written by khatabook | July 3, 2021

आईटीआर (आयकर रिटर्न) ऑनलाइन कैसे फाइल करें- वित्त वर्ष 2020-21 के लिए आयकर ई-फाइलिंग गाइड

आईटी रिटर्न फाइल करने का तरीका जानना क्यों जरूरी है? 1962 के आयकर अधिनियम में छूट सीमा से ऊपर आय वाले सभी व्यक्तियों को रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता है। यदि आप निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करते हैं, तो आपको आईटी रिटर्न फाइल करना होगा: 

  • यदि आपके विदेश यात्रा का खर्च 2 लाख रुपये से अधिक है।
  • यदि आपकी बिजली की खपत 1 लाख रुपये से ऊपर है
  • यदि चालू खाते में आपकी जमा राशिवित्त वर्ष 2019-20 के बाद कुल 1 करोड़ रुपये से अधिक है।
  • यदि आपके पास विदेशी संपत्ति है या विदेशी खाते पर हस्ताक्षरकर्ता हैं।

इनकम टैक्स क्या है?

आपकी आय पर आयकर सरकार को भुगतान की गई आपकी कुल आय की एक निश्चित दर है। करदाता कुल आय के आधार पर इसका भुगतान करता है। आयकर व्यक्तियों, HUF(हिंदू अविभाजित परिवार), साझेदारी, कंपनियों आदि पर लागू होता है। सरकार द्वारा अपने वार्षिक बजट में सालाना टैक्स स्लैब की घोषणा की जाती है।

आईटीआर ऑनलाइन कैसे फाइल करें?

नकम टैक्स रिटर्न फाइल करने का तरीका जानने के लिए सबसे पहले आपको इनकम टैक्स के उप-भाग और उन्हें भरने के तरीके समझने होंगे। नियोक्ता कर्मचारियों की कर देयता को टीडीएस के रूप में वेतन से घटाते हैं। इसका भुगतान सरकार को किया जाता है और आपके फॉर्म-16 में परिलक्षित होता है। यदि आप कर को आगे बढ़ाने के लिए उत्तरदायी हैं, तो 31 मार्च या वित्त वर्ष के अंत से पहले कम से कम 90% भुगतान करना होगा।

फाइलिंग की तारीख आम तौर पर 31 जुलाई को एएसमेंट ईयर होती है और आईटी डिपार्टमेंट नोटिफिकेशन के जरिए इसे बढ़ाया जा सकता है । यदि आप 5,000 रुपये के लेट फीस के साथ नियत तिथि तक आईटीआर फाइल नहीं करते हैं तो आपको दंडित किया जाएगा।

पुराने/नई कर व्यवस्थाओं के तहत आईटी बचत के प्रकार:

टैक्स प्लानिंग और ऑनलाइन एप्स का इस्तेमाल करने से आप आईटीआर फाइल करने का तरीका और इनकम पर टैक्स बचाने के तरीके सीखने में मदद कर सकते हैं। 1962 के आयकर अधिनियम में कुछ छूट और कटौती है, जिसका आप लाभ उठा सकते हैं। यह आपकी कुल कर योग्य सैलरी को कम करने और टैक्स बचाने में मदद करेगा।

कर बचत हेड्स और इंस्ट्रूमेंट्स नीचे उल्लेख किया गया है:

