written by | October 26, 2022

ग्रेच्युटी पर आयकर छूट क्या है?

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ग्रेच्युटी आपकी सेवानिवृत्ति के समय या जब आपने किसी संगठन से इस्तीफा दे दिया है, तब प्राप्य है। एक ग्रेच्युटी प्राप्य है, जो किसी भी मामले में 5 साल तक लगातार काम कर रहा है।

इससे पहले, एक नियोक्ता को सेवानिवृत्त होने या इस्तीफा देने पर अपने कर्मचारी को पुरस्कृत करने की आवश्यकता नहीं थी, लेकिन 1972 में, सरकार ने ग्रेच्युटी का भुगतान अधिनियम पारित किया और दस से अधिक कर्मचारियों वाले सभी नियोक्ताओं के लिए ग्रेच्युटी का भुगतान करना अनिवार्य कर दिया।

इस ग्रेच्युटी का एक हिस्सा इस बात पर निर्भर करता है कि आपको कितना पैसा मिला है, कर योग्य हो सकता है। मौजूदा कानून के अनुसार, एक सरकारी कर्मचारी द्वारा प्राप्त ग्रेच्युटी को कर से पूरी तरह से मुक्त किया जाता है। 7वें वेतन आयोग की सिफारिश के बाद किए गए संशोधन के अनुसार उन्हें अधिकतम 20 लाख रुपये की राशि प्राप्त हो सकती है।

यह लेख ग्रेच्युटी की मूल बातें पर प्रकाश डालता है और बताता है कि सभी कर्मचारी ग्रेच्युटी के तहत आते हैं और जो सभी नहीं करते हैं।

क्या आप जानते हैं? 

अंतरिम बजट 2019 को अंतरिम वित्त मंत्री श्री पीयूष गोयल द्वारा प्रस्तुत किया गया था। उन्होंने घोषणा की कि कर-मुक्त ग्रेच्युटी सीमा को बढ़ाकर ₹30 लाख कर दिया जाएगा।

ग्रेच्युटी क्या है?

अगर हम इस बारे में बात करते हैं कि आयकर में ग्रेच्युटी क्या है, तो यह उस वित्तीय लाभ को संदर्भित करता है, जो एक नियोक्ता कर्मचारियों को उनकी सेवाओं के बदले में देता है। केंद्र ने ग्रेच्युटी कर योग्य छूट सीमा को बढ़ाकर ₹20 लाख कर दिया है, जो पिछले एक से ₹10 लाख की वृद्धि है । 20 लाख की नई बहिष्करण सीमा 29 मार्च 2018 को या उसके बाद सेवानिवृत्ति / मृत्यु / इस्तीफे या विकलांगता के मामले में कर्मचारियों पर लागू होती है।

1972 का भुगतान ग्रेच्युटी अधिनियम ग्रेच्युटी को नियंत्रित करेगा। क्योंकि यह मासिक वेतन का हिस्सा नहीं है, इसलिए इसे नियमित रूप से भुगतान नहीं किया जाता है। आप इसे केवल निम्न के मामले में प्राप्त कर सकतेहैं:

  1. सेवानिवृत्ति: एक कर्मचारी जो सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचता है।
  2. इस्तीफा या सेवानिवृत्ति
  3. आकस्मिक मृत्यु या विकलांगता जिसके परिणामस्वरूप मृत्यु होती है (कर्मचारी की विकलांगता या मृत्यु के लिए समय सीमा लागू नहीं होती है)

सूचना: कर्मचारियों को ग्रेच्युटी के लिए पात्र होने से पहले कम से कम पांच साल तक कंपनी के लिए काम करना चाहिए।

अगले भाग में, आप ग्रेच्युटी की मूल बातें समझेंगे।

ग्रेच्युटी की मूल बातें समझना

ग्रेच्युटी एक बार की राशि है जो कंपनी से एक कर्मचारी को पांच साल तक लगातार सेवा करने के बाद कंपनी छोड़ने के बाद भुगतान की जाती है। यह ग्रेच्युटी परिभाषा व्यापक रूप से स्वीकार की जाती है और यह कई सेवानिवृत्ति लाभों में से एक भी है। इसके अतिरिक्त, कर एपीकेवल छूट राशि से अधिक होने पर ही ग्रेच्युटी को देता है, जैसा कि आयकर अधिनियम में धारा 10 (10) के तहत निर्धारित किया गया है।

