written by khatabook | August 9, 2021

व्यवसायों के जीएसटी पंजीकरण के लिए जरूरी दस्तावेजों के चेकलिस्ट के बारे में जानें

जीएसटी पंजीकरण संख्या (जीएसटीआईएन) एक 15-अंकीय अद्वितीय संख्या है, जो कर अधिकारियों द्वारा पंजीकृत करदाताओं के कर भुगतान और अनुपालन पर नज़र रखने के लिए प्रदान की जाती है। सितंबर 2017 से, कर योग्य व्यक्तियों के रूप में वर्गीकृत सभी व्यक्तियों को जीएसटी (वस्तु और सेवा कर) पंजीकरण प्राप्त करना होगा और जीएसटी मासिक रिटर्न दाखिल करना शुरू करना होगा। भारत में, कर योग्य वस्तुओं की आपूर्ति करने वाले को जीएसटी के लिए पंजीकरण करना आवश्यक है यदि:

  • उनकी कंपनी/संगठन के वार्षिक कारोबार सीमा 20 लाख रुपये से अधिक हो गया है। (यह सीमा पूर्वोत्तर राज्यों और पहाड़ी राज्यों के लिए 10 लाख है)
  • उनकी कंपनी ने अंतरराज्यीय आपूर्ति में विस्तार किया है।

1 अप्रैल 2019 से, कोई भी व्यक्ति जिसका वित्तीय वर्ष में वार्षिक कारोबार 40 लाख रुपये से कम है या निम्नलिखित में से कोई भी, उसे जीएसटी से छूट प्राप्त है:

  • व्यक्तियों को धारा 24 के तहत अनिवार्य पंजीकरण के लिए पंजीकरण करने की आवश्यकता हैI
  • खाद्य बर्फ और आइसक्रीम की आपूर्ति में शामिल व्यक्ति, चाहे पान मसाला, कोको, और सभी वस्तुओं, यानी तंबाकू और निर्मित तंबाकू के विकल्प शामिल हों या नहीं (24)
  • मणिपुर, अरुणाचल प्रदेश, मेघालय, नागालैंड, मिजोरम, पुडुचेरी, त्रिपुरा, सिक्किम, तेलंगाना और उत्तराखंड राज्यों में राज्य के भीतर आपूर्तिकर्ता।
  • धारा २५ की उपधारा () के तहत अपने विकल्प का प्रयोग करने वाले व्यक्ति, या ऐसे पंजीकृत व्यक्ति जो अपना पंजीकरण जारी रखना चाहते हैं।

जीएसटी पंजीकरण के लिए पात्रता

निम्नलिखित व्यक्तियों/संस्थाओं के लिए जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य है:

  • यदि आपकी वार्षिक बिक्री या माल का सालाना कारोबार 40 लाख रुपये से अधिक है, तो आपको जीएसटी के लिए पंजीकरण करना अनिवार्य होगा। विशेष श्रेणी के दर्जे के लिए यह सीमा वार्षिक सीमा 20 लाख रुपये है।
  • यदि आप एक सेवा प्रदाता हैं और आपकी वार्षिक बिक्री या कारोबार 20 लाख रुपये से अधिक है, तो आपको जीएसटी के लिए पंजीकरण करना होगा। विशेष श्रेणी की स्थिति के लिए वार्षिक सीमा 10 लाख रुपये है।
  • पूर्व-जीएसटी कर कानूनों (यानी वैट, उत्पाद शुल्क, सेवा कर, आदि) के तहत पंजीकृत सभी कंपनियां या व्यक्ति।
  • आकस्मिक करदाता- यदि आप आयोजनों/प्रदर्शनियों के लिए सेवाएं और सामान प्रदान करते हैं, लेकिन आपके पास व्यवसाय का स्थायी पता/स्थान नहीं है।
  • एनआरआई कर योग्य व्यक्ति।
  • सभी इनपुट सेवा वितरक (आईएसडी) या आपूर्तिकर्ताओं के एजेंटों को इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ अर्जित करने के लिए जीएसटी पंजीकरण की आवश्यकता है।
  • रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म के तहत टैक्स चुका रहे लोग ।
  • सभी -कॉमर्स एग्रीगेटर (जैसे Amazon या Flipkart)
  •  भारत के बाहर के ऑनलाइन पोर्टल- एक पंजीकृत कर योग्य व्यक्ति के अलावा अन्य कोई भी व्यक्ति अगर भारत में किसी व्यक्ति को ,भारत के बाहर किसी स्थान से ऑनलाइन जानकारी और डेटाबेस एक्सेस या पुनर्प्राप्ति सेवाएं प्रदान करते हैं।
  • ब्रांड्सएग्रीगेटर जो अपने ब्रांड या व्यापार नाम के तहत सेवाएं प्रदान करता है।
  • अन्य कराधान- आयकर अधिनियम की धारा 37 (टीडीएस) के तहत कर कटौती करने के लिए बाध्य व्यक्ति
  • शाखाएँ- यदि आपकी कंपनी की विभिन्न राज्यों में कई शाखाएँ हैं, तो एक को मुख्य कार्यालय या प्रधान कार्यालय और अन्य को पूरक के रूप में नामित करें। ("लागू नहीं है यदि व्यवसाय में सीजीएसटी अधिनियम, 2017 की धारा 2 (18) में सूचीबद्ध अलग-अलग कार्यक्षेत्र हैं")

