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written by | September 15, 2022

कोई कंपनी दिवालिया कैसे हो जाती है?

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कंपनी का दिवालिया होना क्या है? किसी व्यवसाय की सफलता उसके निरंतर नवाचार और विस्तार पर निर्भर करती है। कुछ वाणिज्यिक उद्यम एक ऐसी अवस्था में पहुँच जाते हैं, जहाँ वे अपने लेनदारों के वित्तीय दायित्वों का निपटान करने में असमर्थ होते हैं, और यह उन्हें उन देय राशियों को निपटाने के लिए अपनी सभी संपत्तियों की बिक्री करने के लिए मजबूर करता है। यदि कोई कंपनी बहुत भारी कर्ज में है, तो वह दुकान बंद करने से पहले अपने पूरे स्टॉक को समाप्त कर देती है।

कुछ मामलों में, एक कंपनी अपने शेयरों के एक निश्चित हिस्से को बेचकर अपने देनदारों को चुकाने का प्रबंधन कर सकती है। शेष संपत्ति या स्टॉक को कंपनी के शेयरधारकों के बीच व्यावहारिक रूप से विभाजित किया जाता है। यह अक्सर संगठन में उनके व्यक्तिगत दांव पर निर्भर होता है।

एक व्यक्ति जो कानूनी रूप से एक संगठन के शेयरों के निपटान के लिए अधिकृत है, जो भारी कर्ज की स्थिति में है उसे दिवालिया के रूप में जाना जाता है। ऐसा व्यक्ति संगठन को स्थायी रूप से बंद होने से पहले अपने सभी बकाया का निपटान करने के लिए नकद प्राप्त करने के लिए उक्त कंपनी की संपत्ति बेचता है। कानून की एक अदालत ऐसी औपचारिकताओं को पूरा करने के लिए परिसमापक नियुक्त करती है। कुछ मामलों में, संगठन के शेयरधारक जरूरतमंदों को करने के लिए एक परिसमापक नियुक्त करते हैं।

क्या आप जानते हैं? 

वरुण इंडस्ट्रीज पहला बड़ा टिकट वाला भारतीय कॉरपोरेट था, जो ₹ 2,000 करोड़ की राशि के ऋणों की अदायगी में असमर्थता के आरोप में  दिवालिया हो गया था।

कुछ संगठन दिवालिया क्यों हो जाते हैं?

किसी संगठन के दिवालिया होने के कई कारण होते हैं। जब ऐसा होता है, तो यह परिसमापन में चला जाता है। आइए इस स्थिति के पीछे के कुछ कारणों को समझते हैं।

  • खराब दृष्टि और नवाचार की कमी
  • बाजार में प्रतिस्पर्धा और चुनौतियों का सामना करने में असमर्थता
  • मांग में कमी से घाटा होता है
  • कम नकदी प्रवाह और ऋणों का ढेर
  • ऋण भुगतान का भुगतान करने में असमर्थता

परिसमापन के प्रकार

अनिवार्य

ज्यादातर मामलों में, इसमें अदालत में याचिका दायर करने वाले लेनदारों में से एक शामिल होता है। हालांकि, शेयरधारक, साथ ही निदेशक मंडल, यदि वे चाहें तो अनिवार्य परिसमापन के लिए भी फाइल कर सकते हैं। एक अनिवार्य परिसमापन में, अदालत लेनदारों को भुगतान करने के लिए फर्म के ऋणों को निपटाने के लिए संपत्ति की बिक्री की मांग करती है। वास्तविक परिसमापन से पहले, यह नियुक्त न्यायाधीश होता है, जो परिसमापन की आवश्यक्ता पर अंतिम निर्णय लेता है।

स्वैच्छिक

यह संगठन के सभी हितधारकों की आपसी सहमति से होता है। ऐसे कुछ मामले हैं, जहां प्राथमिक शेयरधारक संगठन के साथ भाग लेते हैं। ऐसी स्थिति में, अन्य शेयरधारक तय करते हैं कि फर्म के कामकाज को जारी रखना है या परिसमापन का आह्वान करना है।

इनसॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड (IBC) को समझना:

भारत के राष्ट्रपति ने 28 मई, 2016 को इनसॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड (IBC) को मंजूरी दी। इसे भारत में शोध-अक्षमता कानूनों की विभिन्न अपर्याप्तताओं को दूर करने के लिए पेश किया गया था, जो प्रभावी होने में बहुत लंबा लग रहा था। यूनाइटेड किंगडम में, शोध-अक्षमता समाधान में केवल 365 दिन लगते हैं, जबकि संयुक्त राज्य अमेरिका में इसमें लगभग 18 महीने लगते हैं। दक्षिण अफ्रीका में शोध-अक्षमता समाधान में 24 महीने लगते हैं, जबकि भारत में इसकी कोई समय सीमा नहीं है। जब शोध-अक्षमता मामलों को सुलझाने की बात आती है तो भारत पदानुक्रम की सीढ़ी में सबसे नीचे स्थान पर था। इस संहिता ने सकारात्मक रूप से प्रभावित किया है और भारत में वाणिज्य के संचालन की विभिन्न प्रक्रियाओं को आसान बनाने में मदद की है।

इससे पहले, एक संकल्प पर पहुंचने में अनावश्यक देरी होती थी। इनसॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड (IBC) ने इनसॉल्वेंसी रिजॉल्यूशन से संबंधित कानूनों को समेकित करने और संशोधित करने में मदद की और एक कॉर्पोरेट में एक साझेदारी संगठन, व्यक्तियों, या संबंधित कर्मियों को समय पर ढंग से फिर से संगठित किया। यह विशुद्ध रूप से उद्यमशीलता, ऋण उपलब्धता को बढ़ावा देने और शेयरधारकों के हितों को बनाए रखने के लिए था। यह नया कोड एक निर्बाध प्रक्रिया सुनिश्चित करता है जो संगठन के बकाया को फिर से व्यवस्थित करने, तेजी से परिसमापन और लेनदारों द्वारा किए गए निवेश की प्रभावी वसूली में मदद करेगा।

