written by khatabook | July 22, 2021

HRA कैलकुलेशन - हाउस रेंट अलाउंस को ऑनलाइन कैसे कैलकुलेट करें?

हाउस रेंट अलाउंस (HRA) वेतन का एक हिस्सा है, जो आवास की किराये की में मदद करता है। मूल वेतन के साथ आपका मुआवजा विभिन्न भागों से बना होता है। HRA या हाउस रेंट अलाउंस उस भुगतान का एक उदाहरण है, जो आपकी कंपनी आपको भुगतान करती है, जबकि हाउस रेंट अलाउंस निश्चित रूप से आपको किराए पर पैसे बचाने में मदद कर सकता है और यह आपको कुछ टैक्स बचाने में भी मदद कर सकता है। इसके अलावा आपको मिलने वाला हाउस रेंट अलाउंस आपके वेतन के 50% से अधिक नहीं हो सकता।

नई कर प्रणाली में हाउस रेंट अलाउंस (HRA)

सरकार ने हाल ही में कर भुगतान करने वाले व्यक्तियों के लिए एक नया कर ढांचा पेश किया है। पिछली प्रणाली की तुलना में नई प्रणाली बहुत अलग है। हालांकि सबसे महत्वपूर्ण अंतरों में से एक यह है कि नई प्रणाली में पिछली कर व्यवस्था के कई एक्सक्लूशन या डिडक्शन (exclusions or deductions) शामिल नहीं होंगी।

आयकर में HRA कैलकुलेशन और हाउस रेंट अलाउंस उनमें से एक है। परिणामस्वरूप यदि आप नई कर प्रणाली चुनते हैं और अपना कर जमा करते हैं तो आप HRA कटौती का लाभ नहीं उठा पाएंगे। आइए अब वित्त वर्ष 2020-21 के लिए HRA गणना के बारे में सभी जानकारी प्राप्त करें।

कौन से कारक HRA निर्धारित करते हैं?

आपकी वेतन राशि आपका HRA तय करती है। HRA नियमों या हाउस रेंट अलाउंस का कर-मुक्त हिस्सा निम्न राशियों में से जो सबसे कम है वही होगा:

  • वास्तविक में प्राप्त हुआ HRA 
  • यदि कोई अन्य महानगर जैसे दिल्ली, कोलकाता, चेन्नई, मुंबई या बैंगलोर में रहता है तो मूल वेतन का 50% और अगर किसी अन्य शहर में रहता है, तो मूल वेतन का 40%
  • वास्तविक भुगतान किया गया किराया - मूल वेतन का 10%।

HRA टैक्स छूट का दावा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज

वेतन में HRA के लिए कर छूट का अनुरोध करते समय किराये के समझौते यानि रेंटल एग्रीमेंट और किराए की रसीदें सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज हैं। यहाँ तक कि अगर आप अपने माता-पिता को किराए का भुगतान करते हैं, तो भी आप करदाता के रूप में इस छूट के हकदार होंगे।

HRA पर टैक्स छूट पाने के लिए आपको अपने किराए की रसीदें जमा करनी होंगी। ऐसे मामलों में जहाँ घर का वार्षिक किराया 1,00,000 रुपये से अधिक है, वहाँ आपको मालिक का पैन भी जमा करना होगा। यदि मालिक के पास पैन कार्ड नहीं है, तो वह स्व-घोषणा की पेशकश कर सकते हैं यानि की सेल्फ डिक्लेरेशन दे सकता है।

HRA छूट को कैलकुलेट कैसे करें?

1. यदि आप एक वेतनभोगी यानि सैलरी पाने वाले कर्मचारी हैं,

  1. HRA छूट कैलकुलेटर 2019-20 या HRA छूट कैलकुलेटर 2020-21 आपके द्वारा करों में भुगतान की जाने वाली राशि को कम करने के लिए आदर्श विकल्पों में से एक होगा।
  2. आयकर अधिनियम (ITA) की धारा 10-13A के अनुसार आप अपने हाउस रेंट अलाउंस (HRA) की कर कटौती के हिस्से के रूप में नीचे दिए गए तीन विकल्पों में से सबसे कम राशि का दावा कर सकते हैं:
  • एक्चुअल रेंट  - 10% ऑफ सैलरी  (वेतन या कर्मचारी मुआवजा एक व्यापक उक्ति है जिसमें महंगाई भत्ता (DA), मूल वेतन और कोई भी कमीशन शामिल होता है)
  • कंपनी द्वारा दी जाने वाली वास्तविक हाउस रेंट अलाउंस (HRA) की राशि
  • मुंबई, दिल्ली, चेन्नई या कोलकाता में रहने पर वेतन का 50% और वेतन का 40% यदि आप दूसरे शहर में रहते हैं

