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written by | August 29, 2022

बेड डेब्ट्स के लिए जर्नल एंट्री क्या हैं?

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यह महत्वपूर्ण है कि कोई कंपनी अपनी बैलेंस शीट पर ग्राहकों से एकत्र करने में असमर्थ किसी भी धन को सटीक रूप से रिकॉर्ड करे। यह विश्वसनीय वित्तीय विवरणों और एक मजबूत आर्थिक माहौल की गारंटी देता है। आप अपनी वित्तीय रिपोर्ट में इस तरह के डेटा को कैसे दर्ज करें, यह समझकर आप एक भरोसेमंद जर्नल प्रविष्टि बना सकते हैं। बिज़नेस चलाते समय बेड डेब्ट्स को रिकॉर्ड करने का तरीका जानना एक महत्वपूर्ण कार्य है।

क्या आप जानते हैं ? 

आय विवरण में, बेड डेब्ट्स व्यय को आम तौर पर बिक्री और सामान्य प्रशासनिक व्यय के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।  

बेड डेब्ट्स जर्नल एंट्री क्या है?

बुरा कर्ज प्राप्य खातों (AR) की एक श्रेणी है, जो उस नकदी की राशि को संदर्भित करती है, जो एक ग्राहक को एक बिज़नेस के लिए बकाया है। यदि बिज़नेस को विश्वास नहीं होता है कि वे ग्राहक से भुगतान प्राप्त कर सकते हैं, तो इसे इस मामले में बेड डेब्ट्स के रूप में संदर्भित किया जाता है। जब भी ऐसा होता है , वे कंपनी के वित्तीय रिकॉर्ड पर खर्च के रूप में गैर-संग्रहणीय धन को रिकॉर्ड करते हैं। ऐसे कई कारण हैं जिनसे कोई बिज़नेस पूरी तरह से ऋण की वसूली नहीं कर सकता है, जिसमें दावे और विवाद, दिवाला, और ऐसे ग्राहक शामिल हैं जो केवल भुगतान करने से इनकार करते हैं।

एक बिज़नेस खराब ऋणों को व्यय के रूप में देखता है, क्योंकि इन ऋणों से कोई राजस्व उत्पन्न होने की बहुत कम संभावना है। इसे बट्टे खाते में डालने से बिज़नेस करों को दाखिल करते समय अपनी वर्तमान संपत्ति के मूल्य को बढ़ाने से बचने में सक्षम होता है। खराब ऋणों को लिखना व्यवसाय को अपनी प्राप्तियों की रिपोर्ट की गई शेष राशि को कम करने में सक्षम बनाता है क्योंकि खराब ऋण संपत्ति नहीं हैं। प्राप्य खातों की कम राशि अच्छी वित्तीय स्थिति का संकेत देती है क्योंकि वे दर्शाती हैं कि व्यवसाय सफलतापूर्वक अपने ऋणों की वसूली कर सकता है। दो खाते हैं, "खराब ऋण खाता" और "देनदार का खाता (उधारकर्ता की पहचान)," जिसका उपयोग कंपनी खराब ऋणों के दस्तावेज के लिए लेखांकन और जर्नल प्रविष्टियों में करती है।

बेड डेब्ट्स जर्नल एंट्री उदाहरण

आइए हम एक बेड डेब्ट्स जर्नल एंट्री का एक उदाहरण देखें।

उदाहरण 1:

स्वतंत्र ग्राफिक डिजाइनर अपने ग्राहकों के लिए होर्डिंग, प्रतीक, परिधान डिजाइन और कुछ अन्य सेवाएं प्रदान करते हैं। उनके पास एक लंबे समय से ग्राहक हैं, जिन्होंने हाल की सेवाओं के लिए अपने ₹400 बिल का भुगतान अचानक बंद कर दिया। उन्होंने ग्राहक से संपर्क किया और पता लगाया कि उन्हें अभी तक पैसा क्यों नहीं मिला। चार महीने के बाद, उन्हें खेद है कि उपयोगकर्ता का मोबाइल नंबर अब काम नहीं कर रहा है। उन्हें कर्ज की वसूली पर संदेह था और उन्होंने इसे खराब कर्ज के रूप में चिह्नित करने का फैसला किया। जर्नल प्रविष्टियों को लिखा गया बेड डेब्ट्स निम्नानुसार पढ़ा जाता है क्योंकि उनका मानना ​​​​है कि यह संदिग्ध है कि वे भुगतान प्राप्त करने में सक्षम होंगे:

खाता नाम

डेबिट

क्रेडिट

एकाउंट्स रिसिवाबले

 

400

बेड डेब्ट्स एक्सपेंसेस

400

 

कुल

400

400

उदाहरण 2:

एक कार डीलर को पता चलता है कि तीन ग्राहकों ने अपने कार ऋण का भुगतान नहीं किया है। डीलर संग्रह समर्थन का उपयोग करने के बाद खातों को बेड डेब्ट्स के रूप में रिकॉर्ड करता है और फिर भी धन की वसूली करने में असमर्थ है। तीनों ग्राहकों पर ₹10,000, ₹50,200 और ₹30,000 का बकाया है क्रमशः ₹90,200 के संचयी मूल्य के लिए।

अशोध्य ऋण जर्नल एंट्री इस प्रकार दिखाई देगा :

खाता नाम

डेबिट

क्रेडिट

बेड डेब्ट्स एक्सपेंस

90,200

 

एकाउंट्स रिसिवाबले

 

90,200

कुल

90,200

90,200

बेड डेब्ट्स राइट-ऑफ मेथड

बिज़नेस या तो सीधे राइट-ऑफ दृष्टिकोण या अलाउंस तकनीक का उपयोग बेड डेब्ट्स को लिखने के लिए करते हैं। पहली रणनीति बाद में खराब कर्ज को पहचानती है। जब भी कोई कंपनी किसी ग्राहक के बिल को अप्राप्य मानती है और इसे अशोध्य ऋण के रूप में चिह्नित करता है, मुझे इसे बट्टे खाते में डालना चाहिए। यदि नहीं, तो कंपनी के पास प्राप्य खातों के अत्यधिक बड़े योग होंगे, जो अतिदेय ग्राहक बिलों की संख्या को कम करके आंकते हैं। अशोध्य ऋणों को दर्ज करने की दो अकाउंटिंग मेथडयाँ नीचे दी गई हैं।

  • डायरेक्ट राइट-ऑफ मेथड

जब भी ऐसा लगता है कि ग्राहक बिल का भुगतान नहीं करेगा, आपूर्तिकर्ता इनवॉइस के मूल्य को बेड डेब्ट्स व्यय खाते में जमा कर सकता है। वे सामान्य जर्नल में बेड डेब्ट्स व्यय खाते को डेबिट करते हैं, जबकि वे प्राप्य खातों को क्रेडिट करते हैं। चालान पर पहले से कैलकुलेशन की गई किसी भी राशि को ठीक करने के लिए उन्हें प्रासंगिक जीएसटी खाते को भी डेबिट करना होगा।

  • प्रोविशन मेथड

विक्रेता बिल का मूल्य वसूल सकता है, संदिग्ध ऋणों के लिए एक खाते के प्रोविशन के रूप में यदि ऋण की वसूली करना मुश्किल या असंभव हो जाता है। जर्नल एंट्री के परिणामस्वरूप प्राप्य खाते में क्रेडिट और सस्पेंस खाते में कटौती होती है। इसी प्रकार, यदि विक्रेता शामिल प्रारंभिक बिल में जीएसटी, देय खातों में जीएसटी को कम करना आवश्यक हो सकता है।