यह दो तत्वों का उपयोग करके गणना की जाती है:

  1. कर्मचारी संगठन के साथ खर्च करता है।
  2. व्यवसाय द्वारा भुगतान किया जाने वाला अंतिम वेतन।

पांच साल की सेवा पूरी करने पर कर्मचारी को संगठन के माध्यम से वेतन दिया जाता है।

क्या आप जानते हैं कि ग्रेच्युटी पर इनकम टैक्स कैसे काम करता है? पूरा विवरण जानने के लिए अगले अनुभाग की जाँच करें।

ग्रेच्युटी पर आयकर छूट

भारत के लिए ग्रेच्युटी कर योग्य छूट निम्नलिखित नियमों के अनुसार है:

ग्रेच्युटी भुगतान अधिनियम के अंतर्गत आने वाले कर्मचारी

यदि ग्रेच्युटी का भुगतान अधिनियम, 1972 के तहत अंतर्गत किए गए किसी कर्मचारी द्वारा ग्रेच्युटी प्राप्त की जाती है, तो राशि को आय पर कराधान से छूट दी जाती है:

  1. सेवा के प्रत्येक पूर्ण वर्ष के लिए अंतिम बार आहरित वेतन के अनुसार 15 दिनों का वेतन, या इसका एक हिस्सा जो छह महीने से अधिक है ;
  2. ₹20,00,000 (₹29/3/2018 से पहले ₹10,00,000, 24/9/1997 से 23/5/2010 तक ₹3,50,000); या
  3. भुगतान की गई या प्राप्त की गई ग्रेच्युटी की राशि, जो भी कम हो।

छूट सीमा से अधिक कुछ भी आय पर कराधान के अधीन है।

यदि आपके पास ग्रेच्युटी प्राप्त करने के लिए पात्रता मानदंड के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो निम्न अनुभाग पढ़ें। 

ग्रेच्युटी प्राप्त करने के लिए पात्रता मानदंड

अब जब आप जानते हैं कि आयकर में ग्रेच्युटी क्या है , तो आइए पात्रता मानदंडों को संजोएं। नियोक्ता को राशि का भुगतान केवल तभी करना चाहिए, जब कर्मचारी बुनियादी आवश्यकताओं को पूरा करता है। ये आवश्यकताएं हैं:

  • एक कर्मचार - एक कर्मचारी वह होना चाहिए, जो एक नियोक्ता से मजदूरी प्राप्त करता है और प्रशिक्षु इस लाभ के लिए पात्र होने के लिए योग्य नहीं हैं।
  • अवधि - कर्मचारी को कम से कम पांच साल तक निरंतर सेवा पर होना चाहिए।
  • त्यागपत्र/सेवानिवृत्ति केवल अपेक्षित अवधि पूरी होने के बाद किसी कर्मचारी के इस्तीफे, सेवानिवृत्ति या मृत्यु पर देय है।

इसके अलावा, कोई भी कंपनी जो किसी भी समय किसी भी बिंदु पर 10 या अधिक लोगों को रोजगार देतीहै, वह पात्र आवेदकों को इस लाभ को प्रदान करने में सक्षम होगी। इसके अलावा, यदि आपके व्यवसाय को अधिक सोशल मीडिया इंगेजमेंट की आवश्यकता है, तो सबसे अच्छा Instagram बिजनेस टिप्स पढ़ना सुनिश्चित करें, जो आपके व्यवसाय में ट्रैफ़िक प्रवाह को आसमान छूएगा।

कर्मचारी जो ग्रेच्युटी भुगतान अधिनियम के अंतर्गत नहीं आते हैं

मृत्यु, सेवानिवृत्ति निष्कासन, इस्तीफे या सेवानिवृत्ति से पहले अक्षम होने वाले कर्मचारी पर किसी कर्मचारी को भुगतान की गई ग्रेच्युटी के एम के लिए कोई अन्य कर-मुक्त है, यदि यह कम से कम है:

  1. ₹10,00,000;
  2. प्रत्येक वर्ष के लिए अर्ध-मासिक वेतन ;
  3. ग्रेच्युटी का वास्तविक 
  4. रकम प्राप्त हुआ।

सरकारी कर्मचारी

केंद्र सरकार, राज्य सरकार या स्थानीय प्राधिकरण जैसे किसी संगठन के कर्मचारी को भुगतान की गई किसी भी मृत्यु-सह-सेवानिवृत्ति ग्रेच्युटी को आय पर कराधान से छूट दी जाती है। संसद या राज्य विधानमंडल के किसी भी अधिनियम के अनुसार स्थापित विश्वविद्यालयों के शिक्षकों और प्रोफेसरों, विश्वविद्यालय के विश्वविद्यालय या घटक कॉलेज से संबद्ध कॉलेजों को इस उद्देश्य के लिए सरकारी कर्मचारियों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।  

ग्रेच्युटी पर आयकर छूट

रक्षा कामकों सहित केंद्र या राज्य सरकार के कर्मचारियों से प्राप्त ग्रेच्युटी को आयकर से पूरी तरह से छूट दी गई है। हालांकि, निजी क्षेत्र के कर्मचारी ₹20 लाख या ₹10 लाख अन्नू सहयोगी की राशि में अधिकतम आजीवन छूट या उपरोक्त तरीके से प्राप्त वास्तविक राशि के हकदार हैं।

कोई भी ग्रेच्युटी जो ऊपर उल्लिखित सीमाओं से अधिक है, प्राप्त होने पर उचित आधार पर कर्मचारी की ओर से कर-कटौती योग्य है। मूल्यांकन किया गया व्यक्ति धारा 89 के बाद छूट का दावा कर सकता है।

इसके अतिरिक्त, रोजगार में रहने वाले कर्मचारी को दी गई कोई भी ग्रेच्युटी कर मुक्त नहीं है; तथापि, कर निर्धारणकर्ता धारा 89 के बाद प्रदान की गई राहत का हकदार है।

मातृत्व अवकाश

ग्रेच्युटी में कर-मुक्त वृद्धि के साथ-साथ, ग्रेच्युटी भुगतान अधिनियम 2017 केंद्र सरकार को मातृत्व अवकाश निर्धारित करने का अधिकार भी देता है। नए कानून में, गर्भवती माताओं को 26 सप्ताह के मातृत्व अवकाश की हकदार हैं, और मातृत्व अवकाश की अवधि को निरंतर सेवा में माना जाएगा।

ग्रेच्युटी भुगतान

ग्रेच्युटी भुगतान तीन चरणों में नियंत्रित किया जाता है। ये हैं:

  • दीक्षा: एक व्यक्ति या एक अधिकृत व्यक्ति को कंपनी की ग्रेच्युटी के लिए एक नियोक्ता को एक अनुरोध प्रस्तुत करना होगा कि वे बकाया हैं।
  • संवितरण: नियोक्ता द्वारा प्राप्ति सूचना भेजने के बाद, नियोक्ता के पास ग्रेच्युटी राशि का भुगतान करने के लिए 30 दिनों का समय होता है।
  • आवेदन और गणना की पावती: ग्रेच्युटी बकाया कंपनी राशि की गणना करती है और व्यक्ति और नियंत्रण प्राधिकरण को नोटिस प्रदान करती है।

ग्रेच्युटी के बारे में कुछ महत्वपूर्ण बातें

यहां नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को ग्रेच्युटी भुगतान के बारे में कुछ महत्वपूर्ण बिंदु दिए गए हैं।

  • नियोक्ता एक कर्मचारी द्वारा ₹ 10 लाख से अधिक की ग्रेच्युटी का भुगतान स्वीकार कर सकता है। इसके बाद कर छूट का निर्धारण कराधान बिंदुओं के अनुसार किया जाएगा।
  • अगर किसी कर्मचारी को कदाचार के कारण नौकरी छोड़ने के लिए कहा जाता है, तो नियोक्ता ग्रेच्युटी भुगतान से इनकार कर सकता है।
  • ग्रेच्युटी की राशि का भुगतान नॉमिनी या वारिस को मृत्यु की स्थिति में किया जाता है। यह कर प्राप्तकर्ता पर अन्य स्रोतों से आय के तहत लागू होता है।
  • अंतरिम बजट 2019 को अंतरिम वित्त मंत्री श्री पीयूष गोयल द्वारा पेश किया गया था। उन्होंने घोषणा की कि कर मुक्त ग्रेच्युटी सीमा को बढ़ाकर ₹30 मिलियन कर दिया जाएगा।

यदि मैं 4.5 साल की सेवा के बाद एक कंपनी छोड़ देता हूँ, तो क्या मुझे ग्रेच्युटी मिल सकती है?