  • पब्लिक प्रोविडेंट फंड (पीपीएफ): आप सरकार के कर-बचत साधन में 15 साल की अवधि और 8% की कर मुक्त ब्याज दर के साथ निवेश कर सकते हैं। ब्याज हर तिमाही में जमा होता है। यह डाकघरों और बैंकों में उपलब्ध है। 
  • ईएलएसएस म्यूचुअल फंड: आप इन फंडों में  80% तक इक्विटी और 3 साल की लॉक-इन अवधि के साथ निवेश कर सकते हैं। 1 लाख रुपये की छूट से अधिक होने पर 10% की दर से एलटीसीजी (लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन) टैक्स पर रिटर्न चार्ज किया जाता है।
  • 5 साल का टैक्स सेवर एफडी: वे 7 से 8% टैक्सेबल इंटरेस्ट लेते हैं और1.5 लाख रुपए तक के कुल टैक्स डीड्ड की इजाजत है।
  • ईपीएफ भुगतान: वे मूल वेतन का 12% हैं और 1.5 लाख रुपये की कुल छूट सीमा के तहत शामिल हैं यू/एस 80सी।
  • ट्यूशन फीस भुगतान: आश्रित बच्चों की फीस  प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक के कर से मुक्त है।
  • जीवन परप्रीमियम: वे अवधि/बंदोबस्ती बीमा पॉलिसियों, ULIPs आदि के लिए कर मुक्त हैं, जब कवर राशि का भुगतान प्रीमियम से 10 गुना अधिक है ।
  • नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी): इसमें 5 साल की परिपक्वता अवधि है और यह लगभग 8% निश्चित ब्याज दर अर्जित करता है। यह  S80C के तहत उपलब्ध कुल छूट का हिस्सा है । 
  • एनपीएस-नेशनल पेंशन सिस्टम: यह  आपके लिए 80सीसीडी का हिसाब है और 1.5 लाख रुपये की छूट सीमा में जोड़ता है। इस तरह की कटौती अमेरिका/एस 80सीसीडी (1बी) छूट से 50,000 रुपये से ऊपर है।
  • SCSS-वरिष्ठ नागरिक योजना बचत: यह एक 5 साल की अवधि और उपलब्ध पोस्ट 60 साल है ब्याज दर सामान्य और कर योग्य से 0.5 से 0.75% अधिक है।
  • एसएसवाई-सुकन्या समृद्धि योजना: यह 10 साल से कम उम्र की बालिकाओं के साथ माता-पिता को निवेश करने के लिए लाभ प्रदान करता है। इसका 21 साल का कार्यकाल कर मुक्त ब्याज प्रदान करता है और लड़की की शादी तक जारी रहता है/18 साल ओएफ उम्र तक पहुंचने पर ।
  • स्वास्थ्य बीमा पर प्रीमियम: यह बीमा प्रीमियम सीमा से अधिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए 25,000 रुपये की कटौती प्रदान करता है। वरिष्ठ नागरिकों की सीमा 50,000 रुपये है। इस प्रकार आप अपने और वरिष्ठ नागरिकों के लिए प्रीमियम का भुगतान करते समय 75,000 रुपये तक का लाभ उठा सकते हैं।
  • एनपीएस-नेशनल पेंशन सिस्टम: यू/एस 80सीसीडी(1बी) के तहत उपलब्ध कटौती 60 साल की उम्र तक इक्विटी/डेट पेंशन फंड/50,000 रुपये तक टैक्स छूट की अनुमति देता है।
  • किराया कटौती: जब आप किराया देते हैं तो कटौती उपलब्ध होती है। इसमें हर साल 60,000 रुपये तक की कटौती की जा सकती है। यदि आप एचआरए प्राप्त करते हैं, तो यदि आप किराए पर रहते हैं, तो पूरी राशि घटाई जा सकती है। 
  • होम लोन की अदायगी: होम लोन मूल राशि के लिए पुनर्भुगतान उपलब्ध है और 1.5 लाख तक की छूट है।
  • होम लोनआईएनटी एर्ट डिडक्शन:  आईटी ऐक्ट के बैंकों से ब्याज सर्टिफिकेट के साथ हर साल 2 लाख तक की कटौती की अनुमति है।
  • धर्मार्थ दान: उनकी कोई ऊपरी सीमा नहीं है। एनजीओ को दान करने पर 50% या समायोजित कुल आय के 10% तक की छूट तब मिलती है, जब एनजीओ के पास 80जी प्रमाण पत्र होता है।
  • बचत खाते का ब्याज: यह U/S 80TTA प्रति वर्ष 10,000 रुपये तक कर-कटौती योग्य है। वरिष्ठ नागरिकों के लिए छूट की सीमा 50,000 रुपये है, जिसमें एफडी और एसएम खाते में अर्जित ब्याज दोनों शामिल हैं।

आयकर कैसे फाइल करें?