2. यदि आप स्व-नियोजित यानि सेल्फ एंप्लॉयड हैं और हाउस रेंट अलाउंस प्राप्त नहीं करते हैं

  1. यदि आप एक स्व-व्यवसायी पेशेवर या सेल्फ एंप्लॉयड प्रोफेशनल हैं और आपके मुआवजे में हाउस रेंट अलाउंस (HRA) शामिल नहीं है तो चिंतित न हों।
  2. यदि आप किराए का भुगतान करते हैं तो आप अभी भी हाउस रेंट अलाउंस (HRA) छूट का दावा कर सकते हैं। 1961 का आयकर अधिनियम - धारा 80GG वेतनभोगी और स्व-नियोजित यानि सेल्फ एंप्लॉयड वेतनभोगी कर्मचारी जिनको हाउस रेंट अलाउंस नहीं मिलता है उन्हे किराये के लिए छूट का दावा करने की अनुमति देता है।
  3. आप इनमे से निम्नतम का दावा कर सकते हैं:
  • एक्चुअल रेंट -- कूल वार्षिक आय का 10% 
  • कूल वार्षिक आय का 25 %
  • HRA छूट नियम के अनुसार प्रति माह रु 5000

3. यदि आप अपने घर के लोन पर ब्याज में कटौती करना चाहते हैं। 

आप दूसरे शहर में अपना घर बनाते समय एक ही स्थान पर काम कर सकते हैं और रह सकते हैं। इस उदाहरण में आपके पास हाउस लोन के ब्याज में कटौती करने और हाउस रेंट अलाउंस (HRA) छूट का दावा करने का विकल्प है। इतना ही नहीं आप अपने घर के लोन पर भुगतान की जाने वाली मूल राशि भी डिडक्ट कर सकते हैं।

HRA पर टैक्स कैसे लगता है?

यदि आप एक ऐसे घर में रहते हैं, जिसके आप मालिक हैं या आप जिस संपत्ति में रहते हैं, उसका किराया नहीं देते हैं तो आपको मिलने वाली हाउस रेंट अलाउंस की राशि पूरी तरह से कर योग्य होगी। वहीं जो लोग किराए के घर में रहते हैं वे टैक्स छूट का दावा कर सकते हैं।

यदि आप किराए का भुगतान करने वाले कर्मचारी हैं, तो 1961 का आयकर अधिनियम - धारा 10 (13A) हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के एक हिस्से को टैक्स फ्री करता है। इसलिए आप इस राशि को अपनी कमाई से घटा सकते हैं और अपना टैक्स फाइल कर सकते हैं।

HRA कैलकुलेशन का उदाहरण

व्यक्ति A और व्यक्ति B एक संगठन में कार्यरत हैं। व्यक्ति A किराए के मकान में रहता है। दूसरी ओर व्यक्ति B उस शहर में अपने घर में रहता है, जहाँ वह काम करता है। दोनों को हर महीने 10,000 रुपये का हाउस रेंट अलाउंस मिलता है। यह राशि प्रति वर्ष कुल 1,20,000 रुपये की है।

व्यक्ति A अपने हाउस रेंट अलाउंस (HRA) राशि से डिडक्शन के लिए योग्य  है। व्यक्ति B द्वारा प्राप्त 1,20,000 रुपये का HRA पूरी तरह से टैक्सेबल है। हाउस रेंट अलाउंस की छूट की कैलकुलेशन जानने के लिए व्यक्ति A ऑनलाइन हाउस रेंट अलाउंस (HRA) कैलकुलेटर का उपयोग कर सकता है।

हाउस रेंट अलाउंस (HRA) कैलकुलेटर क्या है? HRA को कैलकुलेट कैसे करें?

पिछले दशक में अधिकांश भारतीय शहरों में रहने की लागत में नाटकीय रूप से वृद्धि हुई है। मुद्रास्फीति के अलावा यह मुख्य रूप से आय में वृद्धि के कारण भी हुआ है। कई कंपनियां किराए के मकान में रहने वाले कर्मचारियों को उनकी हित सुनिश्चित करने के लिए HRA प्रदान करती हैं। HRA कैलकुलेटर फॉर्मूला आपको मिलने वाले भत्ते की राशि और भारत में मूल वेतन का HRA प्रतिशत निर्धारित करने में आपकी सहायता कर सकता है।

हाउस रेंट अलाउंस (HRA) कैलकुलेटर के क्या फायदे हैं?

