written by | November 25, 2022

बिल डिस्काउंटिंग: अर्थ, प्रक्रिया, सुविधा और उदाहरण

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क्या ऐसा होता है कि आपको तत्काल धन की आवश्यकता है, लेकिन आपने सोचा था कि भुगतान आपको आवश्यक धन प्रदान करेगा? ऐसी स्थिति में आप क्या करते हैं? खैर, बिल में डिस्काउंटिंग ही इसका समाधान है। आपके पास ऐसे ट्रेड के इनवॉइस के समकक्ष एक दस्तावेज़ होना चाहिए। दिलचस्प लगता है, है ना? ठीक है, पहले, आइए समझते हैं कि बिल डिस्काउंटिंग क्या है? बिल डिस्काउंटिंग प्रक्रिया के बारे में बाद में लेख में।

क्या आप जानते हैं?

बिल डिस्काउंटिंग एक व्यापार-संबंधी गतिविधि है, जहाँ किसी कंपनी के अवैतनिक चालान का भुगतान भविष्य की तारीख में किया जाना है या किसी फाइनेंसर को बेचा जाना है।

बिल डिस्काउंटिंग की परिभाषा क्या है ?

व्यवसाय में, बिल डिस्काउंटिंग एक ऐसी विधि है, जिसके माध्यम से एक इकाई अपने अवैतनिक चालान (प्राप्य) को किसी तीसरे पक्ष के फाइनेंसर-एक बैंक या किसी अन्य वित्तीय संस्थान को बेच सकती है, जो बिल डिस्काउंटिंग की सुविधा प्रदान करता है। अवैतनिक बिल के खिलाफ, फाइनेंसर उस इकाई की कार्यशील पूंजी की आवश्यकता में अल्पकालिक सहायता प्रदान करता है, जो अवैतनिक बिल बेचती है और एक विशिष्ट कमीशन और डिस्काउंटिंग दर लेती है। अल्पकालिक वित्तीय सहायता बेचने और प्राप्त करने की यह प्रक्रिया बिल डिस्काउंटिंग है। अब यह फाइनेंसर है जो आगे भुगतान न किए गए बिल के भुगतान का पीछा करता है, न कि कंपनी।

फैक्टरिंग और रिवर्स फैक्टरिंग बिल डिस्काउंटिंग के अन्य दो तरीके हैं, जिन्हें कंपनी में नकदी प्रवाह को कुशलता से बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया है। वे अन्य वित्तीय विवरण को बाधित किए बिना ऐसा करते हैं लेकिन बिल डिस्काउंटिंग के समान उद्देश्य को पूरा करते हैं।

ब्याज की बिल डिस्काउंटिंग दर

बिल डिस्काउंटिंग रेट ऑफ इंटरेस्ट वास्तव में क्या है? याद रखें जब हमने तीसरे पक्ष के फाइनेंसर के बारे में बात की थी जो विक्रेता को अवैतनिक चालान के साथ अल्पकालिक वित्त प्रदान करता था। वित्तीय संस्थान जो देय बिल खरीदता है वह इसे रियायती दर पर खरीदता है, जिसका अर्थ है कि कंपनी को अवैतनिक बिल को बेचने के लिए जो राशि प्राप्त होगी वह उस चालान या बिल पर देय राशि से कम होगी। इसके पीछे तार्किक कारण है। जब कोई कंपनी अल्पावधि में अपनी आवश्यकता को पूरा करने के लिए बिल डिस्काउंटिंग का विकल्प चुनने की योजना बनाती है, तो यह वित्तीय संस्थान के लिए एक जोखिम है, यदि वह चालान चूक गया है। वित्तीय संस्थान या कोई अन्य फाइनेंसर उस अवैतनिक चालान को दस्तावेज़ में मौजूद राशि से कम पर खरीदता है ताकि उस जोखिम को न्यूनतम रखा जा सके या उस जोखिम को कम किया जा सके।

बिल को प्रभावित करने वाले कारक ब्याज की डिस्काउंटिंग दर

एक विशिष्ट कंपनी या संस्था को फाइनेंसर द्वारा दी जाने वाली ब्याज दर व्यवसाय की स्थिरता, वित्तीय इतिहास, आर्थिक स्थिरता, व्यवसाय की मात्रा, आवेदक के क्रेडिट स्कोर, आवेदक या आवेदक की विश्वसनीयता जैसे कारकों पर निर्भर करती है। संक्षेप में, कारक बिल डिस्काउंटिंग प्रक्रिया के लिए आवेदन करने वाली कंपनी पर निर्भर करते हैं और जिसके साथ वे बिल डिस्काउंटिंग के लिए आवेदन कर रहे हैं।

बिल डिस्काउंटिंग की प्रक्रिया

बिल डिस्काउंटिंग की प्रक्रिया उतनी जटिल नहीं है जितनी कि अवधारणा लगती है; यह समझना आसान है। हम एक उदाहरण भी देखेंगे, लेकिन पहले, आइए बिल डिस्काउंटिंग के मूल ढांचे को जानते हैं।