नए कोड की रूपरेखा में निम्नलिखित विवरण शामिल हैं:

  • नियामक प्राधिकरण भारतीय शोध-अक्षमता और दिवालियापन बोर्ड होगा, जिसे IBBI कहा जाता है।
  • विशिष्ट कार्मिक - दिवालिया व्यवसायों के अधिग्रहण और परिसमापन की प्रक्रिया के प्रबंधन के लिए वित्त संस्थानों, बीमार इकाइयों और बैंकों की सहायता के लिए मध्यस्थ के रूप में कार्य करेंगे।
  • यदि आवश्यक हो, तो परिसमापन की प्रक्रियाओं और शोध-अक्षमता समाधान के लिए एक समय सीमा की स्थापना।

यह होगी जिम्मेदारी:

  • न्यायिक तंत्र
  • सूचना उपयोगिताओं

उपरोक्त दोनों देनदारों की सभी महत्वपूर्ण सूचनाओं के भंडार के रूप में कार्य करते हैं। इससे शोध-अक्षमता समाधान की प्रक्रिया में तेजी लाने में मदद मिलेगी।

इनसॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड (IBC) निम्नलिखित संस्थाओं को अधिकृत करती है, अर्थात्:

  • नेशनल कंपनी लॉ ट्रिब्यूनल (NCLT) - कंपनियों और सीमित देयता भागीदारी से संबंधित सभी मुद्दों का प्रबंधन करने के लिए
  • ऋण वसूली न्यायाधिकरण - (DRT) - व्यक्तियों के साथ-साथ साझेदारी फर्मों के लिए मुद्दों का प्रबंधन करने के लिए

संक्षेप में, यह IBC कोड किसी व्यवसाय के शोध-अक्षमता के निपटान की दिशा में उक्त कानूनों को लागू करने के लिए लगभग 180 दिनों की एक विशिष्ट समय सीमा बनाने के लिए जिम्मेदार है। इसका उद्देश्य इच्छुक व्यक्तियों के शेयरों के उक्त मूल्य को बढ़ाना, उपलब्ध ऋण की मात्रा में वृद्धि करना और शेयरधारकों के हितों का एक स्वस्थ संतुलन बनाए रखना है।

परिसमापन आदेश

एक परिसमापक एक विशिष्ट व्यक्ति होता है, जिसे किसी संगठन की सभी संपत्तियों का जायजा लेने के लिए नियुक्त किया जाता है जो परिसमापन की स्थिति में चला गया है। लेनदारों के भुगतान दायित्वों को पूरा करने के लिए परिसमापक संपत्ति एकत्र करता है। निर्णायक प्राधिकारी द्वारा एक परिसमापन आदेश पारित किया जाता है। यह शोध-अक्षमता संहिता की धारा 33 के अनुसार है। आदेश में कहा गया है कि संबंधित देनदार को इनसॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड 2016 की धारा 59 (8) के अनुसार आदेश में उल्लिखित तिथि से भंग कर दिया जाएगा। जब वित्तपोषण की बात आती है, तो लेखांकन में परिसमापन का अर्थ वाणिज्यिक गतिविधियों को लाने की प्रक्रिया से है। एक व्यवसाय के अंत तक। उसके बाद, संपत्ति को उक्त हितधारकों को वितरित किया जाता है।

निष्कर्ष:

विभिन्न विवरण आपको परिसमापन के अर्थ और एक परिसमापक की जिम्मेदारियों को समझने में मदद करते हैं। यह स्पष्ट रूप से इनसॉल्वेंसी एंड बैंकरप्सी कोड 2016 की शुरूआत के द्वारा लाए गए अंतर को रेखांकित करता है।

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: किसी व्यावसायिक व्यवसाय के परिसमापन होने पर सबसे पहले लाभार्थी कौन होते हैं?

उत्तर:

पहले लाभार्थी सुरक्षित लेनदार हैं। अगले लाभार्थियों में असुरक्षित लेनदार और कर्मचारी शामिल हैं जिन्हें भुगतान का भुगतान नहीं किया गया है। लाभार्थियों की पंक्ति में अंतिम शेयरधारक हैं।

प्रश्न: परिसमापन का क्या अर्थ है?

उत्तर:

जब किसी संगठन का कर्ज उसकी कमाई से अधिक हो जाता है, और वह अपने संचालन को बनाए रखने में असमर्थ होता है, तो यह परिसमापन में चला जाता है। इसके शेयरों को इसकी बकाया राशि का निपटान करने के लिए बेचा जाता है, और व्यापार बंद हो जाता है।

प्रश्न: कंपनी कानून में दिवालिया कौन हैं?

उत्तर:

कंपनी कानून के अनुसार, एक परिसमापक एक फर्म की ओर से कार्रवाई करने, उसकी सभी लंबित देनदारियों को निपटाने और अपने सभी लेनदारों को चुकाने के लिए नकद उत्पन्न करने के लिए अधिकृत है।

प्रश्न: आप दिवालियापन को कैसे परिभाषित करते हैं?

उत्तर:

दिवालियापन में लेनदारों को भुगतान करने के लिए अपनी संपत्ति की बिक्री द्वारा किसी व्यवसाय के संचालन को समाप्त करने की प्रक्रिया शामिल है। शेष स्टॉक, यदि कोई हो, शेयरधारकों के बीच वितरित किए जाते हैं।

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