क्रेडिट सेल्स को कैसे कैलकुलेट करें- उदाहरण और टिप्स

कई कंपनियां ग्राहकों को उधार पर सामान और सेवाएं प्रदान करती हैं। उदाहरण के लिए, जब वे किसी उत्पाद को आगे बढ़ाते हैं, तो वे लेन-देन के बाद भुगतान की अपेक्षा करते हैं। कैश सेल्स बनाम क्रेडिट सेल्स का उपयोग, क्रेडिट सेल्स तक पहुँचने की अवधि, कंपनी की व्यावसायिक प्रकृति और उसके ग्राहकों पर निर्भर है। उपभोक्ता बाजार के बाहर, लगभग सभी व्यावसायिक लेन-देन में, कम से कम, भुगतान योजनाएं शामिल हैं और यही क्रेडिट सेल्स का अर्थ है।

जब क्रेडिट सेल्स की बात आती है तो हमेशा खराब कर्ज का खतरा होता है। उन ग्राहकों से धन एकत्र करने में असमर्थता जो अपने बिलों का भुगतान नहीं करते हैं, धोखाधड़ी में लिप्त हैं, या अन्यथा अप्राप्य हैं, उनसे धन एकत्र करना कठिन हो जाता है। नतीजतन, लोन एक गैर-निष्पादित लोन है।

क्या आप जानते हैं?

क्रेडिट सेल्स के परिणामस्वरूप, प्राप्य वृद्धि और इन्वेंट्री में कमी के खातों को बैलेंस शीट पर दर्शाया जाता है। अर्जित शुद्ध आय के परिणामस्वरूप, शेयरधारकों की इक्विटी में परिवर्तन की सूचना दी जाती है।

क्रेडिट सेल्स की परिभाषा

जब कोई ग्राहक बाद में बकाया लोन का भुगतान करने के बदले में सामान और सेवाएं प्राप्त करता है, तो यह क्रेडिट सेल्स है। तो क्रेडिट सेल्स क्या हैं? क्रेडिट सेल्स उन ग्राहकों द्वारा की गई खरीदारी है, जो सेल्स के समय पूरा भुगतान नहीं कर सकते क्योंकि उनके पास आवश्यक वित्त नहीं है।

जब ग्राहक देरी से भुगतान करते हैं, तो वे मर्चेंट को वापस करने के लिए खरीदी गई वस्तुओं से नकद उत्पन्न कर सकते हैं। परिणामस्वरूप, उचित भुगतान विलंब ग्राहकों को अतिरिक्त खर्च किए बिना आगे खरीदारी करने की अनुमति देता है। चूंकि कुछ उद्योगों में अधिक ग्राहकों की भर्ती के लिए भुगतान शर्तों का उपयोग होता है, विशिष्ट क्षेत्रों में क्रेडिट सेल्स एक महत्वपूर्ण प्रतिस्पर्धी रणनीति है।

सेल्स लेन-देन के प्रकार

किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति पर सेल्स का जो वित्तीय प्रभाव होता है, वह सेल्स लेनदेन के प्रकार पर निर्भर करता है। यह तब पूरा होता है जब सेल्स से धन एकत्र किया जाता है और प्राप्त धन की राशि। उदाहरण के लिए, उत्पाद या सेवाएं बेचने वाली कंपनियां अपने व्यवसाय मॉडल और ग्राहक आधार के आधार पर खरीद के समय, सेल्स के बाद, या अपने उत्पादों और सेवाओं की सेल्स से पहले नकद एकत्र करने का विकल्प चुन सकती हैं।

• क्रेडिट लेनदेन
• एक अग्रिम भुगतान लेनदेन
• नकद लेनदेन

क्रेडिट सेल्स को कैसे कैलकुलेट करें?

