written by | January 5, 2023

नेट इनकम को कैसे कैलकुलेट करें? - सूत्र और उदाहरण

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शुद्ध आय किसी व्यक्ति या निगम द्वारा लागत, भत्ते और करों को घटाने के बाद की गई राशि है। व्यवसाय में, शुद्ध आय या नेट इनकम से तात्पर्य सभी खर्चों के भुगतान के बाद बची हुई धनराशि से है, जैसे वेतन और मजदूरी, वस्तुओं या कच्चे माल की लागत और कर की कटौती के बाद बची आय। शुद्ध आय करों, स्वास्थ्य बीमा और सेवानिवृत्ति भुगतानों में कटौती के बाद किसी व्यक्ति के "टेक-होम" वेतन को संदर्भित करती है। वित्तीय स्वास्थ्य को इंगित करने के लिए शुद्ध आय आदर्श रूप से व्यय से अधिक होनी चाहिए।

क्या आप जानते है?

शुद्ध आय को बोलचाल की भाषा में 'नीचे की रेखा' भी कहा जाता है, क्योंकि यह अंतिम पंक्ति वस्तु है, जो आय विवरण पर दिखाई देती है।

शुद्ध आय फॉर्मूला

सभी व्यावसायिक व्यय घटाकर शुद्ध आय कंपनी का संपूर्ण लाभ है। शुद्ध आय को शुद्ध आय या शुद्ध लाभ के रूप में भी जाना जाता है। यह वह पैसा है जो आपके पास शेयरधारकों को भुगतान करने, नई परियोजनाओं या उपकरणों में निवेश करने, कर्ज चुकाने या भविष्य के लिए बचाने के लिए बचा है।

शुद्ध आय की गणना के लिए निम्नलिखित सूत्र है:

शुद्ध आय = राजस्व - बेचे गए माल की लागत - व्यय

प्रक्रिया का पहला घटक इसी तरह सकल आय सूत्र है: राजस्व - बेची गई वस्तुओं की लागत।

दूसरे शब्दों में, शुद्ध आय सूत्र इस प्रकार है:

शुद्ध आय = सकल आय - व्यय

यदि आप चीजों को सरल रखना चाहते हैं, तो आप शुद्ध आय का फॉर्मूला इस प्रकार लिख सकते हैं:

शुद्ध आय = कुल राजस्व - कुल व्यय

सकारात्मक या नकारात्मक शुद्ध आय होना संभव है। जब आपकी कंपनी की बिक्री उसकी लागत से अधिक हो जाती है तो आपकी शुद्ध आय सकारात्मक होती है। यदि आपकी कुल लागत आपके राजस्व से अधिक है, तो आपके पास एक नकारात्मक शुद्ध आय है, यानी शुद्ध हानि।

आप अपनी आवश्यकताओं के आधार पर उपरोक्त विधि का उपयोग करके अपनी कंपनी की शुद्ध आय की गणना कर सकते हैं: वार्षिक, त्रैमासिक या मासिक।

शुद्ध आय फॉर्मूला: एक उदाहरण

राज की चेन शॉप 2021 में अपने पहली तिमाही के शुद्ध लाभ की तलाश में थी।

राज जिन आंकड़ों से निपट रहा है वे हैं

कुल राजस्व: ₹60,000

बेचे गए माल की लागत (COGS): ₹20,000

किराया: ₹6,000,

उपयोगिताएँ: ₹2,000,

पेरोल: ₹10,000,

विज्ञापन: ₹1,000,

ब्याज खर्च: ₹1,000

सबसे पहले, राज अपने कुल राजस्व से COGS को हटाकर अपनी सकल आय की गणना कर सकता है:

₹60,000 - ₹20,000 = ₹40,000 सकल आय में।

राज तब तिमाही के लिए अपनी लागतों का योग करता है।

6,000 + 2,000 + 10,000 + 1,000 + 1,000 = ₹20,000 खर्च में

राज अब अपने सकल राजस्व को अपने खर्चों से घटाकर अपनी शुद्ध आय की गणना कर सकता है:

₹40,000 - ₹20,000 = ₹20,000 शुद्ध आय में

इस तिमाही में राज की शुद्ध आय ₹20,000 थी।

ऑपरेटिंग नेट इनकम फॉर्मूला

परिचालन शुद्ध आय पर नज़र रखने के लिए एक और आवश्यक शुद्ध आय मीट्रिक है। शुद्ध आय परिचालन शुद्ध आय के बराबर है। हालांकि, यह केवल संचालन से कंपनी की कमाई पर विचार करता है, राजस्व नहीं और इसकी प्राथमिक गतिविधियों से असंबंधित लागत। आयकर, ब्याज व्यय, ब्याज आय और अचल संपत्तियों की बिक्री से लाभ या हानि सभी उदाहरण हैं।

EBIT, या "ब्याज और करों से पहले की कमाई," परिचालन आय के लिए एक और शब्द है।

परिचालन शुद्ध आय की गणना का सूत्र है

परिचालन शुद्ध आय = शुद्ध आय ब्याज व्यय कर।

दूसरे शब्दों में, परिचालन शुद्ध आय की गणना निम्नानुसार की जा सकती है:

परिचालन आय = सकल लाभ - परिचालन व्यय - मूल्यह्रास - परिशोधन।

निवेशक और ऋणदाता कभी-कभी शुद्ध आय पर शुद्ध आय का संचालन करना पसंद करते हैं। यह उन्हें बेहतर ढंग से समझने की अनुमति देता है कि कंपनी के महत्वपूर्ण व्यावसायिक संचालन कितने लाभदायक हैं।

उदाहरण के लिए, किसी कंपनी की मूलभूत गतिविधियों में धन की कमी हो सकती है। दूसरी ओर, एक महंगी मशीनरी की बिक्री पर होने वाले लाभ को कंपनी की शुद्ध आय में शामिल किया जाएगा। यह वृद्धि यह आभास दे सकती है कि बचाए रहने के लिए संघर्ष करते हुए व्यवसाय अच्छा कर रहा है। परिचालन शुद्ध आय लाभ को शामिल नहीं करती है, जिससे वित्तीय विवरण उपयोगकर्ताओं को कंपनी की लाभप्रदता और मूल्य के बारे में अधिक सटीक दृष्टिकोण मिलता है।

एक नकदी प्रवाह विवरण आपको यह जानकारी प्रदान कर सकता है।

परिचालन शुद्ध आय: एक उदाहरण

चलिए वापस चलते हैं राज की चेन शॉप पर। राज 2021 की पहली तिमाही के लिए अपनी परिचालन शुद्ध आय निर्धारित करने के लिए ब्याज व्यय को अपनी शुद्ध आय में जोड़ सकते हैं।

परिचालन शुद्ध आय (₹21,000) = शुद्ध आय (₹20,000) + ब्याज शुल्क (₹1,000)

यदि कोई व्यवसाय ठोस रिकॉर्ड रखता है तो शुद्ध आय की गणना करना और शुद्ध आय का संचालन करना सरल है। आपके पास पहले से ही लाभ और हानि या आय विवरण है जो ऐसे मामलों में आपकी शुद्ध आय को दर्शाता है। शुद्ध आय प्राप्त करने के लिए अतिरिक्त आय और लागत जोड़ने से पहले, आपकी कंपनी का आय विवरण परिचालन शुद्ध आय को एक विशिष्ट लाइन आइटम के रूप में विभाजित कर सकता है।

शुद्ध आय और शुद्ध लाभ

 

शुद्ध आय

शुद्ध लाभ

परिभाषा

शुद्ध आय वह राशि है जो सभी लागतों को समाप्त करने के बाद बची है।

किसी कंपनी की लाभप्रदता को उसके शुद्ध लाभ से मापा जाता है। प्रत्येक खर्च के लिए शुद्ध लाभ प्राप्त करने के लिए आय से व्यय हटा दिए जाते हैं।

यह क्या दर्शाता है?

एक लेखा अवधि के दौरान, यह आय माइनस लागतों के संपूर्ण नकद सेवन को प्रदर्शित करता है।

यह कंपनी की मौद्रिक लाभप्रदता को दर्शाता है।

प्रकार

कमाया और अनर्जित।

सकल लाभ या शुद्ध लाभ।

निर्भरता

राजस्व और लाभ आवश्यक हैं।

केवल राजस्व पर निर्भर है।

उपयोग

आपको कुल वास्तविक आय की गणना करने और निवेशकों को आपकी कंपनी की आय और लागतों की जांच करने की क्षमता प्रदान करने की अनुमति देता है।

आपको एक विशिष्ट अवधि के लिए कंपनी की लाभप्रदता और कर देनदारियों को निर्धारित करने की अनुमति देता है।

शुद्ध आय का महत्व क्या है?

कंपनी की समग्र लाभप्रदता और स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए शुद्ध आय एक विशेष इकाई है।

छोटे व्यवसाय के मालिकों को अपने शुद्ध लाभ मार्जिन को बेहतर ढंग से समझने के लिए अपने शुद्ध लाभ को ध्यान से ट्रैक करना चाहिए और यह पहचानना चाहिए कि वे बिक्री कैसे बढ़ा सकते हैं। कुछ व्यवसाय के मालिक घाटे में परिचालन का अनुमान लगाते हैं, खासकर अपने उद्यम के शुरुआती चरणों में। शुद्ध आय का निर्धारण करने से उन्हें यह जानने की अनुमति मिलती है कि वे कितने शुद्ध नुकसान का अनुमान लगाते हैं और कितने समय तक वे नुकसान को बनाए रखने की उम्मीद करते हैं।

शुद्ध आय में परिवर्तन कई वित्तीय निर्णयों को प्रभावित कर सकता है, जैसे कि आप बचत खाते में कितना डालते हैं और अपनी सेवानिवृत्ति योजना को व्यवस्थित करते हैं।

शुद्ध आय विश्लेषण

एक फर्म में महत्वपूर्ण विकल्प चुनते समय कई पार्टियों के लिए शुद्ध आय एक अत्यधिक मूल्यवान संकेतक है। इसकी गणना कैलकुलेटर की सहायता के बिना की जा सकती है।