जीएसटी पंजीकरण के लिए दस्तावेज

व्यवसाय की प्रकृति या प्राप्त जीएसटी पंजीकरण के प्रकार के आधार पर दस्तावेज़ीकरण के कई सेट आवश्यक हैं।

विभिन्न प्रकार के व्यवसायों के लिए जीएसटी पंजीकरण दस्तावेज:

व्यवसाय की श्रेणी

आवश्यक दस्तावेज़

 

व्यक्तिगत या स्वामित्व

  • स्वामी /मालिक का आधार कार्ड
  • स्वामी/मालिक का पैन कार्ड
  • पता प्रमाण: निम्न में से कोई भी हो सकता है: पासपोर्ट, ड्राइविंग लाइसेंस, मतदाता पहचान पत्र, आधार कार्ड
  •  बैंक खाता विवरण**
  • स्वामी/मालिक का फोटो (अधिकतम आकार 100 केबी और प्रारूप-जेपीईजी)

साझेदारी फर्म (एलएलपी सहित)

  • पार्टनरशिप डीड (कॉपी)
  • पैन कार्ड (अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता और प्रबंध भागीदार सहित सभी भागीदारों का)
  • पता प्रमाण (सभी भागीदारों का): निम्न में से कोई भी हो सकता है: पासपोर्ट, ड्राइविंग लाइसेंस, मतदाता पहचान पत्र, आधार कार्ड
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता और सभी भागीदारों की तस्वीर (अधिकतम आकार 100 केबी और प्रारूप- जेपीईजी)
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
  •  एलएलपी के लिए: एलएलपी का पंजीकरण प्रमाणपत्र/बोर्ड संकल्प
  • व्यवसाय के स्थान का पता प्रमाण*
  •  बैंक खाते का विवरण**




 

प्राइवेट या पब्लिक लिमिटेड कंपनी

(भारतीय या विदेशी)

 
  • कॉर्पोरेट मामलों के मंत्रालय द्वारा जारी निगमन का प्रमाण पत्र
  • एसोसिएशन के लेख/एसोसिएशन का ज्ञापन
  • कंपनी का पैन कार्ड
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की आधार और पैन कार्ड प्रति। भारतीय और विदेशी कंपनी की शाखाओं के लिए अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता एक भारतीय होना चाहिए।
  • सभी निदेशकों का पैन कार्ड
  • कंपनी के सभी निदेशकों का पता प्रमाण: निम्नलिखित में से कोई भी हो सकता है- पासपोर्ट, ड्राइविंग लाइसेंस, मतदाता पहचान पत्र, आधार कार्ड
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता और सभी निदेशकों की तस्वीर (अधिकतम आकार 100 केबी और प्रारूप- जेपीईजी)
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का बोर्ड संकल्प या अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का अन्य प्रमाण (जेपीईजी प्रारूप/पीडीएफ प्रारूप में, अधिकतम आकार- 100 केबी)
  • व्यवसाय के स्थान का पता प्रमाण*
  • बैंक खाते का विवरण**

एचयूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार)

 
  • एचयूएफ का पैन कार्ड
  • कर्ता का पैन कार्ड
  • कर्ता का आधार कार्ड
  • कर्ता का फोटोग्राफ (प्रारूप-जेपीईजी, अधिकतम आकार - 100 केबी)
  •  पंजीकृत कार्यालय का पता प्रमाण *
  •  बैंक खाते का विवरण**

ट्रस्ट/सोसाइटी/क्लब

 

ट्रस्ट/सोसाइटी/क्लब का पैन कार्ड

सोसायटी या क्लब का पंजीकरण प्रमाण पत्र

पैन कार्ड और प्रमोटर/साझेदारों का फोटो

अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता, प्रमोटरों/साझेदारों का आधार और पैन कार्ड।

अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति के लिए बोर्ड का संकल्प या अन्य प्रमाण