कैलकुलेशन: क्रेडिट सेल्स = सभी सेल्स का योग - प्राप्त धन ।

उपरोक्त तीन प्रकार के सेल्स लेनदेन हैं, जिन्हें वर्गीकृत किया जा सकता है। इन सेल्स लेन-देन के बीच एकमात्र अंतर वह दिन है जिस दिन विक्रेता खरीदार से नकद में पैसा प्राप्त करता है।

• उपभोक्ता को वस्तुएं या सेवाएं प्रदान करने के बाद ही नकद लेनदेन पूरा होता है। उस समय ग्राहक से कैश लिया जाता है। वैकल्पिक रूप से, खरीदार पैसे में या नकद समकक्ष के रूप में लेनदेन के विचार का भुगतान करना चुन सकता है। खरीदार को नकद सेल्स के तुरंत बाद पैसा मिल जाता है, जिसे त्वरित भुगतान कहा जाता है।
• क्रेडिट सेल्स वे हैं, जिनमें लेन-देन के लिए प्रतिफल का भुगतान लेन-देन के पूरा होने के बाद किया जाता है। विक्रेता ग्राहक को एक छूट अवधि प्रदान करता है जिसके दौरान वे बाद की तारीख में खरीद मूल्य शेष राशि का भुगतान कर सकते हैं। यह एक क्रेडिट सेल्स है जब वस्तुओं की सेल्स के लिए भुगतान सेल्स के समय नहीं किया जाता है, लेकिन खरीद के समय के बजाय बाद की तारीख में स्थगित कर दिया जाता है।
• अग्रिम भुगतान लेनदेन में, ग्राहक विक्रेता को अग्रिम भुगतान करता है। भुगतान लेनदेन पूरा करने के बजाय एक व्यवसाय  पूरा करने के लिए है। ज्यादातर स्थितियों में, अग्रिम भुगतान पूरी कीमत के एक अंश का प्रतिनिधित्व करता है, जबकि यह अन्य परिस्थितियों में कुल प्रतिफल का भी प्रतिनिधित्व कर सकता है।

क्रेडिट एस एल्स और क्रेडिट टर्म

क्रेडिट सेल्स लेन-देन के हिस्से के रूप में क्रेडिट शर्तों को शामिल करना मानक अभ्यास है। क्रेडिट अवधि की स्थापना करते समय, यह उस तिथि को रेखांकित करता है, जिसके द्वारा क्रेडिट पर वस्तुओं के भुगतान के लिए भुगतान करने की आवश्यकता होती है। यह छूट और किसी भी ब्याज या देर से भुगतान दंड का आकलन करने की रूपरेखा भी बताता है।

एन/30, 2/10, एन/30, एन/30, एन/30...

8/15, एन/45, और आगे

"क्रेडिट शर्तें" वाक्यांशों में कोई गुप्त परमाणु लॉन्च कोड नहीं हैं, जिन्हें वाणिज्यिक क्षेत्र में "क्रेडिट की शर्तें" के रूप में अधिक व्यापक रूप से जाना जाता है।

खरीदार और विक्रेता के बीच लिखित में एक समझौता होना चाहिए। इसे भुगतान की राशि और समय को परिभाषित करना चाहिए, जो खरीदार भविष्य में विक्रेता को खरीद के लिए करेगा। इसे क्रेडिट एग्रीमेंट के रूप में जाना जाता है।

क्रेडिट पर खरीदारी के लिए 2/10, नेट 30 की क्रेडिट अवधि का मूल्यांकन करें

वाक्यांश "नेट 30" विक्रेता द्वारा देय अतीत पर विचार करने से पहले एक खरीदार को बिल का भुगतान करने की अधिकतम संख्या को संदर्भित करता है। यदि ग्राहक चालान जारी करने के 10 दिनों के भीतर भुगतान करता है तो संख्या 2/10 2 % छूट की पेशकश को दर्शाती है। निम्नलिखित क्रेडिट सेल्स उदाहरण हैं।

क्रेडिट सेल्स की अवधारणा को समझने के लिए चीजों को थोड़ा आसान बनाने के लिए एक अलग क्रेडिट सेल्स परिदृश्य पर विचार करें।

डीएसपीएस लिमिटेड ने श्रीनिधि एंटरप्राइजेज से ₹10,000 में वस्तुओं का अधिग्रहण किया। श्रीनिधि एंटरप्राइजेज ने 10% के डाउन पेमेंट के साथ उपभोक्ताओं को 5/10, शुद्ध 30 दिनों की लोन अवधि के लिए अर्हता प्राप्त करने की पेशकश की।

यदि डीएसपीएस लिमिटेड चालान प्राप्त करने के 10 दिनों के भीतर बकाया राशि ( ₹10,000 ) का भुगतान करता है, तो कुल बकाया राशि पर 5% की छूट। इसके परिणामस्वरूप, DSPS Ltd को अपने आदेशों को पूरा करने के लिए ₹9,500 का शुल्क देना पड़ता है। यदि वे ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो वे ₹10,000 की पूरी राशि का भुगतान करने के लिए बाध्य होंगे।

क्रेडिट सेल्स कैसे खोजें?