आईटीआर या तो ऑफलाइन या ऑनलाइन मोड में फाइल किया जा सकता है। आईटी रिटर्न कैसे फाइल करें,  नीचे समझाया गया है।  

ऑफलाइन मोड:

  • यूजर आईडी के रूप में अपने पैन का उपयोग करते हुए आईटी ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करें और पासवर्ड और कैप्चा डालें।
  • टैब “ई-फाइल” चुनें और “आयकर रिटर्न” पर जाएं।

  • विवरण भरें, और "ऑनलाइन तैयार करें और सबमिट करें" पर क्लिक करें।

आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर-1) छवियां 5

आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर-1) छवियां 6

 

आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर-1) छवियां 1

  • रिटर्न जमा करने के लिए आधार-लिंक्ड मोबाइल/ईवीसी पर ओटीपी का उपयोग करके "ड्राफ्ट के रूप में सहेजें" चुनें।
  • यदि सत्यापन किसी भी कारण से विफल हो जाता है, तो एक भौतिक प्रति केंद्रीय प्रसंस्करण केंद्र-सीपीसी को भेजें।

इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन कैसे स्टेप बाय स्टेप फाइल करें 

  • https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home पर वें ई आईटी पोर्टल पर लॉग इन करें। आईटीआर फॉर्म को जावा यूटिलिटी या एक्सेल जिप्ड फाइल के रूप में डाउनलोड करें।
  • फाइलों को ज़िपित फ़ाइल से निकालें और नीचे दिए गए रूप में फॉर्म को सही ढंग से भरने के लिए उन्हें ऑफलाइन मोड में सहेजें।
  • जैसे-जैसे आप फॉर्म से दूसरा फॉर्म में जाते हैं, सहेजें और मान्य करें।
  • सभी आवश्यक फाइलिंग को पूरा करने पर सिर्फ कर की गणना करने के लिए टैब पर क्लिक करें, एक XML फ़ाइल उत्पन्न करें और आईटी पोर्टल पर अपलोड करने के लिए इसे सहेजें।
  • एक बार जब आप आईटीआर अपलोड कर लेते हैं, तो आप रिटर्न को मान्य और सत्यापित करने और आईटीआर जमा करने के लिए प्रदान किए गए 6 तरीकों में से किसी का उपयोग कर सकते हैं।

आईटीआर कैसे देखें और डाउनलोड करें?

आईटीआर ऑनलाइन दाखिल किया गया और इसकी पावती पीडीएफ में देखने के लिए बस इन चरणों का पालन करें:

  • अपनी लॉगइन आईडी और पासवर्ड से incometaxindiaefilling.com आईटी पोर्टल में लॉग इन करें।
  • फॉर्म/रिटर्न व्यू पर क्लिक करें।
  • आईटीआरएस फाइल करने की फाइल को छठी करने के लिए असेसमेंट ईयर और इनकम टैक्स रिटर्न चुनें।
  • आवश्यक आईटीआर के लिए पावती संख्या या आईटीआर-वी के लिए टैब पर क्लिक करें।
  • आईटीआर-वी फाइल को पीडीएफ फाइल के रूप में खोला और डाउनलोड किया जा सकता है।
  • इनकम टैक्स फाइल करने के लिए ड्रॉपडाउन बॉक्स से सही रिटर्न और वित्त वर्ष का चुनाव करें। पूर्व: ITR1, ITR2 आदि

आईटीआर ऑनलाइन कैसे भरें?

