written by khatabook | August 9, 2021

करदाताओं के लिए GSTR 2 आवेदन की प्रक्रिया - फाइलिंग, प्रारूप, पात्रता और नियम

GSTR 2 फॉर्म उन सभी व्यवसायों के लिए आवश्यक हैं, जो आवक आपूर्ति खरीदते हैं और इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ लाभ उठाना इस  का एक महत्वपूर्ण हिस्सा हैं। यह एक ऐसा फॉर्म है, जो आयकर उद्देश्यों के लिए आवश्यक है, और भारत में प्रत्येक व्यवसाय को इसे दाखिल करने की आवश्यकता होती है। यह रिवर्स चार्ज सहित आपूर्तिकर्ताओं से खरीदे गए सामानों की संख्या का प्रमाण प्रदान करता है और इन लेन-देन को कागज पर नोट करता है। GSTR 2 में चालान से संबंधित विवरण शामिल हैं और मासिक रिटर्न के रूप में व्यवसायों द्वारा की गई बिक्री/माल की आवक खरीद को सारांशित करता है।

GSTR 2 ऑनलाइन कैसे फाइल करें?

GSTR 2 दाखिल करने की नियत तारीख हर महीने की 15 तारीख को होती है और करदाताओं के लिए GSTR 1 और GSTR 2 दाखिल करने के बीच 5 दिन का अंतर है। सितंबर 2017 से, GSTR 2 को CGST नियमों में किए गए संशोधनों के कारण निलंबित कर दिया गया है और इसके बजाय GSTR 3B के साथ प्रतिस्थापित किया गया है, जो क्रमशः GSTR-2 और GSTR-3 को जोड़ती है। इस लेख में, हम फाइलिंग प्रक्रिया का अवलोकन देने जा रहे हैं और GSTR 2 फाइलिंग के लिए आवश्यक सभी आवश्यक चीजों को कवर करेंगे।

आप केवल जीएसटी पोर्टल में लॉग इन करके और आवश्यक विवरण अपलोड करके अपने GSTR 2 फॉर्म ऑनलाइन दर्ज कर सकते हैं। अपना GSTR 2 फॉर्म ऑनलाइन भरते समय आधिकारिक प्रारूप का पालन करना सुनिश्चित करें। बाजार में तीसरे पक्ष के उपकरण भी हैं, जो व्यक्तियों को अपना GSTR 2 फॉर्म ऑनलाइन भरने में मदद करते हैं।

नीचे GSTR 2 फॉर्म का सही फ़ॉर्मेटिंग है

करदाताओं के लिए GSTR 2 फॉर्म का महत्व

GSTR-2 फॉर्म का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि बिक्री पर रिटर्न के लिए विक्रेताओं द्वारा प्रदान किया गया विवरण खरीददारों द्वारा उनकी खरीद पर दायर रिटर्न के विवरण से मेल खाता हो। GSTR 2 फॉर्म वित्तीय लेन-देन पर अधिक पारदर्शिता प्रदान करने के लिए उपयोग किए जाते हैं और मासिक आधार पर दाखिल किए जाने वाले टैक्स रिटर्न फॉर्म हैं।

माल और सेवा कर अधिनियम के तहत पंजीकृत प्रत्येक व्यवसाय को GSTR 2 फॉर्म दाखिल करना आवश्यक है।

GSTR 2A और GSTR 2  के बीच अंतर

व्यवसायों के लिए आवक आपूर्ति से संबंधित चालान के लिए मासिक रिटर्न दाखिल करते समय GSTR 2A और GSTR 2 के बीच बहुत अंतर नहीं है।

GSTR 2A अधिक संपादन योग्य है और इसमें पहले से ही GSTR 2 दाखिल करने के लिए उपयोग की जाने वाली बाहरी आपूर्ति का विवरण शामिल है। GSTR 2A को आपूर्तिकर्ताओं द्वारा लगातार अपडेट किया जाता है और इसमें ऐसे रिकॉर्ड होते हैं, जिन्हें GSTR 2 रूपों से संशोधित, जोड़ा या हटाया जा सकता है।

आपकी इनपुट टैक्स क्रेडिट पात्रता आपके GSTR 2 आवेदन के आधार पर तय की जाती है। यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि GSTR 2A फॉर्म से भरे और अग्रेषित सभी विवरण सही हैं।

जीएसटी पोर्टल में खरीद चालान कैसे अपलोड करें?