ग्रेच्युटी प्राप्त करने के लिए, आपको एक कंपनी में कम से कम पांच साल की सेवा करनी चाहिए। मद्रास उच्च न्यायालय के एक फैसले के अनुसार, ग्रेच्युटी का दावा किया जा सकता है यदि आपने पांचवें वर्ष में 240 दिन की सेवा की है। इस पर आपके मानव संसाधन विभाग के साथ चर्चा की जानी चाहिए। कानूनी वारिस विलमैं ग्रेच्युटी राशि का भुगतान करता हूँ यदि किसी को सेवा में रहते हुए भी मार दिया जाता है। किसी नामांकित व्यक्ति/वारिस द्वारा प्राप्त राशि कर के अधीन नहीं है।

निष्कर्ष:

ग्रेच्युटी का भुगतान कुल और अंतिम निपटान के तुरंत पहले / बाद में किया जाता है। कानून में नियोक्ताओं को 30 दिनों में शेष राशि का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। यदि भुगतान में देरी होती है, तो ग्रेच्युटी नियोक्ता को देय तिथि से शुरू होने वाली राशि पर उस दिन तक एक साधारण दर पर ब्याज का भुगतान करना होगा जब तक कि भुगतान नहीं किया गया है। ऑनलाइन अपने भुगतान लेनदेन के गणना में एक बेहतरी समय की एक बहुत कुछ बचा सकते हैं, और Khatabook जैसे प्लेटफार्मों यह संभव बनाते हैं। 

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: मुझे हर महीने कितनी मात्रा में ग्रेच्युटी मिलती है?

उत्तर:

एक कर्मचारी को ग्रेच्युटी के रूप में अपने मासिक वेतन का अधिकतम 57.69% लेने का अधिकार है। यह पता लगाने के लिए कि आपको कितनी ग्रेच्युटी प्राप्त होगी, आपको कैलकुलेटर का उपयोग करके ग्रेच्युटी की मात्रा की गणना करने की आवश्यकता होगी।

प्रश्न: ग्रेच्युटी फॉर्मूला क्या है?

उत्तर:

ग्रेच्युट की गणना सूत्र का उपयोग करके की जा सकती है (15 * पिछले महीने का वेतन * काम से समय की लंबाई) को 26 से गुणा किया जाता है, जहां 26 को प्रत्येक महीने कार्यदिवसों की संख्या माना जाता है।

प्रश्न: ग्रेच्युटी पर इनकम टैक्स में कितनी छूट?

उत्तर:

एक कर्मचारी के पास जो पूरे रोजगार है, उसके लिए, करों से छूट प्राप्त उच्चतम राशि 20 लाख है।

प्रश्न: ग्रेच्युटी तैयार करते समय किस वेतन को ध्यान में रखा जाता है?

उत्तर:

ग्रेच्युटी तैयार करने में,हाल ही में श्रमिक को भुगतान किए गए वेतन की राशि का भुगतान किया राशि पर विचार किया जाता है।

प्रश्न: एक कर्मचारी कब ग्रेच्युटी की मांग कर सकता है?

उत्तर:

एक कर्मचारी अपने नियोक्ता को लगातार पांच साल के रोजगार के बाद ग्रेच्युटी भुगतान करने के लिए कह सकता है।

प्रश्न: ग्रेच्युटी का मतलब क्या है?

उत्तर:

ग्रेच्युटी की परिभाषा बहुत सरल है। यह एक नियोक्ता द्वारा एक कर्मचारी को कंपनी को उनकी सेवाओं की सराहना में किया गया एकमुश्त भुगतान है।

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