  • यह प्रक्रिया कंपनियों को अपने अवैतनिक चालान को बेचने में सक्षम बनाती है, जो उन्हें तब मिलता है जब वे कोई व्यवसाय करते हैं या एक निश्चित खरीद या व्यक्तिगत खरीद के साथ सौदा करते हैं।
  • वे इन अवैतनिक चालानों को किसी तृतीय पक्ष फाइनेंसर को रियायती मूल्य पर या उनके अंकित मूल्य से कम मूल्य पर बेचते हैं।
  • फाइनेंसर या डिस्काउंटिंग संस्थान फर्म से उस विशेष चालान को सहमति के साथ खरीदता है।
  • कंपनी तब कंपनी को राशि का भुगतान करती है।
  • इसके बाद, फाइनेंसर अवैतनिक चालान का पीछा करता है और खरीदार को फाइनेंसर को भुगतान करना होता है, कंपनी को नहीं। लेकिन ध्यान रखें कि फाइनेंसर को चालान के अंकित मूल्य के बराबर राशि प्राप्त होगी।

एक विक्रेता (राकेश एंड सन्स लिमिटेड) का एक सरल उदाहरण लें, जिसने अपने उत्पाद एक खरीदार (VKS लिमिटेड) को बेचे। नतीजतन, वीकेएस लिमिटेड राकेश एंड सन्स लिमिटेड को बैंक से 60 दिनों का साख पत्र देता है।

यदि राकेश एंड सन्स लिमिटेड 60 दिनों से पहले बैंक से पैसा प्राप्त करना चाहता है, तो बैंक राकेश एंड सन्स लिमिटेड से कुछ ब्याज दर लेता है।

मान लें कि Rakesh & Sons लिमिटेड को बैंक के ₹5000 के ब्याज के कारण 60 दिनों के बाद ₹1,00,000 मिलने वाले हैं। राकेश एंड सन्स लिमिटेड को बैंक से बदले में ₹95,000 मिलते हैं। VKS लिमिटेड केवल 60वें दिन बैंक में ₹1,00,000 जमा करता है।

इधर Rakesh & Sons लिमिटेड ने अपने उत्पादों को बेच दिया और तुरंत भुगतान कर दिया, VKS लिमिटेड ने सीधे निपटान न करके माल प्राप्त किया और बैंक ने बिल डिस्काउंटिंग पर ₹5000 का कमीशन अर्जित किया।

यहां हम देख सकते हैं कि बैंक द्वारा ब्याज की रियायती दर 5% थी।

नीचे, प्रक्रिया का एक उदाहरण है।

अब जब हम जानते हैं कि बिल डिस्काउंटिंग क्या है, तो आइए समझते हैं कि आप इसे अपने लाभ के लिए कैसे उपयोग कर सकते हैं।

बिल डिस्काउंटिंग के लिए योग्यता के आधार पर

अलग-अलग फाइनेंसर या वित्तीय संस्थान के आधार पर, बिल डिस्काउंटिंग के लिए पात्र होने के आधार अलग-अलग हो सकते हैं। यहां एक सामान्य ढांचा है, जिसे बिल डिस्काउंटिंग के लिए आवेदन करने के लिए एक गाइड के रूप में देखा जा सकता है।

पात्रता को प्रभावित करने वाले कारक

  • व्यवसाय विंटेज
  • पिछला ऋण चूक न्यूनतम होना चाहिए
  • बिल डिस्काउंटिंग की प्रक्रिया में शामिल कंपनी को आर्थिक रूप से स्थिर होना चाहिए।
  • चुकौती इतिहास और क्षमता निर्विवाद होनी चाहिए।
  • व्यवसाय की मात्रा और वार्षिक कारोबार
  • व्यवसाय की क्रेडिट रेटिंग
  • व्यवसाय सकारात्मक निवल मूल्य या लाभप्रदता

अब जब हमने कवर कर लिया है कि एक कंपनी बिल डिस्काउंटिंग के लिए क्या योग्य बनाती है, तो आइए उन आवश्यक दस्तावेजों को देखें, जो एक फाइनेंसर को बिल डिस्काउंटिंग के लिए आवेदन करते समय कंपनी से आवश्यकता हो सकती है।

बिल डिस्काउंटिंग के लिए आवश्यक दस्तावेज

कुछ प्रमुख दस्तावेजों की आवश्यकता होती है और उनके पास अच्छा होता है, लेकिन एक फाइनेंसर के आधार पर अतिरिक्त दस्तावेज मांग सकते हैं या नहीं।

  • एक्सचेंज का बिल
  • वाणिज्यिक चालान और पैकिंग सूची
  • परिवहन दस्तावेज यानी (लॉरी रसीद/रेल रसीद)
  • डिलीवरी चालान (जुर्माना), यदि कोई हो
  • एलसी जारी करने वाले बैंक से स्वीकृति
  • डिस्काउंटिंग अनुरोध पत्र/आवेदन