बेड डेब्ट्स राइट-ऑफ मेथड का विश्लेषण

किसी भी परिदृश्य में, कंपनी अकाउंटिंग सिस्टम में एक क्रेडिट मेमो बनाती है जो बिल को स्पष्ट रूप से लिखे जाने पर लक्ष्य बिल को ठीक से काउंटर करता है। अशोध्य ऋणों को बट्टे खाते में डालने के लिए प्रोविशन मेथड पसंदीदा तरीका है, जबकि डायरेक्ट राइट-ऑफ मेथड प्रारंभिक रिकॉर्ड की गई बिक्री के समय के बाद बेड डेब्ट्स खोजने में देरी करती है। नतीजतन, एक कंपनी को कर्ज को लिखने से पहले महीनों इंतजार करना पड़ता है। इस प्रकार, इसका परिणाम यह होता है कि कंपनी कैसे और कब आय दर्ज करती है और यह कैसे बेड डेब्ट्स के साथ जुड़ती है।

कुछ प्रकार के बेड डेब्ट्स क्या हैं?

कई प्रकार के बेड डेब्ट्स हैं, जैसे कि

  • पर्सनल लोन

एक पर्सनल लोन एक नकद राशि है, जो आप एक लेनदार से एक व्यक्तिगत परियोजना को निधि देने के लिए लेते हैं, जैसे कि एक बड़ी खरीद, एक यात्रा, एक उद्यम या स्वास्थ्य देखभाल खर्च। पर्सनल लोन में उधार लेने की लागत शामिल है, जैसे क्रेडिट कार्ड, और ये प्रतिशत क्रेडिट योग्यता रिकॉर्ड बदल सकते हैं। इन ऋण दरों की सीमा 5% से 35% के बीच है। पर्सनल लोन आमतौर पर मासिक भुगतान में देय होते हैं। यद्यपि अधिकांश भुगतानों में राशि के आधार पर लगभग 2 - 5 वर्ष लग सकते हैं, यह अनिवार्य है कि एक व्यक्ति इस प्रकार के बेड डेब्ट्स के लिए जल्द से जल्द ऋण का भुगतान करे।

  • क्रेडिट कार्ड लोन

से क्रेडिट कार्ड प्राप्त करते हैं। ऐसे कार्ड लेनदार पर निर्भर करते हुए अधिक ब्याज वसूल सकते हैं । इसका मतलब है कि ग्राहक को ऋण चुकाने में जितना अधिक समय लगेगा, ब्याज दर उतनी ही अधिक होगी। नतीजतन, ग्राहक को अधिक ब्याज का भुगतान करना पड़ सकता है। आपके सभी क्रेडिट कार्डों पर बकाया कर्ज का योग खराब कर्ज है। इसका तात्पर्य यह है कि कार्डधारकों को अतिरिक्त ब्याज या शुल्क से बचने के लिए अपनी सीमा के भीतर रहकर और किसी भी दायित्वों को समय पर चुकाकर वित्तीय आत्म-नियंत्रण का अभ्यास करना चाहिए।

इसका मतलब है कि ग्राहक को लोन चुकाने में जितना अधिक समय लगेगा, ब्याज दर उतनी ही अधिक होगी। नतीजतन, ग्राहक को अधिक ब्याज का भुगतान करना पड़ सकता है।

  • कार लोन

ग्राहक आमतौर पर वाहन खरीदते समय कार लोन लेते हैं। वे कार पर देय ब्याज दरों को कम करने के लिए डाउनपेमेंट के रूप में एक राशि का भुगतान कर सकते हैं। जब एक कार ऋण ऋणदाता एक राशि को बेड डेब्ट्स के रूप में मानता है, तो ऋणदाता ऋण को परिसंपत्ति से देयता कॉलम में ले जाता है। इस प्रकार, ऋण राशि को ऋणदाता के लिए गैर-वसूली योग्य माना जाता है।

  • मनीलेंडर डील्स

इस प्रकार का लेनदार पृष्ठभूमि की जांच और क्रेडिट इतिहास को छोड़ सकता है, जिससे आपके लिए बंधक प्राप्त करना आसान हो जाएगा। क्योंकि आप आम तौर पर एक संक्षिप्त अवधि के भीतर ऋण चुकाते हैं, इस प्रकार के बेड डेब्ट्स में उधार लेने की लागत होती है, जो तेजी से जुड़ती है। जैसे ही आपके पास नकदी हो, आपको इस खराब कर्ज का जल्द से जल्द निपटान करना चाहिए।