बैंक खाते का विवरण**

पंजीकृत कार्यालय पता प्रमाण*

*पंजीकृत कार्यालय/व्यवसाय के स्थान के लिए पते का प्रमाण

विचाराधीन व्यक्ति को जीएसटी पंजीकरण के लिए सूचीबद्ध व्यवसाय के सभी स्थानों के लिए पता सत्यापन दिखाना होगा। वैध पता प्रमाण के लिए जीएसटी पंजीकरण चेकलिस्ट निम्नलिखित है:

खुद के परिसर के लिए: परिसर के स्वामित्व को साबित करने वाला कोई भी दस्तावेज जैसे नगरपालिका खाता, बिजली बिल की प्रति, या नवीनतम संपत्ति कर रसीद।

किराए के परिसर के लिए: कानूनी किराये के समझौते की एक प्रति, परिसर के पट्टेदार के स्वामित्व का समर्थन करने वाले किसी भी दस्तावेज के साथ, जैसे नगरपालिका खाता की एक प्रति, सबसे हालिया संपत्ति कर रसीद या बिजली बिल की एक प्रति। मान लीजिए कि रेंटल एग्रीमेंट या लीज डीड उपलब्ध नहीं है। उस मामले में, एक हलफनामा, संपत्ति के कब्जे का समर्थन करने वाले किसी भी दस्तावेज के साथ संयुक्त, जैसे कि बिजली के बिल की एक प्रति, पर्याप्त है।

SEZ परिसर: यदि आवेदक अपना प्राथमिक व्यवसाय SEZ में करता है या SEZ के रूप में पंजीकृत है, तो उन्हें सरकार द्वारा निर्दिष्ट सभी आवश्यक दस्तावेज़ अपलोड करने होंगे।

अन्य सभी मामले: अन्य सभी परिस्थितियों में, परिसर के मालिक के सहमति पत्र की एक प्रति, परिसर के सहमतिकर्ता के स्वामित्व का समर्थन करने वाले किसी भी दस्तावेज के साथ, जैसे नगरपालिका खाता प्रति या बिजली बिल प्रति की आवश्यकता होती है। साझा संपत्तियों के लिए भी वही दस्तावेज़ पोस्ट किए जा सकते हैं।

**बैंक खाता विवरण: रद्द किए गए चेक की स्कैन की गई प्रति (बैंक खाता संख्या, मालिक या व्यावसायिक इकाई का नाम, MICR, कोड सहित शाखा विवरण और IFSC दिखा रहा है। बैंक पासबुक के अंतिम और पहले पृष्ठ की स्कैन की गई प्रति या बैंक विवरण का प्रासंगिक पृष्ठ।

विभिन्न प्रकार के पंजीकरण के लिए आवश्यक जीएसटी पंजीकरण दस्तावेज

कर योग्य वस्तुओं और/या सेवाओं की आपूर्ति करने के लिए:

जीएसटी पंजीकरण की प्रकृति

जीएसटी पंजीकरण का उद्देश्य

आवश्यक दस्तावेज़

जीएसटी प्रैक्टिशनर

जीएसटी प्रैक्टिशनर के रूप में नामांकन के लिए

  • पता प्रमाण (कार्य का स्थान)
  • डिग्री प्रमाणपत्र (अर्हता डिग्री का प्रमाण)
  • व्यवसायी का फोटो (अधिकतम आकार- 100 केबी, प्रारूप- जेपीईजी)
  • पेंशन प्रमाण पत्र (सेवानिवृत्त सरकारी अधिकारियों के लिए
 

सामान्य करदाता (सरकारी विभागों, कंपोजिशन डीलर और आईएसडी पंजीकरण सहित)

जीएसटी करों का भुगतान करने के लिए

  • कंपनी का पैन कार्ड (यदि कोई कंपनी बनती है)
  • कारपोरेट मामलों के मंत्रालय द्वारा जारी व्यापार के गठन का प्रमाण या निगमन का प्रमाण पत्र।
  • एक कंपनी के लिए- एसोसिएशन के लेख या एसोसिएशन का ज्ञापन।
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का पैन कार्ड और आधार कार्ड। विदेशी कंपनी/शाखा पंजीकरण के मामले में भी अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता भारतीय होना चाहिए।
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की आधार और पैन कार्ड प्रति। अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता भारतीय और विदेशी कंपनी/शाखा दोनों के लिए एक भारतीय होना चाहिए।
  • सभी निदेशकों का पैन कार्ड।
  • कंपनी का पता प्रमाण (सभी निदेशकों का): निम्नलिखित में से कोई भी हो सकता है: पासपोर्ट, ड्राइविंग लाइसेंस, मतदाता पहचान पत्र, आधार कार्ड।
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता और सभी निदेशकों की तस्वीर (अधिकतम आकार 100 केबी और प्रारूप- जेपीईजी)
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का बोर्ड संकल्प या अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का कोई अन्य प्रमाण (जेपीईजी प्रारूप / पीडीएफ प्रारूप में, अधिकतम आकार - 100 केबी)
  • व्यवसाय के स्थान का पता प्रमाण
  •  बैंक खाते का विवरण**