उपयोगकर्ता अपने खरीद चालान को मैन्युअल रूप से ऑनलाइन अपलोड करने के लिए जीएसटी पोर्टल पर जा सकते हैं। इसे करने के लिए बस इन चरणों का पालन करें

  1. अपने उपयोगकर्ता क्रेडेंशियल का उपयोग करके जीएसटी पोर्टल में लॉग इन करें।

  1. उस वित्तीय वर्ष और रिटर्न फाइलिंग अवधि का चयन करें, जिसके लिए आप अपना मासिक चालान दाखिल करना चाहते हैं

 

  

 

3. GSTR-2 के नीचे "ऑनलाइन तैयार करें" पर क्लिक करें


 

4. 11 टाइलें लोड हो जाएंगी, और आप उन्हें स्क्रीन पर दृश्यमान देखेंगे। इनमें से कुछ ऑटो-पॉप्युलेट हो जाएंगे। आपको उन टाइलों के विवरण भी भरने होंगे, जिनमें आपकी GSTR 2 फाइलिंग के लिए कोई जानकारी नहीं भरी गई है।

 

5. B2B इनवॉइस चुनें और एक-एक करके अपना विवरण देना शुरू करें। यदि आपके पास एक से अधिक चालान हैं, तो आपको उन्हें जीएसटी पोर्टल प्रणाली पर व्यक्तिगत रूप से अपलोड और भरना होगा। आपके द्वारा जारी किए गए सभी चालानों का विवरण जीएसटी पोर्टल पर आपके द्वारा दर्ज किए जाने तक दिखाई देना चाहिए।

6. एक बार काम पूरा कर लेने के बाद अपने B2C बड़े इनवॉइस के बारे में जानकारी इनपुट करने के लिए तैयार हो जाइए। इस चरण के लिए आपको केवल कुछ विवरणों की आवश्यकता होगी, और प्रक्रिया B2B चालान विवरण दर्ज करने की तुलना में बहुत सरल है।


 

 7. अपनी बी2बी जानकारी और बी2सी इनवॉइस अपलोड करने के बाद, आपको अन्य छोटे विवरण देने होंगे जैसे कि बिक्री से प्राप्त अग्रिम, क्रेडिट/डेबिट नोट, बी2सी छोटे चालान, आदि। इसके साथ ही, आपने अपनी GSTR-2 फाइलिंग पूरी कर ली है ऑनलाइन।

GSTR 2 को ऑफलाइन कैसे फाइल करें?

अगर आप अपने GSTR 2 फॉर्म को ऑफलाइन फाइल करना चाहते हैं, तो आप GST ऑफलाइन रिटर्न टूल को मैन्युअल रूप से डाउनलोड कर सकते हैं। सॉफ्टवेयर एक .Exe फ़ाइल है, जिसे विंडोज 7 या इसके बाद के संस्करण पर स्थापित किया जाना है, और आपके कंप्यूटर पर माइक्रोसॉफ्ट एक्सेल 2007 भी मौजूद होना चाहिए।

इंस्टॉलेशन समाप्त करने और प्रोग्राम चलाने के बाद, आपको टूल का उपयोग करके अपने चालान अपलोड करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी मिल जाएगी। उल्लिखित प्रारूप में विवरण तैयार करें और सॉफ्टवेयर से JSON प्रारूप में अपने चालान डाउनलोड करें। अपनी GST जानकारी फाइलिंग को पूरा करने के बाद आप इस GSTR 2 रिटर्न और B2B चालान डेटा को सीधे GST पोर्टल पर अपलोड कर सकते हैं, यह  प्रोग्राम का उपयोग करके।

आपके GSTR-2 फॉर्म भरने के लिए आवश्यक विवरण

उन व्यक्तियों या व्यवसाय के मालिकों के लिए जो अपनी GSTR-2 फाइलिंग करने की योजना बना रहे हैं, यहां उन सूचनाओं की एक चेकलिस्ट है जो उन्हें फॉर्म भरने से पहले तैयार करनी चाहिए।

1. करदाता का नाम

2. GSTIN (सभी GST-पंजीकृत संस्थाओं को निर्दिष्ट एक अद्वितीय 15-अंकीय संख्या)

3. टीडीएस (टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स) और टीसीएस (टैक्स कलेक्टेड एट सोर्स) विवरण

4. पंजीकृत इनपुट टैक्स क्रेडिट

5. माल की आवक आपूर्ति, किए गए रिवर्स चार्ज और आयातित विदेशी पूंजीगत सामान का विवरण।

6. इनपुट टैक्स क्रेडिट पर किए गए रिवर्सल या रीक्लेम के बारे में जानकारी

7. एचएसएन सारांश और एचएसएन कोड

8. कराधान के दौरान किए गए किसी भी बेमेल को ठीक करने के लिए योग राशि में किए गए परिवर्धन या कटौती के बारे में विवरण

9. आपूर्तिकर्ताओं को किए गए सभी अग्रिम भुगतानों को दर्शाने वाले समेकित वित्तीय विवरण

10. खरीदी जा रही आवक आपूर्ति के विवरण में किए गए संशोधन से संबंधित दस्तावेज

किसे GSTR 2 फाइल नहीं करनी चाहिए?