रिटर्न फॉर्म आईटीआर-1 में सात अलग-अलग सेक्शन होते हैं। आइए देखें कि आपको इन वर्गों को भरने की आवश्यकता कैसे है।

भाग एक: इस खंड में करदाता की 'सामान्य सूचना' शामिल है। आपको निम्नलिखित जानकारी भरना होगा।

आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर-1) छवियां 3

 

आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर-1) छवियां 4

 

  • पूरा नाम कोई कम फार्म के साथ भरा जाना है। पूर्व: जॉन हैरी स्मिथ और नहीं जेएच स्मिथ।
  • पिन कोड के साथ पता।
  • पैन नंबर जो आपके पूरे नाम और जन्म तिथि को दर्शाता है।
  • मोबाइल नंबर Ex: 9516720211.
  • आधार नंबर
  • ईमेल पता पूर्व: harry.smith@yahoo.com
  • रोजगार प्रकृति पूर्व: सरकारी कर्मचारी/पेंशनभोगी/पीएसयू/अन्य

भाग बी: इस खंड में चार भागों को चिह्नित किया गया है B1, 2, 3 और 4 और B4 में सकल कुल आय प्रदर्शित करता है ।

आयकर ई-फाइलिंग (आईटीआर-1) छवियां 5

भाग B1 आपको वेतन अनुलखि आदि का विवरण भरने और वेतन के तहत चार्ज करने योग्य आय पर पहुंचने की आवश्यकता है। शुद्ध वेतन पर पहुंचने के लिए बी 1-ए, बी, सी और II के तहत वेतन विवरण, छूट भत्ते, परिरूप आदि जैसे विवरण भरें। कटौती यू/एस 16को आई-ए, बी, सी के तहत 'वेतन' के तहत चार्जेबल आय पर पहुंचने के लिए भरने की आवश्यकता है, जो कटौती को घटाकर नेट वेतन है।

भाग B2 घर की संपत्ति से आय के बारे में है और इस बात के साथ शुरू होता है कि आपके घर को बाहर जाने दिया जाता है या चिह्नित टिक करने के लिए स्वयं को कब्जा कर लिया जाता है। सफेद भाग यानी में बी 2 आई, द्वितीय, तृतीय, चतुर्थ, वी, छठी, सातवीं का विवरण भरें। प्राप्त किराया, वार्षिक मूल्य पर पहुंचने के लिए भुगतान किए गए कर जो कि मैं शून्य से 2 है। वार्षिक मूल्य का 30% गणना करें और लागू होने पर इसे चतुर्थ और वी में दर्ज करें। अब टोटाल आय दर्ज करें, जो तृतीय-चतुर्थ-v है। यहां की सीमा 2 लाख रुपये है। यदि सिर के नीचे नुकसान को आगे बढ़ाने/सेट करने की कोशिश कर रहे हैं, तो आपको आईटीआर-2 का उपयोग करना चाहिए ।

भाग B3 आप एक ड्रॉप-डाउन बॉक्स से चुनने के लिए अन्य आय और कटौती u/s 16 यदि आप एक परिवार पेंशन प्राप्त करने की अनुमति देता है।

भाग B4 सकल कुल आय के लिए है और इसकी गणना [बी1 बी2 बी3] के रूप में की जाती है। यहाँ बताया गया है कि पार्ट-बी कैसा दिखता है।

पार्ट सी विभिन्न प्रमुखों के तहत कटौती की गणना करने के लिए अध्याय VI-A में कटौती से संबंधित है और कर योग्य कुल आय पर आता है। वीआरईटी सेक्शन के तहत कटौतियों की आईटी एक्ट 1962 में कुल सीमा है। आप कटौती यू/एस 80सी, सीसीसी और सीसीडी (1), (1B) और (2), 80DD, डीडीबी, 80E, ईई, ईईए, ईईबी, 80जी, जीजीसी और 80U का दावा कर सकते हैं, ताकि सी1 की कुल कटौती के मूल्य पर पहुँच सके। फिर कुल आय (B4 - C1) द्वारा दी जाती है। 