टीसीएस पंजीकरण

-कॉमर्स लोग (टीडीएस जमा करने के लिए)

  • पैन नंबर (पंजीकृत होने वाले व्यक्ति का)
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो (अधिकतम आकार: 100 केबी, प्रारूप: जेपीईजी)
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
  • कर संग्रहकर्ता का पता प्रमाण *

टीडीएस पंजीकरण

 

टीडीएस काटने के लिए

  • संवितरण और आहरण अधिकारी का फोटो (अधिकतम आकार: 100 केबी, प्रारूप: जेपीईजी)
  • पंजीकृत व्यक्ति का टैन और पैन नंबर
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
  •  टैक्स काटने वाले का एड्रेस प्रूफ*
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो (अधिकतम आकार: 100 केबी, प्रारूप: जेपीईजी)

एनआरटीपी (अनिवासी कर योग्य व्यक्ति)

भारत में कर योग्य वस्तुओं/सेवाओं की आपूर्ति में संलग्न अनिवासी भारतीयों के लिए

  • एक भारतीय अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो
  • भारत के बाहर बनी एक वाणिज्यिक कंपनी के लिए, एक अद्वितीय संख्या दी जाति है, जिसके द्वारा देश की सरकार उस वाणिज्यिक कंपनी के देश की पहचान करती है। एक व्यक्ति के मामले में, वीज़ा डेटा के साथ एनआरटीपी पासपोर्ट की स्कैन की गई प्रति।
  •  भारत में बैंक खाते का विवरण**
  • एड्रेस प्रूफ*

अनिवासी OIDAR सेवा प्रदाता

उन सेवा प्रदाताओं के लिए जो ऑनलाइन सेवाएं प्रदान कर रहे हैं और जिनका भारत में व्यवसाय का स्थान नहीं है

अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण

अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो (अधिकतम आकार: 100 केबी, प्रारूप: जेपीईजी)

भारत में बैंक खाते का विवरण**

अनिवासी ऑनलाइन सेवा प्रदाता का प्रमाण (जैसे मूल देश लाइसेंस या भारत या किसी अन्य विदेशी देश में जारी निगमन का प्रमाण पत्र, भारत सरकार द्वारा दिया गया निकासी प्रमाण पत्र)

संयुक्त राष्ट्र दूतावास / निकाय

वस्तुओं/सेवाओं पर भुगतान किए गए करों की वापसी का दावा करने के लिए एक विशिष्ट पहचान संख्या प्राप्त करने के लिए

  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो
  •  भारत में बैंक खाते का विवरण**
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण

आकस्मिक कर योग्य व्यक्ति

भारत में वस्तुओं या सेवाओं (कर योग्य) की आपूर्ति करने वाले गैर-पंजीकृत घरेलू व्यक्तियों के लिए

  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता की नियुक्ति का प्रमाण
  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो (अधिकतम आकार: 100 केबी, प्रारूप: जेपीईजी)
  • व्यवसाय के गठन का प्रमाण
  •  भारत में बैंक खाते का विवरण**
  • एड्रेस प्रूफ**

**पते का प्रमाण: जीएसटी पंजीकरण के लिए निम्नलिखित में से कोई एक दस्तावेज एड्रेस प्रूफ के रूप में अपलोड किया जा सकता है:

  • बिजली बिल कॉपी
  • संपत्ति कर रसीद
  • नगर खाता कॉपी
  • उपरोक्त के अलावा, मामला-दर-मामला आधार पर निम्नलिखित को प्रस्तुत करने की आवश्यकता हो सकती है:
  • लीज/रेंट एग्रीमेंट (किराए की संपत्ति के मामले में) - (1), (2), या (3) के साथ जमा किया जाना है
  • स्वामित्व दस्तावेज/विलेख (स्वामित्व वाली संपत्ति के मामले में)।

मालिक से सहमति पत्र/एनओसी (सहमति व्यवस्था या साझा संपत्ति के मामले में)- (1), (2), या (3) के साथ जमा किया जाना है।