वित्तीय विवरणों के लिए, क्रेडिट सेल्स को क्रमशः "अल्पकालिक की संपत्ति" और "कुल या पूर्ण सेल्स राजस्व" के तहत दिखाया जाता है।

क्रेडिट सेल्स का लेखा कैसे करें

क्या है क्रेडिट सेल्स कैलकुलेशन? क्रेडिट पर उत्पाद की सेल्स से कंपनी के खाते के प्राप्य खाते में डेबिट हो जाता है, जिससे कंपनी की संपत्ति बढ़ जाती है जब किसी तीसरे पक्ष के कारण राशि एकत्र की जाती है। नतीजतन, सेल्स खाता संबंधित क्रेडिट दिखाएगा, और लेन-देन के परिणामस्वरूप कंपनी का राजस्व बढ़ेगा।

उदाहरण के लिए, प्रिज्म एंटरप्राइजेज की स्थिति लें, जो क्रेडिट आधार पर लोन प्रदान करता है।

₹2,00,000 के कंप्यूटर और लैपटॉप उपकरण क्रेडिट पर बेचे।

विलंब शुल्क से बचने के लिए, नियत तिथि से पहले भुगतान किया जाना चाहिए, जो कि 31 दिसंबर, 2019 है।

30 जनवरी, 2018 को, डीएसपीएस लिमिटेड को ₹2,00,000 का चेक मिला, जो वास्तविक धन प्राप्त हुआ।

जैसे ही कंपनी क्रेडिट पर बेची गई वस्तुओं के बदले में नकद प्राप्त करती है, उसके नकद खातों को क्रेडिट पर बेची गई चीजों के लिए उसी तरह जमा किया जाएगा। जब नकद प्राप्त होता है, तो प्राप्य खातों में एक संबंधित क्रेडिट दर्ज किया जाएगा क्योंकि रिपोर्ट शुरू में वस्तुओं की सेल्स पर डेबिट की गई थी और राशि प्राप्त होने के बाद जमा की जाएगी।

क्रेडिट सेल्स को कुशलतापूर्वक कैसे प्रबंधित करें?

लेखांकन में क्रेडिट सेल्स क्या है? क्रेडिट सेल्स उत्पादों के आने के हफ्तों या महीनों बाद भुगतान की गई खरीदारी है। यह केवल तभी होता है, जब आपकी सेल्स को नकद में परिवर्तित किया जाता है' को धन में परिवर्तित किया जाता है कि एक क्रेडिट सेल्स को सफल समापन माना जाता है। हालाँकि, जब तक आप सौदों को पैसे में नहीं बदलते, तब तक आपको यह नियंत्रित करना होगा कि 'आपको कितना पैसा प्राप्त करने की आवश्यकता है? 'और किससे?' और सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि यह कब होगा?

यह व्यवसाययिक दुनिया में महत्वपूर्ण है, क्योंकि क्रेडिट सेल्स पैसे से ज्यादा कुछ नहीं है, जो अभी तक आपके ग्राहकों से वसूल नहीं किया गया है, जिसे प्राप्य खातों के रूप में संदर्भित किया जाता है।

प्राप्य खाते एक व्यवसाय के लिए नकदी प्रवाह के आवश्यक स्रोतों में से एक हैं, इसलिए प्राप्य खातों के प्रशासन में कोई भी अक्षमता आपकी कंपनी पर नकारात्मक प्रभाव डाल सकती है और इसके विकास को सीमित भी कर सकती है।

ये चार युक्तियां आपको अपने खातों के प्राप्य प्रशासन की दक्षता में सुधार करने और ऑर्डर से नकदी में लगने वाले समय को कम करने में मदद कर सकती हैं।