बिल डिस्काउंटिंग की विशेषताएं और लाभ

बिल डिस्काउंटिंग के लाभों में शामिल हैं:

  • यह व्यवसाय में नकदी के अच्छे अंतर्वाह को बनाए रखने में मदद करता है, जिसकी आवश्यकता इसकी स्थिरता बनाए रखने के लिए हो सकती है।
  • यह तत्काल निधि आवश्यकताओं वाली कंपनी को त्वरित वित्तीय सहायता के रूप में कार्य करता है।
  • यह कंपनी को तत्काल तरलता प्रदान करता है।
  • बैलेंस शीट पर कोई प्रभाव नहीं और कोई कर्ज नहीं।
  • यह प्रक्रिया एक छोटे से शुल्क की कीमत पर चालान के विक्रेता को वित्त का परेशानी मुक्त स्रोत भी प्रदान करती है।

बिल डिस्काउंटिंग की कुछ विशेषताएं इस प्रकार हैं:

  • बिल डिस्काउंटिंग ट्रांजैक्शन होने से पहले, बैंक खरीदार के क्रेडिट इतिहास और विक्रेता की प्रामाणिकता की पूरी तरह से जांच करेंगे।
  • बिल डिस्काउंटिंग मॉडल में इंटरबैंक डीलिंग शामिल है। खरीदार और विक्रेता के बैंक डिस्काउंटिंग की शर्तों पर चर्चा करते हैं और सहमत होते हैं।

निष्कर्ष:

हम यह निष्कर्ष निकाल सकते हैं कि बिल डिस्काउंटिंग एक उपयुक्त अल्पकालिक वित्तपोषण पद्धति है जिसका उपयोग कंपनी अपनी अल्पकालिक निधि आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए कर सकती है। हमने यह भी कवर किया है कि बिल डिस्काउंटिंग प्रक्रिया सरल शब्दों में कैसे काम करती है। प्रमुख आवश्यकताओं और दस्तावेजों को समझना एक कंपनी को बिल डिस्काउंटिंग के लिए योग्य बनाता है। हमने यह भी सीखा कि कैसे एक तीसरा पक्ष वित्तीय रूप से कमाता है और बिल डिस्काउंटिंग में अपने जोखिम को कवर करता है। हमने विभिन्न बिल डिस्काउंटिंग सुविधाओं और कंपनी को बिल डिस्काउंटिंग प्रदान करने वाले कुछ लाभों की खोज की। बिल डिस्काउंटिंग केवल बैंकों तक ही सीमित नहीं है, बल्कि गैर-बैंकिंग वित्तीय संस्थान भी ऐसी सुविधाएं प्रदान करते हैं।
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: बिल डिस्काउंटिंग की परिपक्वता को कैसे परिभाषित किया जाता है?

उत्तर:

यह पुनर्भुगतान अवधि पर निर्भर करता है, जैसा कि पार्टियों, यानी विक्रेता और खरीदार द्वारा सहमति व्यक्त की जाती है। बिल के खिलाफ भुगतान समझौते के अनुसार, जो भी पहले हो, बिल क्रेडिट अवधि के अंतिम दिन परिपक्व होगा।

प्रश्न: बिल डिस्काउंटिंग की सुविधा कौन प्रदान करता है?

उत्तर:

पहले बैंक ही यह सुविधा प्रदान कर रहे थे, लेकिन अब एनबीएफसी और अन्य वित्तीय संस्थान भी कंपनियों को यही सुविधा प्रदान कर रहे हैं।

प्रश्न: रियायती ब्याज दर की गणना कैसे की जाती है?

उत्तर:

फाइनेंसर विभिन्न कारकों के आधार पर ब्याज की बिल डिस्काउंटिंग दर की गणना करता है।

प्रश्न: खरीदार चालान राशि का भुगतान किसके लिए करता है?

उत्तर:

बिल डिस्काउंटिंग के बाद संसाधित किया गया है। खरीदार फाइनेंसर को भुगतान करेगा, न कि उस कंपनी को जिसके साथ उन्होंने कारोबार किया था और भुगतान चालान के अंकित मूल्य के बराबर होगा।

प्रश्न: क्या बिल डिस्काउंटिंग और इनवॉइस डिस्काउंटिंग एक ही है?

उत्तर:

बिल्कुल नहीं। चूँकि हम दोनों शब्दों का परस्पर प्रयोग कर सकते हैं, इसने ऐसी राय बनाई है कि वे समान हैं। यह देखते हुए कि वे दोनों एक ही उद्देश्य को पूरा करते हैं, यह बहुत स्पष्ट है कि कोई उन्हें एक ही क्यों मानेगा।

प्रश्न: क्या बिल डिस्काउंटिंग एक लोन का प्रकार है?

उत्तर:

यह अवधारणा का एक बड़ा सरलीकरण है और यह बिल डिस्काउंटिंग के सार से महत्वपूर्ण रूप से विचलित नहीं होता है।

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