भारत में प्रत्येक व्यवसाय जो क्रय सूची या आपूर्ति से संबंधित है, को GSTR 2 फॉर्म दाखिल करना आवश्यक है। केवल वे व्यक्ति, जिन्हें GSTR 2 दाखिल करने से छूट प्राप्त है, वे हैं:

  • कम्पोजीशन डीलर
  • गैर-आवासीय संस्थाएं
  • इनपुट सेवा वितरक
  • ऐसे व्यक्ति जिन्होंने पहले ही टीसीएस एकत्र कर लिया है
  • ऐसे व्यक्ति जिन्होंने पहले ही टीडीएस काट लिया है
  • ऑनलाइन सूचना और डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल सर्विसेज सप्लायर्स (OIDAR)

ध्यान रखें कि आपको अपना GSTR-2 फॉर्म भरते समय अपने सभी चालानों और वित्तीय विवरणों का रिकॉर्ड रखना होगा। आपको अपना जीएसटीआईएन नंबर देना होगा और गैर-जीएसटी आपूर्ति के बारे में भी लेन-देन का विवरण देना होगा। जीएसटी फाइलिंग के दौरान पहचान सत्यापन के लिए आपके पंजीकृत मोबाइल नंबर पर एक ओटीपी भेजा जाएगा। यदि आप ओटीपी का उपयोग नहीं करना चाहते हैं, तो आधार-आधारित सत्यापन विकल्प भी है,जिसका आप लाभ उठा सकते हैं।

GSTR 2 दाखिल करते समय की जाने वाली सामान्य त्रुटियां 

कई बार विवरण की तथ्य-जांच के बावजूदGSTR 2 फॉर्म भरते समय त्रुटियां होती हैं।

  • इन प्रपत्रों को भरते समय की गई सबसे आम गलती माल की खरीद और बिक्री के संबंध में गलत या बेमेल राशि दर्ज करना है।
  • ऐसे मामले जहाँ इन फॉर्मों में अतिरिक्त चालान जोड़े जाते हैं, आम हैं, और आपूर्तिकर्ता को वैधता की जांच करनी होती है।
  • आपूर्तिकर्ता इन फॉर्मों को भरते समय क्रेता के गलत GSTIN नंबर का उल्लेख कर सकता है।
  • कभी-कभी खरीददार को खातों में उपलब्ध चालान नहीं मिल सकते हैं जैसे कि माल के पारगमन में होने के कारण और उन चालानों को कराधान महीने के लिए रोकना होगा।
  • दोनों पक्षों के संबंध में GST के लिए HSN/SAC कोड का बेमेल होना GSTR 2 फाइलिंग के दौरान एक और सामान्य त्रुटि है।

इसलिए, इन त्रुटियों से बचने के लिए, उन्हें ठीक से पूरा करने के लिए GSTR प्रारूप और KhataBook में दिए गए दिशानिर्देशों का पालन करें।

निष्कर्ष

अपना GSTR 2 दाखिल करना व्यावसायिक लेनदेन के रिकॉर्ड को बनाए रखने का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, और प्रत्येक खरीददार को हर महीने अपना GSTR 2 दाखिल करना होगा। यदि आप GSTR 2 फाइलिंग में नए हैं या आपको सहायता की आवश्यकता है, तो आप संदर्भ के लिए KhataBook जैसे विश्वसनीय प्लेटफॉर्म का उपयोग कर सकते हैं।

आज ही बिल और जीएसटी चालान के बारे में अधिक जानकारी के लिए KhataBook का उपयोग करें!

GSTR 2 से जुड़ें अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न:

 1. GSTR 2 क्या है?

GSTR 2 पंजीकृत करदाताओं द्वारा दर्ज किया गया मासिक रिटर्न है, जो GSTR फॉर्म 1, 5, 6, 7, और 8 में ऑटो-पॉप्युलेटेड विवरण का उपयोग करता है, जिसे संबंधित आपूर्तिकर्ताओं द्वारा भरा और जमा किया जाता है। इन विवरणों के साथ गुम विवरण और चालान जोड़े जाते हैं, और GSTR 2 जमा करके, करदाता अपनी सभी आवक आपूर्ति के लिए अपने योग्य इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का लाभ उठा सकते हैं।)

2. क्या GSTR 2 फाइल करने की तारीख बढ़ाई जा सकती है?