**बैंक खाता विवरण: रद्द किए गए चेक की स्कैन की गई कॉपी (बैंक खाता संख्या, व्यवसाय इकाई या मालिक का नाम, MICR, पिनकोड और IFSC सहित शाखा विवरण दिखा रहा है। बैंक पासबुक के पहले पृष्ठ की स्कैन की गई कॉपी या बैंक विवरण का प्रासंगिक पृष्ठ।

जीएसटी पंजीकरण के लिए डिजिटल हस्ताक्षर

सभी जीएसटी पंजीकरण आवेदनों को क्लास 2 के डिजिटल हस्ताक्षर का उपयोग करके डिजिटल रूप से हस्ताक्षरित किया जाना चाहिए। नतीजतन, आवेदन प्रक्रिया शुरू करने से पहले, जीएसटी पंजीकरण आवेदन पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता के डिजिटल हस्ताक्षर प्राप्त करना महत्वपूर्ण है।

निष्कर्ष

पात्रता के बावजूद जीएसटी पंजीकरण के लिए आवेदन नहीं करना कर चोरी और धोखाधड़ी अपराध माना जाता है। व्यवसायों को जीएसटी पंजीकरण की गंभीरता को ध्यान में रखना चाहिए और व्यवसाय संचालन शुरू करने से पहले पंजीकरण करना चाहिए।

जीएसटी पंजीकरण में दस्तावेजीकरण एक महत्वपूर्ण लेकिन नाजुक प्रक्रिया है; इस प्रकार, त्रुटि का मार्जिन अधिक है। आवेदक को जीएसटी पंजीकरण दस्तावेजों की सूची के अनुसार सभी आवश्यक दस्तावेज प्रस्तुत करने होंगे, जो नैतिक व्यापार कामकाज सुनिश्चित करने के लिए एक ऑनलाइन पोर्टल के माध्यम से प्राधिकरण को विधिवत हस्ताक्षरित होंगे।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न(FAQs)

1. क्या हम स्वयं जीएसटी पंजीकरण कर सकते हैं?

हाँ, कोई भी व्यक्ति जीएसटी पोर्टल के माध्यम से जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया को जल्दी और आसानी से पूरा कर सकता है। व्यवसाय के मालिक जीएसटी पोर्टल पर एक फॉर्म भरकर और आवश्यक दस्तावेज जमा करके जीएसटी के लिए पंजीकरण कर सकते हैं।

2. जीएसटी पंजीकरण के लिए कौन योग्य है?

40 लाख* रुपये से अधिक टर्नओवर वाले सभी व्यवसायों को (पूर्वोत्तर और पहाड़ी राज्यों के लिए 10 लाख रुपये) जीएसटी कानूनों के तहत एक नियमित कर योग्य व्यक्ति के रूप में पंजीकरण करने के लिए की आवश्यकता है। कुछ व्यवसायों के लिए जीएसटी पंजीकरण अनिवार्य है।

3. क्या जीएसटी पंजीकरण के लिए पैन कार्ड होना अनिवार्य है?

भारत सरकार ने गैर-निवासी कर योग्य व्यक्तियों को छोड़कर सभी कर योग्य व्यक्तियों के लिए आयकर विभाग के पैन (स्थायी खाता संख्या) को जीएसटी कानून के माध्यम से जीएसटी पंजीकरण प्राप्त करने के लिए आवश्यक बना दिया है।

4. क्या जीएसटी पंजीकरण नि:शुल्क किया जाता है?

सरकार जीएसटी पंजीकरण के लिए कुछ भी चार्ज नहीं कर रही है। चार्ज किया गया पैसा इस प्रक्रिया के लिए सेवाएं प्रदान करने वाले जीएसटी प्रैक्टिशनरों की पेशेवर फीस है। जीएसटी पंजीकरण प्रक्रिया सरकार द्वारा उपयोगकर्ता के अनुकूल तरीके से विकसित की गई है। कंप्यूटर और इंटरनेट तकनीक की बुनियादी समझ रखने वाला कोई भी व्यक्ति अपने दम पर जीएसटी पंजीकरण पूरा कर सकता है।

5. जीएसटी पंजीकरण के लिए वैध पता प्रमाण क्या है?

पहचान के प्रमाण के रूप में पैन, आधार कार्ड, पासपोर्ट, ड्राइविंग लाइसेंस या मतदाता पहचान पत्र जैसे दस्तावेज जमा किए जा सकते हैं। पते के प्रमाण के रूप में पासपोर्ट, आधार कार्ड, ड्राइविंग लाइसेंस, मतदाता पहचान पत्र और राशन कार्ड जैसे दस्तावेज जमा किए जा सकते हैं।

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