ज्यादातर परिस्थितियों में, कम शुद्ध आय के लिए अधिक महत्वपूर्ण शुद्ध आय बेहतर होती है। कम शुद्ध आय के विपरीत, उच्च शुद्ध आय कर की अधिक राशि के कारण हानिकारक मानी जा सकती है। कई बड़े निगम (जैसे Amazon) व्यवसाय में कमाई का पुनर्निवेश करते हैं। वे करों में कम भुगतान करने के लिए अपनी शुद्ध आय को कम करते हैं।

एक अधिक महत्वपूर्ण शुद्ध आय एक ऋण आवेदन के साथ धन की मांग करने वाली फर्म को लाभान्वित करेगी क्योंकि लेनदारों के पास कभी-कभी ऋण समझौते होते हैं जिन्हें प्रत्येक वर्ष एक विशेष लाभ स्तर की आवश्यकता होती है। यह प्रबंधन के लिए एक मुद्दा हो सकता है क्योंकि वे करों पर पैसे बचाने के लिए कम लाभ दिखाना चाहते हैं, लेकिन वे ऋणदाता के मानकों को भी पूरा करना चाहते हैं।

व्यवहार में, इसका क्या अर्थ है? फर्म की जरूरतों को पूरा करने के लिए कमाई और शुद्ध लाभ को लेखांकन में बदला जा सकता है। विशिष्ट राजस्व मान्यता मानक धन उत्पन्न होने से पहले कंपनी की पुस्तकों में राजस्व रिकॉर्ड कर सकते हैं। यह प्रबंधन को कर अधिकारियों और ऋणदाता दोनों के मानदंडों को पूरा करने में सक्षम बनाता है।

कॉर्पोरेट वित्तीय विवरण के फ़ुटनोट उपयोग किए गए मीट्रिक को स्पष्ट करेंगे और शुद्ध आय का निर्धारण करेंगे।

निष्कर्ष:

शुद्ध आय एक कंपनी की कमाई और उसके व्यवसाय और परिचालन व्यय के बीच का अंतर है। शुद्ध आय की गणना कुल आय से भुगतान की गई सभी प्रासंगिक कटौतियों और करों को घटाकर की जाती है। शुद्ध आय आपको यह निर्धारित करने में सक्षम बनाती है कि आपकी कंपनी कितनी आकर्षक है। यदि आप एक निवेशक हैं तो कंपनी के स्टॉक की जांच करने में यह आपकी सहायता कर सकता है। यह आपको एक व्यक्ति के रूप में अपने वास्तविक टेक-होम वेतन को समझने में भी मदद कर सकता है।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: राजस्व और शुद्ध आय में क्या अंतर है?

उत्तर:

राजस्व एक राशि है जो एक फर्म को वर्ष के दौरान प्राप्त होती है। इसमें छूट और कटौती शामिल है। इसे सकल आय कहा जाता है, जिसमें शुद्ध आय का निर्धारण करने के लिए लागत माइनस होती है। शुद्ध आय फर्म की कुल कमाई या लाभ है और इसकी गणना राजस्व पर विचार करके और सभी खर्चों को समायोजित करके की जाती है।

प्रश्न: बैलेंस शीट पर देनदारियों में शुद्ध आय को क्यों जोड़ा जाता है?

उत्तर:

शुद्ध आय को दंड में जोड़ा जाता है क्योंकि शुद्ध आय उत्पादन और लागत (वित्त उत्पादन) के मूल्य के बीच का अंतर है। कंपनी के आउटपुट संपत्ति हैं और लागत एक दायित्व है। यह एक अंतर पैदा करता है क्योंकि देयता पक्ष परिसंपत्ति पक्ष से कम है; इस अंतर को भरने के लिए देनदारियों के पक्ष में शुद्ध आय को जोड़ा जाता है।

प्रश्न: किसी व्यवसाय की महत्वपूर्ण या निम्न शुद्ध आय के क्या परिणाम होते हैं?

उत्तर:

एक बड़ी शुद्ध आय इंगित करती है कि एक फर्म सफल है और अपने दायित्वों को चुका सकती है, शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान कर सकती है और विस्तार करने में सक्षम हो सकती है। कम शुद्ध आय का मतलब उलटा होगा।

प्रश्न: शुद्ध आय की गणना का सूत्र क्या है?

उत्तर:

शुद्ध आय का निर्धारण कंपनी की कुल लागत को उसके कुल राजस्व से घटाकर किया जाता है।

सूत्र इस प्रकार है:

कुल राजस्व - कुल व्यय = शुद्ध आय।

प्रश्न: शुद्ध आय का क्या महत्व है?

उत्तर:

शुद्ध आय महत्वपूर्ण है क्योंकि यह कंपनी की लाभप्रदता का प्रतिनिधित्व करती है। इसका उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि कोई फर्म लाभदायक है या नहीं। इसका उपयोग यह तय करने के लिए भी किया जा सकता है कि पैसा उधार लेना है या नए निवेशकों की भर्ती करना है।

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