हाँ, GSTR 2 की समय-सीमा बढ़ाई जा सकती है, और बोर्ड/आयुक्त इस तरह के अपडेट के बारे में करदाताओं को एक अधिसूचना जारी करता है।

3. क्या नियत तारीख के बाद GSTR 2 दाखिल करने वाले करदाताओं पर कोई जुर्माना शुल्क लगाया जाता है?

हां, करदाताओं से नियत तारीख के बाद ऑनलाइन GSTR 2 दाखिल करने के लिए विलंब शुल्क लिया जाता है। जीएसटी पोर्टल राशि की गणना करता है और शुल्क का भुगतान GSTR 3 दाखिल करने के पूरा होने से पहले करना होता है, जो यह सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक है कि रिटर्न वैध माना जाता है।

4. जीएसटी के तहत ' इन्वर्ड सप्लाइज' शब्द का क्या अर्थ है?

इन्वर्ड सप्लाइज एक आपूर्तिकर्ता से माल / सेवाओं की खरीद को संदर्भित करती है, जिस पर कर देय होता है, यहां तक कि रिवर्स चार्ज के मामलों में भी।

5. GSTR 2 दाखिल करने से पहले करदाताओं के लिए क्या आवश्यक शर्तें हैं?

GSTR 2 दाखिल करने से पहले करदाताओं के लिए आवश्यक शर्तें हैं:

  • करदाताओं के पास एक वैध जीएसटीआईएन नंबर होना चाहिए और जीएसटी पोर्टल (यूजर आईडी और पासवर्ड) पर एक पंजीकृत खाता होना चाहिए।
  • उनके पास कराधान की सक्रिय अवधि के दौरान GSTIN रद्दीकरण के लिए GSTR-2 फॉर्म भरने का विकल्प होना चाहिए
  • एक डिजिटल हस्ताक्षर प्रमाणपत्र (डीएससी) जो वैध है और अभी तक समाप्त नहीं हुआ है, अनिवार्य है
  • करदाताओं के पास एक वैध आधार आईडी और उससे जुड़ा पंजीकृत मोबाइल नंबर होना चाहिए। मोबाइल नंबर को ईवीसी के माध्यम से नामांकन के समय उनके जीएसटी पंजीकरण विवरण में जोड़ा जाना चाहिए
  • GSTR-1 दाखिल करने की नियत तारीख कराधान की समान अवधि के लिए व्यपगत होनी चाहिए

6. क्या ऐसे कोई व्यक्ति या करदाता हैं, जिन्हें GSTR 2 दाखिल करने से छूट प्राप्त है?

हां, यहां उन व्यक्तियों और पंजीकृत करदाताओं की सूची दी गई है, जिन्हें GSTR 2 दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है:

  • करदाता जिन्होंने जीएसटी संरचना योजना के तहत पंजीकरण किया है
  • इनपुट सेवा वितरक
  • गैर आवासीय करदाता
  • वे व्यक्ति जो पहले से ही धारा 51 (टीडीएस) और धारा 52 (टीसीएस) के तहत अपने करों का भुगतान कर रहे हैं।

7. क्या करदाता जीएसटी टैक्स फाइलिंग अवधि से पहले अपनी आवक आपूर्ति के बारे में जानकारी दर्ज कर सकते हैं, और यदि हाँ, तो किन परिस्थितियों में?

हाँ, आप अपनी आवक आपूर्ति के बारे में कर अवधि की समाप्ति से पहले या नियत तारीखों को दाखिल करने से पहले विवरण दर्ज कर सकते हैं। एकमात्र परिदृश्य जहां इसकी अनुमति है:

यदि आप एक आकस्मिक कर योग्य व्यक्ति हैं

यदि आपने रद्दीकरण या पंजीकरण के समर्पण के लिए आवेदन किया है (निरस्तीकरण के सत्यापन के बाद ही पंजीकरण आवेदनों के समर्पण को मंजूरी दी जाती है

8.मेरे द्वारा अपना GSTR 2 फॉर्म भरने के बाद क्या होता है?

