written by | December 6, 2022

ट्यूशन फीस और शिक्षा शुल्क पर टैक्स लाभ

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आयकर अधिनियम की धारा 80C के अनुसार, माता-पिता अपने बच्चों के लिए ट्यूशन या शिक्षा शुल्क प्रदान करते हैं, उनके पास कर कटौती का प्रावधान है। प्रत्येक करदाता धारा 80सी के प्रावधानों के तहत ₹1.5 लाख तक की कर कटौती का लाभ उठा सकता है । करदाता अपने दो बच्चों के लिए लाभ का दावा कर सकते हैं, और शिक्षण शुल्क कर छूट में आपके बच्चे की स्नातक की डिग्री, पंजीकरण शुल्क, शिक्षण, परीक्षा और पर्यवेक्षण शामिल है। आयकर रिटर्न में छूट शिक्षण शुल्क भी अध्ययन उपकरण, लैपटॉप पहुंच, पुस्तकालय सदस्यता आदि का वित्तपोषण करता है।

धारा 80C के तहत शिक्षण शुल्क कटौती के प्रावधानों के बारे में विस्तार से जानेंगे। वेतनभोगी व्यक्ति अपने शिक्षण शुल्क कर छूट का लाभ उठाने के लिए फॉर्म 12BB भर सकते हैं। स्व-नियोजित या गैर-वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, आयकर रिटर्न की धारा 6 समान लाभ प्रदान करती है। यदि आपके पास पूरे वर्ष के लिए भुगतान की गई ट्यूशन फीस का प्रमाण है, तो आप आसानी से कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

कर लाभ केवल भुगतान की गई वास्तविक राशि तक सीमित हैं। धारा 80सी के तहत ट्यूशन फीस कटौती अतिरिक्त लागत जैसे हॉस्टल खर्च, आवास, परिवहन शुल्क, निजी कोचिंग, आदि पर कर लाभ की अनुमति नहीं देती है। नीचे आयकर रिटर्न में छूट ट्यूशन फीस पर एक व्यापक गाइड पढ़ें।

क्या आप जानते हैं?

वेतन के आधार पर कर्मचारियों के लिए अधिकतम 2 बच्चों के साथ धारा 80सी के तहत उपलब्ध अधिकतम सीमा ₹1.5 लाख है।

आयकर के लिए एक ट्यूशन शुल्क प्रमाणपत्र कैसे प्राप्त करें?

80C के तहत शिक्षा शुल्क और ट्यूशन शुल्क पर कर लाभ

भारत सरकार ने ट्यूशन और शिक्षा शुल्क के लिए कर लाभ प्रदान किया। एक करदाता ₹1.5 लाख की कटौती का लाभ उठा सकता है। सरकार ने कई भुगतानों और कुछ गैर-योग्य भुगतानों के लिए विभिन्न पात्रता मानदंड निर्धारित किए हैं। एक करदाता अधिकतम दो बच्चों के लिए कर लाभ का दावा करने के लिए पात्र है। हालांकि, अगर किसी दंपत्ति के चार बच्चे हैं, तो वे अपने बच्चों के लिए अलग से कर लाभ का दावा कर सकते हैं क्योंकि दो बच्चों के लिए व्यक्तिगत सीमा निर्धारित है। भुगतान करने वाले माता-पिता को कर लाभ दिया जाता है। मान लीजिए कि माता-पिता दोनों काम कर रहे हैं और आपके बच्चे की ट्यूशन फीस ₹2 लाख है।  यदि आप ₹1.5 लाख का भुगतान करते हैं और आपका साथी शेष आधा भुगतान करता है, तो आप कुल भुगतान के लिए अलग से कर लाभ का दावा कर सकते हैं।

शिक्षा को प्रोत्साहित करने के लिए भारत सरकार द्वारा 80C के तहत शिक्षण शुल्क में कटौती का प्रावधान था। उच्च शिक्षा शुल्क बढ़ने के साथ, माता-पिता के पास पर्याप्त धन और अपने बच्चों के लिए सर्वोत्तम शिक्षा प्रदान करने की आवश्यकता होती है। वित्तीय प्रतिबंधों को कम से कम रखने के लिए, करदाताओं के लिए ट्यूशन फीस कर छूट के तहत विशेष प्रावधान किए गए थे। आयकर अधिनियम व्यक्तियों को कर बचाने और अपने बच्चों को अच्छी शिक्षा प्रदान करने के लिए छूट प्रदान करता है।

धारा 80सी के तहत ट्यूशन फीस पर कर कटौती

आयकर में ट्यूशन शुल्क कटौती माता-पिता के लिए अपने बच्चों को शिक्षित करने के लिए उनके द्वारा भुगतान की गई शिक्षा शुल्क पर कर कटौती का दावा करने का प्रावधान है। एक माता-पिता द्वारा कर कटौती के लिए अधिकतम ₹1.5 लाख का दावा किया जा सकता है और इस दावे में कुछ अन्य निवेश भी शामिल हैं। अतिरिक्त कर बचत विधियों की आवश्यकता के मामले में, माता-पिता 80C के तहत ट्यूशन फीस का दावा कर सकते हैं ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे अपने करों को बचाते हैं।