जो लोग अपनी नौकरी से हाउस रेंट अलाउंस प्राप्त करते हैं, उन्हें ऑनलाइन HRA गणना का उपयोग करने से काफी लाभ होगा।

HRA की कैलकुलेशन या HRA को कैलकुलेट कैसे किया जाता है?  इससे आपको यह पता लगाने में मदद मिल सकती है कि आपको अपने हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) पर कितना टैक्स देना होगा। इसके निम्नलिखित कुछ लाभ हैं:

  • कैलकुलेटर त्रुटि रहित यानि एरर फ्री है।
  • आप जितनी बार चाहें इसका उपयोग कर सकते हैं और गणनाओं का उपयोग कर छूट प्राप्त करने के लिए किया जा सकता है।
  • कैलकुलेटर एचआरए गणना के दौरान सभी कारकों को ध्यान मे रखता है।
  • आप जहां रहते हैं उसके आधार पर गणना की गई राशि के आधार पर आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का दावा कर सकते हैं। 'स्लैब एक्स' (Slab X) शहर तुलनात्मक रूप से रहने के लिए अधिक महंगे हैं लेकिन 'स्लैब वाई'(Slab Y) और 'स्लैब जेड'(Slab Z) शहर कम महंगे हैं।
  • HRA छूट कैलकुलेटर का उपयोग यह पता लगाने के लिए करें कि आपको किसी दिए गए वर्ष में कितना कर देना होगा।
  • आप जहाँ रहते हैं, उसके आधार पर एचआरए स्लैब अलग-अलग होते हैं। उदाहरण के लिए मान लीजिए कि आप नई दिल्ली, कलकत्ता, मुंबई, अहमदाबाद या चेन्नई में रहते हैं। ऐसे में आपका हाउस रेंट अलाउंस (HRA) बढ़कर 27 फीसदी हो सकता है। हालांकि टियर -3 और टियर -2 शहरों के लिए  क्रमशः 9% और 18% तक कम हो सकता है।
  • एचआरए कैलकुलेटर का उपयोग करके आप अपने वेतन के प्रतिशत यानी एचआरए के आधार पर भविष्य की तैयारी कर सकते हैं।

मैं HRA कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करूँ?

एक बार जब आप नीचे दिए गए चरणों को समझ लें, तो  HRA कैलकुलेटर का उपयोग करना आसान है:

चरण 1: अपना HRA और मूल वेतन दर्ज करें जैसा कि आपके पे स्टब पर दर्शाया गया है।

चरण 2: भुगतान किया गया किराया दर्ज करें और ड्रॉप-डाउन मेनू से चुनें कि आप मेट्रो शहर में रहते हैं या नहीं।

HRA की कैलकुलेशन का एक उदाहरण यहां दिया गया है:

एम्प्लॉई आयकर के लिए हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का उपयोग करके करों पर पैसे बचा सकते हैं।

निष्कर्ष

हमने इस लेख में HRA की कैलुकलेशन और HRA छूट की कैलकुलेशन पर चर्चा की है। हमने एचआरए कैलुकलेशन  का उदाहरण भी दिखाया है और आशा करते हैं कि यह HRA कैलकुलेशन और ऑनलाइन HRA कैलकुलेटर के बारे में आपके सभी संदेहों को दूर कर देगा।

पूछे जाने वाले प्रश्न(FAQs)

1. मैं अपने किराए की रसीदें अपने बॉस को देना भूल गया। अब HRA टैक्स लाभ का दावा करने की प्रक्रिया क्या है?

उत्तर: इस अनुसार जब आप अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) कर लाभ का दावा कर सकते हैं। किराए के भुगतान के अपने साक्ष्य अपने पास रखें, क्योंकि आपको अपने दावे को सत्यापित करने के लिए इन दस्तावेजों को आयकर विभाग को प्रस्तुत करने की आवश्यकता हो सकती है।

2. क्या हाउस रेंट अलाउंस पर टैक्स छूट लेना संभव है?