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पार्ट डी कर देय गणना के बारे में है और इसमें कुल आय देय कर (डी 1), छूट यू/एस 87ए (डी2), छूट (D3), पर लागू उपकर (D3) (D4), कुल उपकर और कर (D5), राहत यू/s89 (1) (D6), ब्याज यू/एस 234B, की तरह 14 प्रविष्टियां हैं। सी में (डी 8, 9) टीवह अमेरिका के तहतशुल्क/एस २३४ एफ डी (10) और कुल D12 पर भुगतान कर के साथ D11 पर कुल। देय राशि के साथ (D11-D12= D13) और (D14) पर रिफंड । 

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पार्ट ई में आपके बैंक अकाउंट डिटेल्स, आईएफएससी कोड और अकाउंट टी ओ जैसी अन्य सभी जानकारी शामिलहै जिसे रिफंड जमा किया जा सकता है। कृपया इसे भर दीजिए। 

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आईटी-शेड्यूल  में बीएसआर कोड, चालान नंबर, तारीख और टैक्स पेड राशि के साथ चुकाए गए आईटी, सेल्फ असेसमेंट पेमेंट और एडवांस टैक्स का ब्योरा दिया गया है।

टीडीएस- अनुसूची में कटौतीकर्ता के टैन नंबर, नाम, सकल भुगतान, कर वर्ष, एकत्रित कर और टीसीएस/टीडीएस क्रेडिट के साथ टीसीएस/टीडीएस विवरण हैं।

सत्यापन अंतिम भाग है और आपको अपना नाम, पिता का नाम, दाखिल करने की क्षमता और पैन नंबर दर्ज करने की आवश्यकता है। यदि आप एक टीआरपी का उपयोग करें तो वह यहाँ भी विवरण भर देगा। साइन करें।

निष्कर्ष:

कैसे फाइल करें IT रिटर्न ऑनलाइन अगर कोई फाइल करने की प्रक्रिया को समझता है और समय पर करता है तो उसे जटिल काम करने की जरूरत नहीं है। बेसिक सैलरी कैलकुलेशन और टैक्स कैलकुलेशन एप्स पर किया जा सकता है, जबकि नियोक्ता Khatabook app पर कर्मचारी सालमेष, टैक्स कटौती, लीव रजिस्टर आदि को बेहतर तरह व्यवस्थित कर सकते हैं।  

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न(FAQs)

1. क्या आईटीआर फाइल करने के चरणों में पेंशन को वेतन के रूप में शामिल किया जाता है?

आय स्रोतों के तहत वेतन के तहत पेंशन कर योग्य है। हालांकि, बीमा पॉलिसियों से पेंशन को आय के अन्य स्रोतों के रूप में माना जाता है और आय के रूप में भी कर योग्य हैं। पेंशन में छूट है

  • एक सरकारी कर्मचारी, यूएनओ कर्मचारियों/परिवार के सदस्यों और सशस्त्र बलों के लिए परिवर्तित पेंशन पूरी तरह से छूट है ।
  • पेंशन का अकम और मासिक भुगतान वेतन के रूप में पूरी तरह से कर योग्य है।
    जब पेंशन और ग्रेच्युटी मिलती है तो 100 फीसद परिवर्तित पेंशन में से केवल एक तिहाई को ही छूट मिलती है।
  • जब कोई पेंशन नहीं मिलती है तो बढ़ी हुई पेंशन का आधा हिस्सा छूट जाता है।
  • परिवार के सदस्य पेंशन को 15,000 रुपये तक, अकमित पेंशन का एक तिहाई या एकमुश्त प्राप्त परिवर्तित पेंशन का 100% तक छूट है।

2. आय स्रोतों के तहत प्रमुख क्या हैं?