आइए समझने के लिए एक उदाहरण लेते हैं। मान लीजिए मिस्टर जेम्स एक वेतनभोगी कर्मचारी हैं और उनके दो बच्चे हैं। वह अपने बेटे के लिए ₹50,000 और अपनी बेटी के लिए ₹15,000 की वार्षिक ट्यूशन फीस का भुगतान करता है । श्री जेम्स द्वारा खर्च की गई कुल ट्यूशन फीस ₹65,000 सालाना है। इसलिए, वह इस भुगतान को आयकर में ट्यूशन फीस कटौती के रूप में दावा कर सकता है । यह प्रावधान उसे अपने करों को बचाने में मदद करेगा और करों में दावा करने के लिए काफी राशि होगी। उदाहरण के लिए, यदि आप मार्च 2022 में भुगतान की गई फीस पर कटौती का दावा करना चाहते हैं, तो आपको अप्रैल 2022 में कर लाभ का दावा करना होगा। आप वित्तीय वर्ष 2022-2023 के लिए शिक्षण शुल्क कर छूट दर्ज कर सकते हैं।

आयकर में ट्यूशन शुल्क कटौती की पात्रता

धारा 80सी के तहत प्रत्येक करदाता के लिए ट्यूशन फीस कटौती के लिए पात्र होने के लिए एक निर्धारित मानदंड है। व्यक्ति को 80सी के तहत ट्यूशन फीस का दावा करने के लिए नीचे दी गई शर्तों को सफलतापूर्वक पूरा करना चाहिए ।

राशि सीमा

एक वित्तीय वर्ष में दो बच्चों के लिए ₹1.5 लाख की अधिकतम सीमा के लिए शिक्षण शुल्क कर छूट का दावा कर सकता है। यदि माता-पिता दोनों वेतनभोगी कर्मचारी हैं, तो वे चार बच्चों के लिए 80सी के तहत कर कटौती का दावा कर सकते हैं। एक व्यक्ति के लिए 80सी के तहत ट्यूशन फीस का दावा करने की सीमा दो बच्चों से अधिक नहीं है।

केवल बच्चों के लिए शिक्षा

केवल अपने बच्चों को शिक्षित करने के लिए 80C के तहत ट्यूशन फीस का दावा कर सकते हैं। स्व-शिक्षा या परिवार के किसी सदस्य या पति या पत्नी की शिक्षा के लिए कोई भी खर्च 80 सी के तहत नहीं गिना जाता है।

पाठ्यक्रम

यदि आपका बच्चा पूर्णकालिक पाठ्यक्रम में नामांकित है, तो आप केवल आयकर में शिक्षण शुल्क कटौती का दावा कर सकते हैं। कर छूट में स्कूल की फीस, स्नातक या स्नातकोत्तर खर्च शामिल है, और अंशकालिक पाठ्यक्रमों के लिए भुगतान किया गया कोई भी भुगतान या शुल्क कर कटौती के लिए योग्य नहीं है।

जगह

करदाता भारत के बाहर स्थित किसी शैक्षणिक संस्थान के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकता है। 80सी के तहत ट्यूशन फीस अंतरराष्ट्रीय विश्वविद्यालयों या भारत के बाहर संस्थानों के राष्ट्रीय परिसरों के साथ संबद्धता वाले संस्थानों पर लागू होती है।

एकल माता पिता

एकल माता-पिता या कानूनी अभिभावक के रूप में, आप अपने बच्चों के लिए कर कटौती का दावा कर सकते हैं। धारा 80सी के तहत ट्यूशन फीस कटौती गैर-जैविक माता-पिता पर लागू होती है जो कानूनी अभिभावक हैं।

जुड़ाव

जिस शैक्षणिक संस्थान के तहत आप कर लाभ का दावा करते हैं, उसके पास आपके शिक्षण शुल्क कर छूट के मान्य होने के लिए सभी आवश्यक संबद्धताएं होनी चाहिए।

आयकर में ट्यूशन शुल्क कटौती के लिए पात्र नहीं है

आपके बच्चे की शिक्षा सिर्फ स्कूल या कॉलेज की फीस पर ही निर्भर नहीं है। शिक्षा में कई घटक शामिल हैं जैसे ट्यूशन फीस, किताब और सामग्री खर्च, वर्दी, पंजीकरण शुल्क आदि। कई संस्थान अतिरिक्त लागत जैसे दान, एक-एक कोचिंग, आदि चार्ज करते हैं। इन अतिरिक्त लागतों का दावा धारा 80 सी के तहत नहीं किया जा सकता है। आयकर अधिनियम। एक करदाता आवागमन, आवास लागत या दूरस्थ शिक्षा पाठ्यक्रमों के लिए कर लाभ का दावा नहीं कर सकता है। शिक्षण शुल्क कर छूट का दावा संस्थान को वार्षिक रूप से भुगतान की गई वास्तविक फीस की राशि पर ही किया जा सकता है। ये कुछ ऐसे खर्चे हैं जिन्हें टैक्स बेनिफिट्स से बाहर रखा गया है।