प्राप्तियों का बिल-दर-बिल मैनेजमेंट 

इस संदर्भ में, बिल-दर-बिल प्रत्येक सेल्स चालान की ट्रैकिंग और उन चालानों की मैपिंग को ग्राहक से पहली सेल्स के बाद होने वाली प्राप्तियों के लिए संदर्भित करता है। नतीजतन, किसी एक पल में ग्राहक को देय कुल राशि जानने के बजाय, आप उन बिलों पर नज़र रख सकते हैं जो अब बकाया हैं।

समय के प्रभाव

मान लीजिए कि एक चालान एक विस्तारित अवधि के लिए प्राप्य खातों में बैठता है, अधिक संभावना है कि यह नकदी प्रवाह के मुद्दों को उत्पन्न करेगा और अंततः एक खराब लोन बन जाएगा। यह आपके सफल होने के लिए प्रत्येक बिल की प्रगति पर नज़र रखना बहुत महत्वपूर्ण बनाता है। यह एक विस्तारित अवधि के लिए लंबित कानून और तत्काल कार्रवाई की आवश्यकता वाले कानून की पहचान करने में सहायता करता है।

पेमेंट परफॉर्मेंस को मॉनीटर और नियमित रूप से फॉलो करें

ग्राहकों को अपने बिलों का भुगतान करने में औसत समय लगता है, भले ही उनके पास स्टेटमेंट तिथि पर बकाया राशि हो या नहीं। यह 'ग्राहकों का भुगतान प्रदर्शन' है। कुछ क्षेत्रों में, इसे दिनों में प्राप्य टर्नओवर के रूप में संदर्भित किया जाता है, जो मापता है कि धन कितनी जल्दी एकत्र किया जाता है। यह उन ग्राहकों की पहचान करने में सहायता करता है, जिनका ट्रैक रिकॉर्ड खराब है और उनके खिलाफ उपयुक्त प्रतिबंधों के कार्यान्वयन में सहायता करता है।

आंतरिक लोन नियंत्रण तकनीक और प्रक्रियाएं

ग्राहक क्रेडिट सीमा विभिन्न विशेषताओं के आधार पर स्थापित की जा सकती है, जिसमें उनकी विश्वसनीयता, उनके द्वारा किए गए लेन-देन की संख्या, चुकाने की उनकी क्षमता और अन्य विचार शामिल हैं। यह आपके ग्राहकों के क्रेडिट को अधिक सफलतापूर्वक प्रबंधित करने में आपकी सहायता कर सकता है। इसके अलावा, यह व्यवसाय के मालिकों को निर्धारित क्रेडिट सीमा से ऊपर के ग्राहक को ओवरसेल करने में सक्षम करेगा।

 हालांकि, ऐसा प्रतीत होता है, लेखांकन सॉफ्टवेयर के माध्यम से खातों की प्राप्य प्रक्रिया को स्वचालित करने से व्यवसायों को अत्यधिक लाभ होगा, जो अब उपलब्ध है। इसके अलावा, लेखा सॉफ्टवेयर द्वारा प्राप्य के प्रशासन को और अधिक सुलभ बनाया जाता है, जो अतिदेय चालानों की निगरानी करना आसान बनाता है और प्राप्य की वास्तविक समय की स्थिति और बिलों की उम्र बढ़ने की जांच करता है। 

निष्कर्ष:

क्रेडिट सेल्स तब होती है, जब ग्राहक को सामान पहुंचाने के बाद कई हफ्तों तक किसी उत्पाद के लिए भुगतान प्राप्त नहीं होता है। व्यवसाय जो ग्राहकों को क्रेडिट पर बेचते हैं वे ऐसा इसलिए करते हैं, क्योंकि ग्राहक की साख इसे उनके लिए एक अच्छा निवेश बनाती है। यह ग्राहक को उनके द्वारा खरीदी गई चीजों को बेचने के बाद भुगतान समाप्त करने का समय देता है और कंपनी से राशि प्राप्त करने के लिए उन्हें अपना पैसा फर्म में जमा करने की आवश्यकता नहीं होती है।

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