उत्तर: नहीं, हर कोई हाउस रेंट अलाउंस पर कर छूट के लिए योग्य नहीं है। अधिकांश कर्मचारियों के वेतन में शामिल होने के बावजूद छूट केवल उन लोगों के लिए उपलब्ध है जो किराया देते हैं। स्व-नियोजित यानि सेल्फ एंप्लॉयड लोग भी हाउस रेंट अलाउंस छूट के लिए योग्य नहीं हैं।

3. क्या एक ही समय में HRA पर टैक्स ब्रेक और हाउस लोन के ब्याज में कटौती संभव है?

उत्तर: हाँ, इसकी संभावना है। हो सकता है कि आप एक शहर में एक घर किराए पर ले रहे हों जबकि दूसरे शहर में खुद का घर हो (जिसके लिए आप होम लोन चुका रहे हों)।

4. क्या मैं परिवार के किसी सदस्य के किराए का भुगतान करने के लिए HRA कर छूट का उपयोग कर सकता हूं?

अगर आप अपने माता-पिता को किराया देते हैं, तो आप HRA पर टैक्स छूट का दावा कर सकते हैं। हालाँकि आपके पास इस लेन-देन के सत्यापन के लिए पर्याप्त दस्तावेज होनी चाहिए।

5.हाउस रेंट अलाउंस (HRA) मेरी सैलरी में शामिल नहीं है और मैं किराये के आवास में रहता हूँ, तो क्या टैक्स ब्रेक पाने का कोई तरीका है?

उत्तर: यदि कोई व्यक्ति एक फर्निश या बिना फर्निश के घर के लिए किराए का भुगतान करता है, तो वह  भुगतान किए गए किराए में आयकर अधिनियम की धारा 80GG के तहत कटौती कर सकता हैं। इसके लिए उन्हें फॉर्म 10B जमा करना होगा।

6. क्या मैं अपने अपार्टमेंट के लिए भुगतान किए गए रखरखाव शुल्क का उपयोग HRA कर राहत यानि टैक्स रीलीफ के लिए कर सकता हूँ?

उत्तर: नहीं, HRA छूट केवल भुगतान किए गए किराए के लिए उपलब्ध है। आप अपने करों से रखरखाव या बिजली की लागत में कटौती नहीं कर पाएंगे। मकान मालिक के आयकर की गणना करते समय भी इन शुल्कों को ध्यान में नहीं रखा जाता है।

7. क्या मेरे घर के लोन पर टेक्स रिबेट और टैक्स एक्जेंपशन प्राप्त करना संभव है?

उत्तर: आप आमतौर पर एचआरए और होम लोन भुगतान दोनों पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। उदाहरण के लिए आपने दूसरे शहर में होम लोन चुकाते समय दूसरे शहर में एक घर किराए पर लिया होगा। आप इस स्थिति के दौरान किराए के लिए हाउस रेंट अलाउंस (HRA) पर टैक्स ब्रेक प्राप्त कर सकते हैं। आप अपने होम लोन के भुगतान को अपने कर से भी डिडक्ट कर सकते हैं।

8. क्या किसी के लिए कर छूट का दावा करना संभव है?

उत्तर: हर कोई एचआरए के लिए योग्य नहीं है। यह केवल वेतनभोगी यानि सैलरी लेने वाले लोगों के लिए उपलब्ध है, जिन्हें किराया देना पड़ता है। इसके अलावा एचआरए छूट स्व-व्यवसायी यानि सेल्फ एंप्लॉयड व्यक्तियों पर लागू नहीं होती है।

9. मेरा घर बनने की प्रक्रिया में है इसलिए मैंने उसी शहर में एक और जगह किराए पर घर ली है। क्या मैं HRA छूट का दावा कर सकता हूँ?

उत्तर: यदि आपका घर बन रहा है और आप इसे किराए पर दे रहे हैं, तो आप HRA छूट के योग्य हैं।

10. मैंने अपने किराए का भुगतान कर दिया है, इसके लिए मुझे क्या प्रमाण चाहिए?

उत्तर: पिछले वित्तीय वर्ष में भुगतान किए गए किराए की रसीदें स्वीकार्य हैं। यदि आपके पास रसीदें नहीं हैं, तो आपको यह सत्यापित करने के लिए वित्तीय कागजात प्रदान करने होंगे कि आपने अपने किराए का भुगतान कर दिया है।

11. अगर मेरा मकान मालिक भारत का निवासी नहीं है यानि नॉन रेसीडेंट है, तो क्या मुझे एचआरए कर राहत यानि HRA टैक्स रीलीफ मिल सकती है?

उत्तर: हाँ, इसमे सिर्फ 30% टीडीएस लगता है।

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