ऑनलाइन रिटर्न फाइल करने के तरीके में विचार की गई कुल आय न केवल वेतन से बल्कि अन्य स्रोतों से भी अर्जित होती है। यहाँ आय की एक सूची है कि अपने सकल मुन्ना अल आय के रूप में कुल आय सिर के तहत शामिल किया जानाहै

  • वेतन आय।
  • स्वरोजगार करदाताओं जैसे पेशे से हानि/आय।
  • बचत और एफडी खातों में ब्याज अर्जित किया गया।
  • हाउस प्रॉपर्टी स्वामित्व वाली और किराए/स्व-कब्जे वाली ।
  • म्यूचुअल फंड, संपत्ति आदि की बिक्री से पूंजीगत लाभ।

3. अनुलाभों पर कैसे कर लगाया जाता है?

अनुलाभों को आईटी अधिनियम, 1962 के यू/एस 3 में शामिल किया गया है और उनकी प्रकृति के आधार पर छूट या कर योग्य किया जा सकता है। समझें कि सीटीसी और ले घर वेतन अलग है के रूप में नीचे समझाया 

सीटीसी = [प्रति माह वेतन] प्लस[ग्रेच्युटी, पीएफ आदि जैसे पुनः टायर में लाभ] प्लस [मुफ्त भोजन, चिकित्सा बीमा, कैब सेवाओं, प्रतिपूर्ति योग्य फोन बिल आदि जैसे लाभ]

घर वेतन ले = [वेतन प्रति माह] शून्य [LTA, एचआरए आदि की तरह छूट] शून्य से शुल्क S80 छूट और कटौती के लिए लेखांकन के बाद देय]

4. यदि मेरा नियोक्ता टैक्स में कटौती नहीं करता है, तो क्या उसे मुझे फॉर्म 16 जारी करना चाहिए?

नियोक्ता द्वारा काटे गए कर के विवरण को फॉर्म 16 कहा जाता है। अगर उसने टैक्स नहीं काटा है तो वह फॉर्म-16 जारी नहीं कर सकता है, लेकिन फिर भी उसे सैलरी स्टेटमेंट जारी करना होगा।

5. क्या एसएलैरी/पेंशन बकाया कर योग्य हैं?

हाँ। वेतन/पेंशन बकाया कर योग्य है, हालांकि कुछ राहत उपलब्ध है अमेरिका/एस 89 ।

6. मुझे व्यापार और घर की संपत्ति से नुकसान हुआ है। क्या मैं इसे वेतन से अपनी आय के खिलाफ सेट कर सकता हूँ?

वेतन से आय के खिलाफ घर संपत्ति नुकसान बंद सेट किया जा सकता है, लेकिन व्यापार घाटे को व्यवसाय से आय के रूप में सेट नहीं किया जा सकता है।

7. मेरे पास 2018 में 2 वेतन आय/नियोक्ता हैं। आयकर रिटर्न कैसे दाखिल करें? क्या प्रत्येक आय का उपयोग वेतन आय की ढाई लाख रुपये की मूल छूट के लिए किया जा सकता है?

कुल 2.5 लाख रुपये का एक्सपशन है। अपनी दोनों आय का योग करें और फिर बुनियादी छूट का दावा करें।

8 मेरी आय 2019 में दोनों नियोक्ताओं की मूल छूट सीमा को पार नहीं करती है और उन्होंने टीडीएस नहीं काटा। क्या मुझे टैक्स देना चाहिए?

दोनों नियोक्ताओं से कुल आय को अभिव्यक्त किया जाना है और इस राशि पर दावा किया गया कटौती की जानी है। यदि परिलक्षित राशि कर योग्य है तो आपको स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान करना होगा, भले ही कोई टीडीएस कटौती न की जाए।

9. क्या मैं एचआरए का दावा करने के लिए अपनी पत्नी के साथ किराये के समझौते का उपयोग कर सकता हूँ?

एचआरए अमेरिका/एस 10 (13A) को कवर किया जाता है। एक पति और पत्नी एक दूसरे से किराए का दावा नहीं कर सकते हैं और इस तरह के प्रयास कानून की भावना में नहीं हैं कि कर रिटर्न कैसे फाइल किया जाए, इसे कर चोरी माना जाता है। हालांकि, माता-पिता के केस में कर सकते हैं।

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