पर ₹1 लाख से अधिक मूल्य लाभ पर 10% का शुल्क लिया जाता है। बहरहाल, आय के सबसे ऊंचे वर्ग के लोगों के लिए पूंजी वृद्धि शुल्क LTCG फॉर्मूले में उपकर के लगभग 15% के बराबर आता है।

एक वर्ष से अधिक समय से रखे गए पूंजीगत संसाधनों को बेचकर दीर्घकालिक पूंजी परिवर्धन आता है और यह 0%, 15% या 20% के आकलन पर निर्भर करता है। शिल्प कौशल, संग्रहणीय वस्तुओं, रत्नों, मूल्यवान धातुओं, स्टाम्प वर्गीकरण, मुद्राओं और विभिन्न संग्रहणीय वस्तुओं से जुड़े लाभ पर 28% पूंजी वृद्धि शुल्क है, चाहे आप कुछ भी भुगतान करें।

क्या आप जानते हैं? 

परिकलित पूंजीगत लाभ और दुर्भाग्य को या तो लंबी दौड़ या वर्तमान क्षण के रूप में माना जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने संपत्ति को कितने समय तक अपने पास रखा है। यदि आपने इसे एक वर्ष या उससे कम समय तक रखा है, तो अतिरिक्त या दुर्भाग्य वर्तमान क्षण है, और आपकी सामान्य व्यक्तिगत मूल्यांकन दर लागू होती है। लंबी दूरी के लाभ पर कम दर पर शुल्क लिया जाता है।

LTCG के टैक्स-फ्री होने की सीमा क्या है?

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (LTCG)

LTCG का फुल फॉर्म लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन होता है। विस्तारित समय सीमा के दौरान रिटर्न देने वाले उपक्रमों को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर वृद्धि या LTCG कहा जाता है। प्रत्येक उद्यम जो 1 से 3 वर्षों के बीच की अवधि में प्रतिफल का प्रस्ताव करता है, उसे दीर्घावधि पूंजी परिवर्धन कहा जा सकता है।

जब भी कोई LTCG कर का उद्यम करता है, तो वह अक्सर उस उद्यम से रिटर्न प्राप्त करने के परिप्रेक्ष्य में होता है। ये लाभ दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ होते हैं और इन्हें सामान्य संपत्ति, शून्य-कूपन सरकारी प्रतिभूतियों आदि जैसे उपक्रमों से वापस शामिल किया जा सकता है। .

शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG)

36 महीने या उससे कम समय के लिए रखी गई संपत्ति एक अल्पकालिक पूंजीगत संपत्ति है। वित्तीय वर्ष 2017-18 से अचल संपत्तियों जैसे भूमि, भवन और गृह संपत्ति के लिए 36 महीने के मानदंड को घटाकर 24 महीने कर दिया गया है।

LTCG और STCG के बीच अंतर:

लॉन्ग टर्म कैपिटल बढ़ने पर क्या होता है?

क्या निकाला गया पूंजी जोड़ माना जाता है, इसके बारे में सिद्धांत कहता है कि 1 वर्ष से 3 वर्ष तक की अवधि में रिटर्न देने वाली संपत्ति को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर के रूप में देखा जा सकता है। इसका मतलब यह है कि यह मानने का इरादा है कि किसी व्यक्ति ने इसे स्थानांतरित करने से पहले कुछ समय के लिए उद्यम किया है; फिर, उस समय, इस कदम के समय उद्यम से होने वाले लाभ को एक आहरित पूंजी वृद्धि के रूप में देखा जाएगा। निवेश का एक हिस्सा जो दीर्घकालिक पूंजी परिवर्धन कर सकता है, उसका उल्लेख नीचे किया गया है।

संपत्ति की बिक्री:

जब भी आप किसी संपत्ति को बेचते हैं जो आपने लगभग तीन वर्षों तक रखी है, तो सौदे से आपको मिलने वाली नकदी को दीर्घकालिक पूंजी परिवर्धन के रूप में देखा जा सकता है।

ग्रामीण या कृषि भूमि की बिक्री:

संपत्ति की पेशकश के रूप में, यदि कृषि भूमि को 1 से 3 साल तक रखने के मद्देनजर बेचा जाता है, तो लाभ को दीर्घकालिक पूंजी परिवर्धन के रूप में देखा जाता है।

कॉमन एसेट वेंचर्स:

यह मानते हुए कि आपने संसाधनों को साझा परिसंपत्तियों में रखा है और लगभग एक वर्ष के लिए निवेश को रोक रखा है, उद्यम से आपको जो लाभ प्राप्त होगा, उसे दीर्घकालिक पूंजी वृद्धि का नाम दिया जाएगा।

स्टॉक:

स्टॉक और बॉन्ड में ब्याज से होने वाला लाभ अतिरिक्त रूप से लंबी अवधि की पूंजी में वृद्धि के रूप में योग्य होता है क्योंकि ये उद्यम भी विस्तारित समय सीमा के लिए आयोजित किए जा सकते हैं।

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कैसे निर्धारित किया जाता है?