जब आप अपना GSTR 2 जमा करते हैं, तो आप:

  • एक एआरएन जनरेट करें। यदि आपने ऑफ़लाइन उपयोगिता टूल का उपयोग करके सबमिट किया है, तो आपकी JSON फ़ाइलें अपलोड करने के बाद एक अस्थायी आईडी जारी की जाएगी। जब फॉर्म ऑनलाइन जमा हो जाएगा, तो आपका एआरएन नंबर आपको दिया जाएगा।
  • आपके पंजीकृत पते और नंबर पर एक ईमेल और एसएमएस अधिसूचना भेजी जाएगी ताकि यह पुष्टि की जा सके कि आपने अपना GSTR 2 सफलतापूर्वक दर्ज कर लिया है

डीएससी का निर्धारण किया जाता है और पोस्ट-फॉर्म सबमिशन और ईवीसी, GSTR 2 को अग्रेषित किया जाता है:

  • सीबीईसी (केंद्रीय उत्पाद एवं सीमा शुल्क बोर्ड)
  • और, अधिकार क्षेत्र वाले राज्यों/संघ राज्य क्षेत्रों के कर प्राधिकरण

यदि आप अपने GSTR 2 में विवरण को संशोधित करते हैं, हटाते हैं या जोड़ते हैं, तो विवरण GSTR 1-A, 1, और 5 के रूप में स्वतः भर जाएगा और आपूर्तिकर्ता की ओर से दिखाई देगा। सभी संशोधनों के लिए इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट लेजर का अद्यतन भी किया जाता है।

9. अगर मुझे किसी महीने में कोई आवक आपूर्ति नहीं मिली है तो क्या शून्य रिटर्न दाखिल करना संभव है?

आप अपने GSTR 2 फॉर्म पर ऑटो-पॉप्युलेट किए गए विवरण को संपादित कर सकते हैं और इसे तदनुसार जमा कर सकते हैं, यदि आपके पास किसी दिए गए महीने के लिए कोई आवक आपूर्ति विवरण नहीं है।

10. क्या मेरे GSTR 2 को ऑनलाइन जमा करने से पहले उसका पूर्वावलोकन करने का कोई तरीका है?

आपके GSTR-2 एप्लिकेशन के सारांश पृष्ठ पर एक पूर्वावलोकन बटन प्रदर्शित होता है। यह अनुशंसा की जाती है कि आप अपने GSTR-2 ड्राफ्ट की एक प्रति प्राप्त करने के लिए उस पर क्लिक करें। फ़ाइल डाउनलोड होने के बाद, कृपया इसे खोलें और विवरण अनुभाग को अनुभाग में देखें। सुनिश्चित करें कि सभी जानकारी सटीक है और जब आप आश्वस्त हों, तो आगे बढ़ें और अपना GSTR-2 सबमिशन समाप्त करें।

11. मैं अपने GSTR 2 पर हस्ताक्षर कैसे करूं?

GSTR-2 दाखिल करते समय आपके हस्ताक्षर करने के कई तरीके हैं: वे हैं:

1. डिजिटल सिग्नेचर सर्टिफिकेट (डीएससी) - डीएससी एक वैध डिजिटल सर्टिफिकेट है जिसमें इलेक्ट्रॉनिक जानकारी होती है जो किसी की पहचान साबित करती है। जीएसटी पोर्टल केवल क्लास 1 और क्लास II डीएससी को मंजूरी देता है, जो पैन आधारित हैं। यदि आपके पास पहले से कोई डीएससी नहीं है तो आप संबंधित अधिकारियों से संपर्क करके डीएससी जारी करने के लिए यहां क्लिक कर सकते हैं।

2. इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर - आप अपने GSTR-2 फॉर्म को पूरा करने के लिए इलेक्ट्रॉनिक रूप से हस्ताक्षर कर सकते हैं। प्रक्रिया समाप्त करने के लिए जीएसटी पोर्टल द्वारा सत्यापन के लिए आपके आधार कार्ड से जुड़े आपके पंजीकृत मोबाइल नंबर पर एक ओटीपी भेजा जाएगा।

3. इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (EVC) - यह GST पोर्टल द्वारा उत्पन्न OTP है, जो आपके GSTR-2 फॉर्म को दाखिल करते समय आपके मोबाइल नंबर पर भेजा जाता है।

12. क्या कोई करदाता पंजीकरण की तारीख से पहले जीएसटी-पूर्व चालान और डेबिट/क्रेडिट नोट जोड़ सकता है?

जीएसटी पोर्टल द्वारा पंजीकरण की तारीखों से पहले प्री-जीएसटी चालान अपलोड करने की अनुमति नहीं है, लेकिन प्री-जीएसटी प्रविष्टियों के लिए डेबिट/क्रेडिट नोट की अनुमति है।

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