  • पेडे लोन

चूंकि उनके पास कम शर्तें हैं और अक्सर उधार लेने की लागत 400 % तक पहुंच सकती है, इसलिए पेडे लोन एक विशेष प्रकार का बेड डेब्ट्स है। बढ़ती ब्याज दरें ग्राहक को सेवा दंड के अलावा, जल्दी ऋण चुकाने के लिए प्रोत्साहित करती हैं। ऐसा करने से कर्ज जमा होने से रोका जा सकता है और आपके खर्चों में काफी कमी आ सकती है।

सेवा प्रदाता और व्यापारी गैर-भुगतान

जब ग्राहक सामान या सेवाओं को खरीदने के बाद भुगतान करने से इनकार करता है तो विक्रेता एक बुरा ऋण जमा कर सकता है। ऐसे मामलों में, एक बिज़नेस के रूप में, आप भुगतान पुनर्प्राप्ति के लिए ग्राहक तक पहुंचने के लिए तृतीय-पक्ष कलेक्टर सेवाओं या एजेंसियों से सहायता ले सकते हैं। इसके साथ, बिज़नेस अपने वित्तीय रिकॉर्ड से बेड डेब्ट्स को हटाने का लाभ उठा सकते हैं, क्योंकि यह समय पर भुगतान वसूली का इतिहास दिखाता है। व्यापार ऋण बीमा का उपयोग करके माल या सेवाओं का भुगतान न करने पर भी सुरक्षा की जा सकती है। यह बीमा कंपनी को इनवॉइस और बेड डेब्ट्स का भुगतान न करने से बचाता है। इन विवरणों का उपयोग करते हुए, निवेशक कंपनी की लाभप्रदता और प्रतिष्ठा का आकलन करते हैं।

निष्कर्ष

क्रेडिट बिक्री प्रदान करने वाले बिज़नेसों के लिए, बेड डेब्ट्स वास्तव में संचालन का एक आवश्यक घटक है। ये प्राप्तियां हो सकती हैं जिन्हें किसी बिज़नेस को पुनर्प्राप्त करना मुश्किल हो सकता है। इसलिए, इसे रिकॉर्ड करने के लिए एक बेड डेब्ट्स जर्नल एंट्री बहुत आवश्यक है। बेड डेब्ट्स का बिज़नेस पर नकारात्मक प्रभाव पड़ सकता है क्योंकि वे संपत्ति को कम करते हुए लागत बढ़ाते हैं।
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: वसूली करता है अशोध्य ऋणों की कैलकुलेशन राजस्व के रूप में की जाती है?

उत्तर:

हाँ, खराब कर्ज की वसूली राजस्व के रूप में गिना जाता है।

प्रश्न: मैं डायरेक्ट राइट-ऑफ पद्धति का उपयोग कैसे कर सकता हूँ?

उत्तर:

  • बेड डेब्ट्स का पता लगाएं।
  • उन्हें लिखने से पहले, उन्हें इकट्ठा करने का प्रयास करें।
  • उन्हें अपनी बैलेंस शीट पर नोट करें।

प्रश्न: अशोध्य ऋण बट्टे खाते में डालने के तरीके क्या हैं?

उत्तर:

  • डायरेक्ट राइट-ऑफ़ मेथड
  • प्रोविशन मेथड

प्रश्न: अशोध्य ऋण क्यों महत्वपूर्ण हैं?

उत्तर:

कुछ बिंदुओं पर, प्रत्येक कंपनी के पास एक ग्राहक होगा जो ऋण का भुगतान नहीं कर सकता है, और कंपनी को एक बेड डेब्ट्स रिकॉर्ड करने की आवश्यकता होगी। ये रिकॉर्ड निवेशकों को कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन का मूल्यांकन करने में मदद करते हैं।

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