दीर्घकालिक पूंजी परिवर्धन की गणना वास्तव में सीधी बातचीत है। आप वर्तमान मूल्य पर एक संसाधन खरीदते हैं; वह आपकी लागत है; फिर, उस पॉइंट पर, इस तथ्य के कुछ साल बाद इसे उस कीमत पर बेच दें जो आपको इसके लिए जो कुछ भी मिला है उससे अधिक है। आप यह उम्मीद कर सकते हैं कि आपके द्वारा खर्च की गई राशि से कहीं अधिक खरीदी गई राशि आपकी पूंजी वृद्धि है, फिर भी ऐसा नहीं है।

वृद्धि की गणना करने के लिए, आप अंतर्निहित उद्यम का व्यय, आपके द्वारा इसे बेची गई लागत और व्यय विस्तार सूची चाहते हैं। अंतिम भाग एक फाइल है जिसे सार्वजनिक प्राधिकरण लोगों को उस विस्तार के बारे में बताने के लिए वितरित करता है जो संसाधन लागत को बदलता है।

जोड़ का पता लगाने की तकनीक है:

चरण 1: सुरक्षित करने की दायर लागत = मूल्य टैग X (खरीद के वर्ष का CII/प्रस्ताव के वर्ष का CII)

चरण 2: वास्तविक जोड़ = सौदा लागत - सुरक्षित करने की आदेशित लागत

पूंजी परिवर्धन का पता लगाने के लिए, आइए हम एक मॉडल लें। राज ने एक घर खरीदा है जिसके लिए उसने ₹20 लाख चुकाए हैं। पांच साल के बाद लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की दर, उसे घर बेचने और यह पता लगाने की जरूरत है कि ₹35 लाख में ऐसा कैसे किया जाए। वर्तमान में, उनकी स्थिति के लिए, हम स्वीकार करते हैं कि घर खरीदने के समय व्यय विस्तार फ़ाइल (CII) ₹543 थी और उस समय घर बेचने के लिए ₹667 थी।

सुरक्षित करने का दर्ज खर्च होगा: ₹20,00,000 X (₹667/₹543) = ₹24,56,722

जोड़ होंगे: ₹35,00,000 - ₹24,56,722 = ₹10,43,278

लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स पर चार्ज

लंबी अवधि की पूंजी वृद्धि पर LTCG कर का मौलिक मूल्यांकन 20% है, अतिरिक्त उपकर के विस्तार और प्रशिक्षण उपकर जैसे अधिभार के साथ, चाहे वे किसी भी पॉइंट पर हों। बड़े खर्चों के भार को सुविधाजनक बनाने के अंतिम लक्ष्य के साथ, लोक प्राधिकरण ने भी विशिष्ट शर्तों के तहत विशिष्ट छूटों को समायोजित किया है। जब भी ऐसे अपवादों के लिए कोई वृद्धि योग्य होती है, तो उनका मूल्यांकन 20% से 10% तक घट सकता है। अतिरिक्त शुल्क और उपकर सामग्री यथावत रहेगी।

यह उम्मीद करते हुए कि राज और उसके द्वारा बेचे गए घर के अतिरिक्त, बिना किसी बहिष्करण के बिल में फिट बैठता है, अब हम उसके द्वारा देय व्यय का निर्धारण कर सकते हैं। उसकी स्थिति के लिए उपलब्ध राशि ₹10,43,278 होगी। तो देय लागत होगी:

शुल्क = लाभ का 20% = ₹2,08,655

3% का शुल्क उपकर = ₹2,14,914

LTGC टैक्स के अपवाद

चूंकि सार्वजनिक प्राधिकरण यह मानता है कि अधिकांश समय, देय शुल्क एक विशाल राशि तक आ सकता है, यह विशिष्ट अपवादों को ध्यान में रखते हुए उपशमन के स्पर्श को समायोजित करता है जो या तो देय व्यय की सुविधा प्रदान करते हैं या इसे समाप्त करते हैं। ये अपवाद हैं:

संपत्तियों के व्यवसाय  के संबंध में, यह मानते हुए कि संपत्ति के प्रस्ताव से प्राप्त नकदी को 1 से 2 वर्षों के भीतर संसाधनों में डाल दिया जाता है, वृद्धि को शुल्क से बाहर रखा जाता है। खरीद के तीन साल से कम समय में बेची या स्थानांतरित की गई संपत्ति को मानते हुए, यह बहिष्करण भी मायने नहीं रखेगा।

यदि आहरित पूंजी वृद्धि से अर्जित राशि को पूंजी वृद्धि रिकॉर्ड योजना में संसाधन डाल दिया जाता है, तो इसे प्रभार से मुक्त किया जा सकता है। कभी-कभी, एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए सामान्य परिसंपत्ति उद्यमों के लिए रिटर्न इसी तरह बोर्ड के संसाधनों के प्रस्तावों के अनुसार उपलब्ध नहीं होगा।

निष्कर्ष:

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर वह लाभ है, जो आप स्टॉक और साझा भंडार सहित पूंजीगत संसाधनों को बेचने पर प्राप्त करते हैं। जब आप ऐसा करते हैं, तो लाभ 'वेतन' वर्ग के अंतर्गत आते हैं, जिसके लिए आप जिस वर्ष शुल्क का भुगतान करना चाहते हैं, उसमें वृद्धि की जाती है। यह लेख पूंजी परिवर्धन LTCG कर के विचार पर सुधार करने का इरादा रखता है।

एक बार जब एक उद्यम बेचा जाता है, तो पूंजी देय शुल्क बढ़ा देती है। जैसा कि था, "पूंजीगत संसाधन," जैसे स्टॉक, बॉन्ड, रत्न, टकसाल के टुकड़े और भूमि, पूंजी परिवर्धन शुल्क पर निर्भर हैं। एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए संसाधनों से लाभ दीर्घकालिक लाभ के रूप में बोझ हैं।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर में वृद्धि के लिए मानक क्या है?

उत्तर:

अधिकांश भाग के लिए, यह मानते हुए कि आप इसे त्यागने से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक संसाधन रखते हैं, आपकी पूंजी वृद्धि या दुर्भाग्य एक लंबी दौड़ है। यदि आपके पास एक वर्ष या उससे कम है, तो आपकी पूंजी वृद्धि या दुर्भाग्य वर्तमान क्षण है।

प्रश्न: लंबी अवधि की पूंजी वृद्धि पर आप क्या शुल्क अदा करते हैं?

उत्तर:

LTCG फॉर्मूला बढ़ता शुल्क एक वर्ष से अधिक समय तक रखे गए संसाधनों पर लागू होने वाला शुल्क है। आहरित पूंजी परिवर्धन शुल्क दरें 0%, 15% और 20% हैं, जो आपके वेतन पर निर्भर करती हैं। ये दरें आम तौर पर पारंपरिक वार्षिक व्यय दर से काफी कम होती हैं।

प्रश्न: लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?

उत्तर:

  • यथासंभव योगदान दें।
  • शोषण प्रभार ने सेवानिवृत्ति योजनाओं को स्वीकार कर लिया।
  • लाभ को संतुलित करने के लिए पूंजीगत दुर्भाग्य का उपयोग करें।
  • अपना व्यय आधार चुनें।
  • यथासंभव योगदान दें।
  • शोषण प्रभार ने सेवानिवृत्ति योजनाओं को स्वीकार कर लिया।
  • लाभ की भरपाई के लिए पूंजीगत दुर्भाग्य का उपयोग करें।
  • अपना व्यय आधार चुनें।

प्रश्न: LTCG के टैक्स फ्री होने की लिमिट क्या है?

उत्तर:

जहाँ तक ​​संभव हो 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के निवासियों के लिए हालांकि 80 वर्ष से कम आयु के निवासियों के लिए ₹3,00,000 है। 60 वर्ष से कम आयु के निवासी व्यक्तियों के लिए दीर्घकालीन पूंजीगत लाभ कर की दर से जहाँ तक ​​संभव हो कर सीमा ₹2,50,000 है।

प्रश्न: यदि मैं 1 से 3 साल से कम समय में पूंजी संसाधन बेचता हूं तो क्या मूल्यांकन सामग्री है?

उत्तर:

यह मानते हुए कि संसाधन सभी LTCG कर आवश्यक्ताओं को पूरा करने से पहले बेचे जाते हैं, वे क्षणिक पूंजी परिवर्धन के बिल में फिट होंगे। शुल्क वैसे ही प्रासंगिक होगा जैसा कि अस्थायी पूंजी वृद्धि की शर्तों से संकेत मिलता है।

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