  • प्रवेश शुल्क
  • पाठ्येतर गतिविधियों का खर्च
  • निजी कोचिंग
  • दान
  • स्थिर व्यय
  • निवास स्थान
  • आना-जाना

धारा 10 के तहत ट्यूशन शुल्क कर छूट

उनके कर का एक बड़ा हिस्सा बचाने के लिए, आयकर अधिनियम की धारा 10 एक अतिरिक्त साधन प्रदान करती है। इस सेक्शन में कहा गया है कि वेतनभोगी कर्मचारी हर महीने प्रति बच्चा ₹100 तक टैक्स बचा सकते हैं। 80सी के तहत ट्यूशन फीस के समान, यह दावा अधिकतम 2 बच्चों के लिए किया जा सकता है, और यह एक माता-पिता के लिए हर महीने ₹200 के कर लाभ के लिए पात्र होने के लिए जिम्मेदार है। आप इस राशि का दावा उसी वित्तीय वर्ष में कर सकते हैं, जब आप शुल्क का भुगतान करते हैं। 80सी के तहत ट्यूशन फीस के विपरीत, आप छात्रावास के खर्चों पर कर लाभ प्राप्त कर सकते हैं, जो 2 बच्चों के मामले में प्रत्येक बच्चे के लिए प्रति माह ₹300 पर निर्धारित है।

निष्कर्ष:

शिक्षा को किसी भी व्यक्ति के विकास में सबसे शक्तिशाली संपत्ति कहा जाता है। हालांकि, तेजी से भागती दुनिया में, शिक्षा की लागत दूसरे से बढ़ जाती है और माता-पिता अपने बच्चों को सर्वोत्तम शिक्षा प्रदान करने के लिए लगातार दबाव में होते हैं। माता-पिता को एक बड़ा कर बचाने के लिए, सरकार ने धारा 80 सी के तहत ट्यूशन फीस में कटौती की शुरुआत की ।

शिक्षण शुल्क कर छूट का लाभ उठाने के लिए फॉर्म 12BB भर सकते हैं । स्व-नियोजित या गैर-वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, आयकर रिटर्न की धारा 6 समान लाभ प्रदान करती है। यदि आपके पास पूरे वर्ष के लिए भुगतान की गई ट्यूशन फीस का प्रमाण है, तो आप आसानी से कर कटौती का दावा कर सकते हैं। हमें उम्मीद है कि इस लेख ने आपको यह समझने में मदद की है कि आप ट्यूशन फीस के लिए कटौती का दावा कैसे कर सकते हैं और कर की एक बड़ी राशि बचा सकते हैं।
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: 80सी के तहत ट्यूशन फीस का दावा कर सकता है?

उत्तर:

हालांकि, माता-पिता दोनों को करदाता होना चाहिए। यदि केवल एक माता-पिता करदाता हैं, तो आप केवल दो बच्चों के लिए कटौती का लाभ उठा सकते हैं।

प्रश्न: क्या मैं भारत से बाहर पढ़ने वाले बच्चे के लिए कटौती का दावा कर सकता हूँ?

उत्तर:

कर लाभ केवल तभी लागू होते हैं जब संस्थान भारत में स्थित हो। एक स्थानीय परिसर के साथ अंतरराष्ट्रीय स्तर पर संबद्ध संस्थान शामिल हैं।

प्रश्न: क्या आप गोद लिए गए बच्चे के लिए आयकर में ट्यूशन फीस कटौती का दावा कर सकते हैं?

उत्तर:

हां, किसी बच्चे का कोई भी कानूनी अभिभावक इस शर्त के तहत कर लाभ का दावा कर सकता है कि आप दो से अधिक बच्चों के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते।

प्रश्न: धारा 80सी के तहत ट्यूशन फीस कटौती का दावा कब कर सकते हैं?

उत्तर:

एक करदाता के रूप में, जब आप उसी वित्तीय वर्ष में स्कूल की फीस का भुगतान करते हैं तो आप कर लाभ का दावा कर सकते हैं। हालाँकि, कटौती का दावा केवल भुगतान की गई वास्तविक राशि पर ही किया जा सकता है।

प्रश्न: . आयकर में शिक्षण शुल्क कटौती के लिए छूट की सीमा क्या है?

उत्तर:

एक वित्तीय वर्ष में कर लाभ की अधिकतम सीमा 1.5 लाख है। इस दावे में ट्यूशन शुल्क कर छूट के लिए अन्य सभी निवेश शामिल हैं ।

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